Hotărîre nr.133 din 19.06.2003 privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare

BANCA NAŢIONALĂ Hotărîre privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare Nr.133 din 19.06.2003 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.126-131/173 din 27.06.2003 * * * Abrogat: 01.01.2012 Hotărîrea BNM nr.279 din 01.12.2011 Întru executarea art.11 şi 44 din Legea cu privire la Banca Naţională a Moldovei şi art.37 şi 40 din Legea instituţiilor financiare, precum şi în scopul optimizării controlului, modului de reglementare şi supraveghere a activităţii instituţiilor financiare, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei HOTĂRĂŞTE: 1. Se modifică şi se completează Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.64-65 din 02.10.97), după cum urmează: 1.1. Raportul 3 Credite şi leasing financiar (cod 03035) 1.1.1. Alineatele patru şi cinci vor avea următorul cuprins: "În coloana (2) "Total general" se reflectă suma totală a creditelor şi a leasingului financiar. Această sumă se obţine prin adunarea sumei rîndului din fiecare categorie de credite din coloana (1) a prezentului raport cu suma rîndului categoriei respective din coloana (2) a Raportului "Active expirate şi fără dobîndă". 1.2 Raportul 11 Evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc (cod 03043/1) 1.2.1. Primul alineat din rîndul 1.3. după cuvintele "consemnate la banca care a acordat creditul" se completează cu cuvintele "precum şi partea creditelor asigurate irevocabil cu mijloace băneşti obţinute de bancă în formă de credit;" şi în continuare după text. 1.2.2. În alineatul doi din rîndul 1.3. cuvintele "1840, 1860, minus conturile 2840, 2860" se substituie cu cuvintele "(1840, 1860, minus conturile 2840 şi 2860 (în cazul în care soldurile restrînse la aceste conturi sînt debitoare)". 1.2.3. În primul alineat din rîndul 2.2. se exclud cuvintele "acordate şi concomitent". În alineatul doi cuvintele "1351-1357" se substituie cu "1230-1490". 1.2.4. Prima propoziţie din primul alineat din rîndul 3.2. se completează cu cuvintele "precum şi creditele garantate sau asigurate cu hîrtii de valoare emise de Primării sau de alte organe publice". 1.3. Raportul 13 Analiza venitului aferent dobînzii (cod 03045) 1.3.1. Din textul raportului se exclud rîndurile 3. - 3.99. 1.3.2. Rîndul 9.99. va avea următorul text: "9.99. Total. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndurilor 1.99. şi 2.99.". 1.4. Raportul 15 Informaţie diversă (cod 03047/4) 1.4.1. Din specimenul raportului se exclude rîndul 1.0. Rîndurile 2.0. - 23.0. din specimen devin respectiv 1.0. - 22.0. Rîndurile 10.0. - 23.0. din textul raportului devin respectiv 9.0. - 22.0. Modificarea numerotării rîndurilor se răsfrînge şi asupra referinţelor făcute pe parcursul textului prezentului raport. 1.4.2. În rîndurile 11.1. şi 11.2. din textul raportului cuvintele "inclusiv mijloacele overnight" se substituie cu cuvintele "inclusiv mijloacele băneşti care au generat venituri în perioada lunii gestionare (ca exemplu efectuarea cu aceste mijloace a operaţiunilor overnight etc.), precum şi mijloacele plasate overnight". 1.4.3. În rîndurile 18.0. - 18.4., 19.0.-19.4., 20.0.-20.4., 21.0.-21.4. din textul raportului şi în rîndurile 18.0., 19.0., 20.0. şi 21.0. din specimenul raportului se exclud cuvintele "şi iraţionale". 1.4.4. În rîndurile 18.0. - 18.4., 19.0.-19.4. din textul raportului şi în rîndurile 18.0. şi 19.0. din specimenul raportului cuvintele "Procuraturii Generale" se substituie cu cuvintele "Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice şi Corupţiei". 1.4.5. Rîndul 22.0., în final, se completează cu propoziţia: "Acest rînd se va completa doar pe suport hîrtie". 2. Se aprobă formularele Rapoartelor "Credite şi leasing financiar" (cod 03035/1) (anexa nr.1), "Analiza venitului aferent dobînzii" (cod 03045/1) (anexa nr.2) şi "Informaţie diversă" (cod 03047/5) (anexa nr.3) şi se abrogă formularele Rapoartelor "Credite şi leasing financiar" (cod 03035), "Analiza venitului aferent dobînzii" (cod 03045) şi "Informaţie diversă" (cod 03047/4). 