Hotărîre nr.10/2 din 18.03.2011 cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CIUCIULENI-CREDIT"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei

în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "CIUCIULENI-CREDIT"

nr. 10/2  din  18.03.2011

 (în vigoare 25.03.2011) 

Monitorul Oficial nr.43-45 art.248 din 25.03.2011

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.38/2-O din 10.09.2010¹ şi Ordinului preşedintelui C.N.P.F. nr.82 din 10.09.2010, a fost efectuat controlul privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CIUCIULENI-CREDIT" (s.Ciuciuleni, r-nul Hînceşti) pentru perioada de activitate 01.01.2009 – 31.07.2010.

________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.172-178, art.627

A.E.Î. "CIUCIULENI-CREDIT" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003605001178, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0083779 din 14.09.1999 şi deţine licenţa de categoria B seria C.N.P.F. nr.000026, eliberată la data de 26.12.2008.

Conform datelor din rapoartele financiare şi specializate aferente perioadei supuse controlului, asociaţia a înregistrat deficite faţă de anumiţi indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Din rezultatele reflectate se constată că la anumite perioade administratorii asociaţiei nu au constituit şi menţinut la orice dată active lichide în mărime de minimum 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii, fiind astfel încălcate cerinţele pct.13 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare – Normele de prudenţă financiară). Contrar prevederilor pct.7 din Normele de prudenţă financiară, în perioada 01.01.2009 – 30.06.2009 şi la situaţia din 31.01.2010 valoarea totală a cotelor de membru ale asociaţiei au depăşit mărimea de 20 la sută din rezerva instituţională.

________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Nerespectînd prevederile art.40 alin.(2) lit.f) şi art.42 alin.(1) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007), directorul executiv al asociaţiei a aprobat decizia de utilizare a rezervei instituţionale menţinute la contul de depozit în calitate de garanţie pentru împrumutul primit de la creditor, fiind astfel încălcate restricţiile prevăzute la pct.10 din Normele de prudenţă financiară pentru perioada 01.03.2010 – 31.05.2010.

________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează, constată majorarea profitului net de circa 4,0 ori, condiţionată inclusiv de diminuarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi de 0,8 ori. Creşterea depunerilor de economii cu 45,0 la sută concomitent cu diminuarea creditelor bancare şi împrumuturilor primite cu 72,4 la sută, determină un grad înalt al independenţei financiare a asociaţiei faţă de sursele externe atrase.

Membrii comitetului de creditare al asociaţiei nu s-au conformat exigenţelor şi termenului stabilit în pct.9 şi pct.39 din Regulamentul cu privire la exigenţele faţă de administratorii asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.63/6 din 25.12.2007⁴, continuînd să-şi exercite atribuţiile fără confirmarea în funcţie de către C.N.P.F. Contrar prevederilor art.12 alin.(3) lit.a) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi pct.40 lit.a) din regulamentul nominalizat, membrii comitetului de creditare ocupă alte funcţii în cadrul asociaţiei.

________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.37-39, art.90

Administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente conform prevederilor pсt.36 din Normele de prudenţă financiară, fiind constatate cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru împrumuturile expirate mai mult de 90 de zile.

Consiliul asociaţiei nu a elaborat, aprobat şi asigurat implementarea adecvată a politicii de gestiune a activelor şi datoriilor şi a politicii de investiţii în termen de 3 luni din data obţinerii licenţei, fiind astfel încălcate cerinţele art.40 alin.(2) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, pct.15, pct.43 şi pct.58 din Normele de prudenţă financiară.

Contrar cerinţelor pct.55 din Normele de prudenţă financiară, au fost constatate cazuri în care administratorii asociaţiei au admis restituirea depunerilor pentru garantarea împrumuturilor în lipsa cererilor în scris din partea membrilor.

Deţinînd licenţa de categoria B, contrar prevederilor art.7 alin.(4), art.29 alin.(3) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi pct.3 din statut, asociaţia a desfăşurat activitate în afara limitei unităţii administrativ-teritoriale de nivelul al doilea pentru care este valabilă licenţa acordată, consiliul asociaţiei adoptînd hotărîri privind primirea în calitate de membri a persoanelor fără viză de reşedinţă în aria de activitate stabilită conform licenţei deţinute.

Ca rezultat al verificării modului de acceptare a depunerilor de economii şi de acordare a împrumuturilor au fost constatate cazuri în care directorul executiv nu a asigurat executarea hotărîrilor consiliului şi a cerinţelor pct.29 din Politica privind acordarea împrumuturilor, aprobată la şedinţa consiliului din 03.06.2009, fiind admise divergenţe faţă de mărimea dobînzii la depunerile acceptate şi faţă de mărimea împrumuturilor acordate negarantate, încălcîndu-se astfel prevederile art.4 alin.(2) lit.d), art.40 alin.(2) lit.c) şi lit.g), art.42 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007.

În perioada supusă controlului organul executiv al asociaţiei nu a asigurat ţinerea contabilităţii cu respectarea prevederilor legislaţiei. Contrar prevederilor art.9 alin.(2) lit.b) şi art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, art.7 alin.(2), art.13 alin.(2) lit.h) şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁵ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), rapoartele specializate şi financiare ale asociaţiei nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale activităţii asociaţiei, fiind constatate divergenţe ale acestora aferente valorilor reflectate în registrele contabile.

________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Contrar prevederilor art.13 alin.(2) lit.e), art.24 alin.(1) şi art.29 alin.(9) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007, directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei pe parcursul perioadei supuse controlului. Nerespectînd prevederile pct.29, pct.30 şi pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁶, directorul executiv nu a asigurat respectarea cerinţelor privind efectuarea reviziilor inopinate a casieriei cel puţin o dată în trimestru, precum şi a cerinţelor privind modul de amenajare a casieriei asociaţiei, lipseşte încăperea specială amenajată şi izolată, destinată primirii, eliberării şi păstrării provizorii a numerarului, iar dulapul metalic antiincendiar în care se păstrează întregul numerar nu a fost sigilat cu ştampilă de către casier la sfîrşitul zilei de muncă.

________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Adunările generale repetate ale membrilor din 04.01.2009 şi 18.04.2010 au fost desfăşurate cu încălcarea cerinţelor art.36 alin.(2) lit.d) şi art.38 alin.(6) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, nefiind aleasă comisia de numărare a voturilor şi întocmit procesul-verbal respectiv. Adunarea generală repetată a membrilor din 18.04.2010, conform prevederilor art.38 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, nu a fost deliberativă. Nerespectînd cerinţele art.36 alin.(2) lit.g) şi art.41 alin.(7) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, consiliul asociaţiei nu a prezentat adunărilor generale ale membrilor petrecute în perioada supusă controlului raportul anual privind activitatea asociaţiei, inclusiv privind executarea bugetului. Nerespectînd cerinţele art.36 alin.(2) lit.b) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, regulamentul consiliului şi a comisiei de cenzori nu au fost aprobate în cadrul adunărilor generale ale membrilor asociaţiei.

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁷, art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

________________

⁷ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "CIUCIULENI-CREDIT", dnul Nicolae PAGU, conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "CIUCIULENI-CREDIT" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. A.E.Î. "CIUCIULENI-CREDIT" va informa lunar Comisia Naţională a Pieţei Financiare despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

4. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

5. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.