Hotărîre nr.17 din 03.02.2011 cu privire la modificarea şi completarea Regulamentului cu privire la raportarea informaţiei aferente balanţei de plăţi

“Anexa nr.4

la Regulamentul cu privire la raportarea

informaţiei aferente balanţei de plăţi

CLASIFICATORUL OPERAŢIUNILOR DE PLATĂ

I. Lista codurilor operaţiunilor

II. Principii generale de clasificare a operaţiunilor

MĂRFURI

Mărfurile cuprind bunurile mobile care în baza tranzacţiilor constituie obiectul schimbului de proprietate între rezidenţi şi nerezidenţi. Operaţiunile bancare aferente acestor tranzacţii sînt:

1. Plata în avans pentru exportul/importul de bunuri, ce presupune exporturi/importuri viitoare.

2. Plata după livrare, ce presupune încasări/plăţi pentru bunurile recepţionate la destinaţie.

3. Plata pentru prelucrarea bunurilor trimise/primite în/din străinătate, cărora li se adaugă valoare prin procesare, asamblare, împachetare, etichetare etc. şi sînt reimportate/reexportate.

4. Plata pentru reparaţia bunurilor, precum ar fi avioanele, vasele maritime etc., ce trec hotarul ţării pentru a fi reparate, este înregistrată cu valoarea ce reprezintă costul reparaţiilor şi nu valoarea bunurilor înainte/după reparaţii.

5. Plata pentru bunurile procurate în porturi, de obicei de către agenţii de transport, cum ar fi combustibilul, hrana etc.

6. Plata pentru aurul nemonetar, aferentă exportului şi importului de aur, ce nu este înregistrat ca activ de rezervă (aur monetar) de către autorităţile monetare.

7. Plata în avans în baza contractelor factoring ce include plăţile efectuate de compania "factor" (bancă) în favoarea exportatorului pentru bunurile expediate (de obicei valoarea plăţii constituie între 60% – 90% din valoarea creanţei).

8. Plata după livrare în baza contractelor factoring ce include plata companiei "factor" (bancă) către exportator a sumei rămase către plată pentru marfa comercializată conform termenelor şi condiţiilor stabilite (de obicei valoarea plăţii constituie 10% – 40% din creanţele exportatorului către importator). Aici nu se include comisionul şi dobînda aferentă factoringului.

9. Plăţile aferente bunurilor tranzacţionate peste hotare, ce nu traversează hotarul Republicii Moldova.

10. Plăţi aferente reexportului de bunuri, ce reprezintă exportarea bunurilor străine (produse în alte economii şi importate anterior) fără vreo transformare substanţială faţă de starea în care ele au fost importate iniţial.

SERVICII

11. La serviciile de transport se includ serviciile prestate de rezidenţi în favoarea nerezidenţilor şi viceversa cu utilizarea tuturor tipurilor de transport (terestru, maritim, aerian, altele). Se specifică:

a) transportul de bunuri;

b) transportul de pasageri;

c) serviciile de transport auxiliare includ serviciile prestate în porturi maritime, aeroporturi, autogări, gări feroviare, cum ar fi, servicii de încărcare-descărcare, depozitare, ambalare şi reambalare, remorcare, deservirea tehnică curentă, servicii aeroportuare, de aeronavigaţie, decolare-aterizare, formarea garniturilor de tren etc.;

d) leasingul operaţional, aferent serviciilor de transport include locaţiunea mijloacelor de transport fără operator (echipaj) şi a utilajelor de transport (remorci, vagoane etc.) pentru o perioadă limitată de timp, fără schimb de proprietate. Aici nu se include locaţiunea mijloacelor de transport cu operator (echipaj) – aceasta, în funcţie de scopul locaţiunii, se atribuie fie la servicii de transport de mărfuri, fie la servicii de transport de persoane.

12. Serviciile de călătorii (turism) cuprind: serviciile şi bunurile procurate în ţară/străinătate de turişti nerezidenţi/rezidenţi pentru folosinţă personală, în timpul şederii lor pentru o perioadă mai scurtă de un an. Se specifică: călătoriile de afaceri şi personale. De asemenea, la călătorii de afaceri se înregistrează Bunurile şi serviciile procurate de la rezidenţi de către reprezentanţele persoanelor juridice străine în Republica Moldova (codul operaţiunii: 1251, 1253, 1255).

13. Serviciile de tratament includ cheltuielile rezidenţilor/nerezidenţilor în străinătate/în ţară pentru tratament şi întremare în spitale şi sanatorii.