3. Departamentul reglementare şi supraveghere bancară, Departamentul tehnologii informaţionale şi procesare date şi Secţia statistică vor asigura îndeplinirea prezentei hotărîri. 4. Controlul asupra executării prezentei hotărîri îl exercită Departamentul reglementare şi supraveghere bancară. 5. Prezenta hotărîre se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova şi intră în vigoare la 25.07.2003. PREŞEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE AL BĂNCII NAŢIONALE A MOLDOVEI Leonid TALMACI Chişinău, 19 iunie 2003. Nr. 133. Anexa nr.1 Secret comercial Codul formularului 03035/1 ---------------- ------------------------------------------ | | | Codul |Periodi- |Tipul |Nr. | ---------------- | machetei |citatea |formular. |corect.| Codul băncii |------------------------------------------| | | | | | _________________ ------------------------------------------ denumirea băncii Se prezintă trimestrial cel tîrziu la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară R A P O R T privind creditele şi leasingul financiar pentru trimestrul ____200_ (001-lei) ----------------------------------------------------------------------- Nr. |Nr.| Denumirea indicatorilor |Generatoare de| Total com |d/o| | dobîndă | general parti | | | | mentu | | | | lui | | | | ----------------------------------------------------------------------- A | B | C | 1 | 2 ----------------------------------------------------------------------- 1 0 Credite acordate agriculturii / X industriei alimentare 1 Asigurate primar prin imobil 2 Asigurate primar prin neimobil 3 Neasigurate 4 Garantate de Guvern 2 0 Credite acordate pentru imobil / X construcţie şi dezvoltare 1 Asigurate primar prin imobil 2 Asigurate primar prin neimobil 3 Neasigurate 4 Garantate de Guvern 3 0 Credite de consum X 1 Asigurate primar prin imobil 2 Asigurate primar prin neimobil 3 Neasigurate 4 Garantate de Guvern 4 0 Credite acordate industriei X energetice şi a combustibilului 1 Asigurate primar prin imobil 2 Asigurate primar prin neimobil 3 Neasigurate 4 Garantate de Guvern 5 0 Credite acordate băncilor X 1 Asigurate primar prin imobil 2 Asigurate primar prin neimobil 3 Neasigurate 4 Garantate de Guvern 6 0 Credite acordate Guvernului 7 0 Credite acordate industriei / X comerţului 1 Asigurate primar prin imobil 2 Asigurate primar prin neimobil 3 Neasigurate 4 Garantate de Guvern 8 0 Credite acordate pentru construcţia X drumurilor şi transportare 1 Asigurate primar prin imobil 2 Asigurate primar prin neimobil 3 Neasigurate 4 Garantate de Guvern 9 0 Alte credite X 1 Asigurate primar prin imobil 2 Asigurate primar prin neimobil 3 Neasigurate 4 Garantate de Guvern 99 9 Total credite şi cerinţe privind leasingul financiar 100 Notă X X 1 Total credite acordate conducerii, X directorilor, acţionarilor principali şi altor persoane afiliate 2 Total credite asigurate prin X acţiunile altor bănci ------------------------------------------------------------------------- Conducătorul băncii ______________ Şeful secţiei ______________L.Ş. Data perfectării "__"____________ 200_ Executorul şi numărul telefonului ________________ ------------------------ Notă: Rapotul este întocmit în conformitate cu: 1. HCA nr.133 din 19 iunie 2003 2. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (HCA BNM nr.36, proces-verbal nr.24 din 08.08.97) 3. Anexa nr.2 Secret comercial Codul formularului 03045/1 ---------------- ------------------------------------------ | | | Codul |Periodi- |Tipul |Nr. | ---------------- | machetei |citatea |formular. |corect.| Codul băncii |------------------------------------------| _________________ | 0083 | 4 | | | denumirea băncii ------------------------------------------ Se prezintă trimestrial cel tîrziu la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară RAPORT privind analiza venitului aferent dobînzii pentru trimestrul__________ 200_ (001-lei) ------------------------------------------------------------------------- Nr. |Nr.