Постановление N 1 от 31.01.2019 по Отчету аудита эффективности внедрения Плана действий Национальной программы по профилактике и контролю сахарного диабета за 2017-2018 годы (I полугодие)

СЧЕТНАЯ ПАЛАТА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по Отчету аудита эффективности внедрения Плана действий

Национальной программы по профилактике и контролю

сахарного диабета за 2017-2018 годы (I полугодие)

№ 1  от  31.01.2019

 (в силу 31.01.2019) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 86-92 ст. 10 от 08.03.2019

* * *

Счетная палата в присутствии г-на Бориса Гылкэ, главного государственного секретаря Министерства здравоохранения, труда и социальной защиты; г-жи Тамары Андрушка, директора Национальной компании медицинского страхования; г-на Иона Ногая, директора ПМСУ ТМА Ботаника; г-на Вячеслава Батыра, директора ПМСУ ЦСВ Бэлць; г-жи Лилианы Яшан, директора ПМСУ ТМА Буюкань; г-жи Дорины Тизу, директора ПМСУ ТМА Чокана; г-жи Валентины Пыслару, директора ПМСУ ТМА Рышкань; г-на Александру Барбэрошие, заместителя директора ПМСУ ТМА Чентру; г-жи Лилии Скурту, директора ПМСУ ЦЗ Унгень; г-жи Ины Гурский, начальника отдела семейной медицины ПМСУ ЦЗ Анений Ной; г-жи Феодоры Родюковой, начальника службы здравоохранения в рамках примэрии мун.Бэлць; г-жи Зинаиды Алекса, бывшего координатора Программы, начальника отдела эндокринологии ПМСУ РКБ им. Тимофея Мошняги, а также других ответственных лиц, руководствуясь ст.3 (1) и ст.5 (1) a) Закона об организации и функционировании Счетной палаты Республики Молдова¹, рассмотрела Отчет аудита эффективности внедрения Плана действий Национальной программы по профилактике и контролю сахарного диабета за 2017-2018 годы (I полугодие).

_______________________

¹ Закон об организации и функционировании Счетной палаты Республики Молдова № 260 от 7.12.2017 (далее – Закон № 260 от 7.12.2017).

Аудиторская миссия была проведена на основании ст.9, ст.31 и ст.32 Закона № 260 от 7.12.2017 и в соответствии с Программой аудиторской деятельности Счетной палаты². Целью аудита была оценка эффективности внедрения Плана действий Национальной программы по профилактике и контролю сахарного диабета на 2017-2021 годы (далее – Программы) и влияние снижения бремени сахарного диабета путем профилактики, его контроля и обеспечения доступа к качественным услугам, направленным на пациента. Аудит был проведен в соответствии с Международными стандартами аудита, применяемыми Счетной палатой³.

_______________________

² Постановление Счетной палаты № 75 от 29.12.2017 “Об утверждении Программы аудиторской деятельности на 2018 год”; Постановление Счетной палаты № 100 от 21.12.2018 “Об утверждении Программы аудиторской деятельности на 2019 год”.

³ Постановление Счетной палаты № 60 от 11.12.2013 “О применении Международных стандартов аудита Высших органов аудита 3-го уровня – ISSAI 100, ISSAI 200, ISSAI 300, ISSAI 400 в рамках аудиторских миссий Счетной палаты”; Постановление Счетной палаты № 7 от 10.03.2014 “О применении Руководящих направлений аудита (ISSAI 1000-9999) в рамках публичного аудита”.

Рассмотрев результаты аудита и заслушав представленный Отчет, а также объяснения ответственных лиц, присутствующих на публичном заседании, Счетная палата

у с т а н о в и л а:

число лиц с сахарным диабетом в Республике Молдова постоянно растет, а социальная значимость этого явления состоит в том, что болезнь подвергает значительному риску здоровье путем появления осложнений, влияющих на качество жизни. Так, проблема сахарного диабета продолжает быть неотложной в Республике Молдова, а внедрение Плана действий Программы имеет цель снизить заболеваемость, инвалидность и смертность, связанные с сахарным диабетом и его осложнениями. Оценки аудита свидетельствуют, что лица с сахарным диабетом не могут получать эффективные меры по профилактике и контролю за сахарным диабетом, как предусмотрено Программой, а учреждения, вовлеченные в его реализацию, не располагают внутренними процессами и контролем, которые обеспечат эффективное внедрение полномочий, задач и показателей результативности. Так,

на этапе планирования и утверждения бюджета Программы не были выявлены и выделены достаточные финансовые средства для финансирования предусмотренных мероприятий, а источники финансирования каждого мероприятия не были четко разграничены, что не способствовало в полной мере реализации ожидаемых показателей, цели и ее задач, в результате зарегистрировано увеличение числа лиц, имеющих сахарный диабет;

на этапе внедрения Программы субъекты, вовлеченные в сферу аудита, не достигли предусмотренного уровня ряда установленных показателей, ситуация была обусловлена недостаточностью выделенных финансовых средств и невыявлением необходимых источников финансирования, что привело к: (i) необеспечению или частичному обеспечению потребностей в приборах для самоконтроля взрослых лиц, детей и беременных женщин, лечащихся инсулином; (ii) непроведению обязательных исследований в установленные сроки для 1202 беременных женщин для выявления предшествующего или гестационного диабета; (iii) необеспечению доступа всех лиц с сахарным диабетом I вида к аналогу инсулина, что не обеспечило достижение эффективности и полноты выполнения ее задач.