| Denumirea indicatorilor |Suma | com- |d/o| | | parti-| | | | mentu-| | | | lui | | | | ------------------------------------------------------------------------- A | B | C | 1 | 2 ------------------------------------------------------------------------- 1 Venituri aferente dobînzilor la credite şi X X leasing financiar 1 Credite acordate agriculturii /industriei X alimentare 2 Credite acordate pentru imobil /construcţie X şi dezvoltare 3 Credite de consum X 4 Credite acordate industriei energetice şi a X combustibilului 5 Credite acordate băncilor X 6 Credite acordate Guvernului X 7 Credite acordate industriei /comerţului X 8 Credite acordate pentru construcţia drumurilor X şi transportare 9 Alte credite X 99 Total venituri aferente dobînzilor la credite X şi leasing financiar -------------------------------------------------------------------------- | | |Investi|Cumpărate | | |ţionale|pentru | | | |vînzare -------------------------------------------------------------------------- 2 Venituri aferente dobînzilor la hîrtiile de X X valoare 1 Obligaţiuni ale BNM 2 Hîrtii de valoare de stat pe termen scurt 3 Hîrtii de valoare de stat pe termen mediu 4 Hîrtii de valoare de stat pe termen lung 5 Investiţii în acţiuni 6 Hîrtii de valoare de datorii externe 7 Alte hîrtii de valoare 8 Certificate de depozit 99 Total venituri aferente dobînzilor la hîrtii de valoare 9 99 Total X -------------------------------------------------------------------------- Conducătorul băncii __________________ Şeful secţiei __________________ L.Ş. Data perfectării "___"_____________200_ Executorul şi numărul telefonului __________________ ------------------ Notă: Rapotul este întocmit în conformitate cu: 1. HCA nr.133 din 19 iunie 2003 2. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (HCA BNM nr.36, proces-verbal nr.24 din 08.08.97) 3. Anexa nr.3 Secret comercial Codul formularului 03047/5 +---------------+ +-----------------------------------+ | | |Codul |Periodi-|Tipul |Nr. | +---------------+ |machetei|citatea |formular.|corect.| Codul băncii |--------|--------|---------|-------| | 0085 | | | | __________________ +-----------------------------------+ denumirea băncii Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară RAPORT privind informaţie diversă pentru luna_______________200__ ---------+----+-----------------------------------------------+--------- Nr. | Nr.| Întrebarea/ |Răspun- comparti-| d/o| denumirea indicatorilor |sul (da - mentului | | |1/ nu-0), | | |numărul, | | | suma ---------+----+-----------------------------------------------+--------- A | B | C | 1 ---------+----+-----------------------------------------------+--------- 1 0 Au procurat careva persoane fizice sau juridice acţiuni noi sau adăugătoare,astfel că procentul lor de participare în instituţie financiară es- te 10 procente sau mai mult? 2 0 A achiziţionat banca cote de participare într-o instituţie financiară în schimbul rambursării creditului, ce urmează să fie răscumpărate con- form Articolului 15.3 (a) al Legii Instituţii- lor Financiare? 3 0 S-a angajat banca în activităţi financiare im- portante noi? 4 0 A participat banca în capitalul unei unităţi economice angajate în alte activităţi decît ce- le financiare în conformitate cu Articolul 15.2 (a) al Legii Instituţiilor Financiare şi Regu- lamentul cu privire la deţinerea de către bănci a cotelor în capitalul unităţilor economice. 5 0 Numărul total de angajaţi în bancă? 6 0 Care e numărul total de instituţii ale băncii dvs., inclusiv: 1 sucursale 2 filiale 3 reprezentanţe 4 agenţii 7 0 Descifrarea capitalului social al băncii, in- clusiv: 1 mijloace băneşti 2 cota patrimonială 8 Creditele acordate funcţionarilor săi: X 1 datoria totală la credite (lei) 2 raport la capitalul normativ total (%) 9 0 Valoarea totală de bilanţ a investiţiilor în active materiale pe termen lung inclusiv: 1 valoarea totală de bilanţ a investiţiilor în mijloace fixe (cu excepţia clădirilor şi edi- ficiilor) 2 valoarea totală de bilanţ a clădirilor şi edi- ficiilor 3 valoarea totală de bilanţ a terenurilor 4 raportul valorii totale a investiţiilor în active materiale pe termen lung la CNT (%) 10 0 Raportul valorii totale a investiţiilor în active materiale pe termen lung şi a cotelor de participare în capitalul unităţilor econo- nomice la CNT (%) 11 0 Valoarea totală a activelor generatoare de dobîndă 1 Mijloace datorate de bănci generatoare de dobîndă 2 Mijloacele datorate de BNM generatoare de do- bîndă 3 Creditele şi leasing financiar generatoare de dobîndă 4 Fondul de risc la creditele şi leasingul fi- nanciar generatoare de dobîndă 5 Valori mobiliare şi cote de participare gene- ratoare de dobîndă 6 Alte active generatoare de dobîndă. ------------------------------------------------------------------------ Măsurile întreprinse de bancă pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor ---------+----+-----------------------------------------------+--------- Nr. | Nr.| | Răspun- comparti-| d/o| Denumirea indicatorilor | sul, mentului | | | numărul, | | | suma | | | ---------+----+-----------------------------------------------+--------- A | B | C | 1 ---------+----+-----------------------------------------------+--------- 12 0 Au fost efectuate modificări la programele in- terne ale băncii privind prevenirea şi combate- rea spălării banilor? (Da-1/nu-0) 13 0 Dacă da, au fost aduse la cunoştinţă personalu- lui bancar aspectele noi ale programelor inter- ne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor? (Da-1/nu-0) 14 0 A fost angajat personal bancar nou implicat în realizarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării bani- lor? (Da-1/nu-0) 15 0 Dacă da, au fost aduse la cunoştinţă personalu- lui nou angajat programele interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării bani- lor? (Da-1/nu-0) 16 0 Au fost efectuate instruiri privind implemen- tarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor? (Da-1/nu-0) 17 0 Numărul instruirilor petrecute privind imple- mentarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor 18 0 Operaţiunile suspecte pe persoane fizice rapor- X tate Centrului pentru Combaterea Crimelor Eco- nomice şi Corupţiei 1 numărul operaţiunilor efectuate prin numerar 2 suma operaţiunilor efectuate prin numerar (lei) 3 numărul operaţiunilor efectuate prin virament 4 suma operaţiunilor efectuate prin virament(lei) 9 Suma de control 19 0 Operaţiunile suspecte pe persoane juridice rapor- X tate Centrului pentru Combaterea Crimelor Eco- nomice şi Corupţiei 1 numărul operaţiunilor efectuate prin numerar 2 suma operaţiunilor efectuate prin numerar (lei) 3 numărul operaţiunilor efectuate prin virament 4 suma operaţiunilor efectuate prin virament(lei) 9 Suma de control 20 0 Operaţiunile suspecte pe persoane fizice, rapor- X tate persoanei responsabile 1 numărul operaţiunilor efectuate prin numerar 2 suma operaţiunilor efectuate prin numerar (lei) 3 numărul operaţiunilor efectuate prin virament 4 suma operaţiunilor efectuate prin virament(lei) 9 Suma de control 21 0 Operaţiunile suspecte pe persoane juridice, ra- X portate persoanei responsabile 1 numărul operaţiunilor efectuate prin numerar 2 suma operaţiunilor efectuate prin numerar (lei) 3 numărul operaţiunilor efectuate prin virament 4 suma operaţiunilor efectuate prin virament(lei) 9 Suma de control 22 0 Data efectuării controlului auditului intern în domeniul contracarării spălării banilor ------------------------------------------------------------------------ Conducătorul băncii ______________ Şeful secţiei ______________L.Ş. Data perfectării "__" _________200_ Executorul şi numărul telefonului __________ ------------------------ Notă: Rapotul este întocmit în conformitate cu: 1. HCA nr.133 din 19 iunie 2003 2. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (HCA BNM nr.36, proces-verbal nr.24 din 08.08.97) 3.