Также аудируемые субъекты, вовлеченные в реализацию Программы, не располагают механизмами и процессами внутреннего контроля, которые в полной мере обеспечат доступ пациентов к лечению и передовым медицинским услугам, ситуация выражена путем:

- неорганизации центральным отраслевым публичным органом сотрудничества и достаточных мер по повышению ответственности вовлеченных учреждений, что не обеспечило потребность выделенных финансовых средствах, в результате приводя к понесению расходов населением с сахарным диабетом в размере, оцененном в сумме 14,2 млн. МДЛ, исходя из сферы аудита;

- отсутствия соответствующих положений, а также недостаточности мер по осуществлению мониторинга и контроля за планированием и распределением аналогов инсулина, что генерировало неэффективное и нерезультативное использование финансовых средств, предназначенных для внедрения Программы, не увеличив доступ лиц с сахарным диабетом к современному лечению;

- закупки в некоторых случаях в 2017 году аналогов инсулина посредством одной международной организации по удвоенным ценам по сравнению с 2018 годам, а также, в некоторых случаях, на 50% или 27% больше не привели к достижению показателей экономичности и эффективности выделенных финансовых средств, что генерировало необоснованные доходы в сумме 0,5 млн. МДЛ путем незаконного увеличения торговой надбавки;

- нерегламентирование процедуры распределения приборов для самоконтроля не обеспечило полный доступ к приборам, обусловив, в некоторых случаях, наличие элементов мошенничества в сумме 0,2 млн. МДЛ;

- недостаточность мер по осуществлению мониторинга и контроля в рамках медицинских учреждений, так и в отношениях с фармацевтическими учреждениями привела к нерегламентированной выдаче аналогов инсулина, что может способствовать ненадлежащему использованию финансовых средств в сумме 0,11 млн. МДЛ;

- учреждения, вовлеченные в закупку и распределение аналогов инсулина, не обеспечили надлежащий учет и достоверное отражение в отчетности складированных и фактически распределенных запасов, что не гарантировало полный допуск пациентов к эффективному лечению;

на этапе составления отчетности неразработка единых форм отчетности не обеспечивает правильность и достоверность информации относительно уровня реализации мероприятий из Программы и не позволяет устранять выявленные недостатки и проблемы.

Исходя из вышеизложенного, на основании ст.7 (2), ст.14 (2) и ст.15 d) Закона № 260 от 7.12.2017 Счетная палата

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Отчет аудита эффективности внедрения Плана действий Национальной программы по профилактике и контролю сахарного диабета за 2017-2018 годы (I полугодие), приложенный к настоящему постановлению.

2. Настоящее постановление и Отчет аудита направить:

2.1. Министерству здравоохранения, труда и социальной защиты для внедрения рекомендаций, включенных в Отчет аудита, с определением конкретных действий с целью устранения установленных недостатков и несоответствий, а также для установления сроков и лиц, ответственных за их внедрение;

2.2. Национальной компании медицинского страхования для внедрения рекомендаций, включенных в Отчет аудита;

2.3. Генеральной прокуратуре для юридического обоснования аспектов, касающихся процесса закупок аналогов инсулина (п.4.3.1 из Отчета аудита);

2.4. Государственной налоговой службе для рассмотрения, согласно компетенциям, аспектов, касающихся процесса закупок аналогов инсулина (п.4.3.1 из Отчета аудита);

2.5. Публичным медико-санитарным учреждениям и органам местного публичного управления II уровня для внедрения рекомендаций, включенных в Отчет аудита;

2.6. Правительству, Парламенту и Президенту Республики Молдова для информирования.

3. О предпринятых действиях по выполнению подпунктов 2.1–2.5 из настоящего постановления проинформировать Счетную палату в течение 6 месяцев с даты принятия постановления и Отчета аудита.

4. Настоящее постановление вступает в силу с даты принятия.

5. Постановление и Отчет аудита эффективности внедрения Плана действий Национальной программы по профилактике и контролю сахарного диабета за 2017-2018 годы (I полугодие) опубликовать на официальном сайте Счетной палаты (http://www.ccrm.md/hotariri-si-rapoarte-1-95).