14. Serviciile de instruire includ cheltuielile elevilor, studenţilor, doctoranzilor şi ale altor categorii de persoane studioase rezidente/nerezidente efectuate în străinătate/în ţară pentru perfecţionare şi studii.

15. Serviciile de telecomunicaţii includ serviciile de transmitere a informaţiei audiovizuale prin radio, televiziune, telefon, fax, telegraf şi prin telefonia mobilă.

16. Serviciile poştale şi de curier includ serviciile de curier, cum ar fi transportarea scrisorilor, coletelor, ziarelor şi revistelor etc.

17. Serviciile de construcţii includ:

a) activităţile temporare (pînă la un an), desfăşurate în ţară/străinătate de întreprinderile de construcţii nerezidente/rezidente privind realizarea lucrărilor de construcţie, instalare (montaj), procurare a materialelor de construcţii;

b) procurarea imobilelor (finisate sau aflate în proces de construcţie) de la rezidenţi de către misiunile diplomatice, oficiile consulare şi alte reprezentanţe oficiale ale statelor străine (de exemplu, reprezentanţe militare străine etc.).

Construcţiile în Republica Moldova includ:

a) lucrările de construcţii în Republica Moldova efectuate de către întreprinderile de construcţii nerezidente;

b) bunurile şi serviciile procurate în Republica Moldova de către întreprinderile de construcţii nerezidente.

Construcţiile în străinătate includ:

a) lucrările de construcţie realizate în favoarea nerezidenţilor de către întreprinderile de construcţii rezidente;

b) bunurile şi serviciile procurate de întreprinderile de construcţii rezidente în ţara unde se realizează lucrările de construcţie.

18. Serviciile de asigurare includ: asigurările directe; reasigurările, serviciile de asigurări auxiliare şi altele.

1) Asigurările directe sînt tranzacţiile între asigurători (societăţi de asigurare) şi asiguraţi (clienţi deţinătorii de poliţe – persoane fizice sau juridice). Asigurările directe includ primele şi despăgubirile încasate/achitate doar în cadrul relaţiilor între asigurător şi asiguraţi, ţinînd cont de următoarele:

a) primele includ primele achitate de asiguraţii rezidenţi către asigurătorii nerezidenţi şi primele achitate de asiguraţii nerezidenţi către asigurătorii rezidenţi;

b) despăgubirile includ despăgubirile achitate de asigurătorii nerezidenţi către asiguraţii rezidenţi şi despăgubirile achitate de asigurătorii rezidenţi către asiguraţii nerezidenţi.

2) Reasigurările sînt tranzacţiile de reasigurare între societăţile de asigurare. Reasigurările presupun transmiterea (cedarea) de către o societate de asigurare a unei părţi a riscurilor asigurate, precum şi a unei părţi a primelor de asigurare către o altă societate de asigurare, în schimbul angajamentului asumat de către cea din urmă de a plăti o parte din despăgubiri la survenirea cazului asigurat, ţinînd cont de următoarele:

a) primele, în cazul riscurilor transmise/primite, includ primele achitate/încasate către/de la o societate de asigurare nerezidentă;

b) despăgubirile, în cazul riscurilor transmise/primite, includ despăgubirile încasate/achitate de la/către o societate de asigurare nerezidentă.

3) Serviciile auxiliare aferente asigurărilor includ: serviciile de intermediere (brokerajul), consultaţii în domeniul asigurărilor, servicii de evaluare şi ajustare a pierderilor, servicii de actuariat, precum şi alte servicii legate nemijlocit de asigurări, neincluse mai sus, între rezidenţi şi nerezidenţi.

19. Serviciile financiare includ servicii de intermediere financiară şi servicii financiare auxiliare, cu excepţia serviciilor de asigurare şi a serviciilor fondurilor de pensii. Ele includ serviciile prestate de bănci şi de instituţii financiare, precum cele legate de primirea depozitelor şi oferirea creditelor, acreditive, deservirea cardurilor, leasing financiar, factoring, underwriting şi clearing. De asemenea, aici se includ serviciile de consultaţii în domeniul financiar, managementul activelor financiare, serviciile de intermediere la bursă etc.

20. Serviciile informatice includ plăţile pentru serviciile legate de hardware (echipamente) şi software (programe), precum şi cele legate de prelucrarea datelor:

a) vînzarea programelor (software) personalizate (realizate la comandă) şi a licenţelor de utilizare a lor, indiferent de modul de livrare;

b) dezvoltarea, producerea, furnizarea şi documentarea programelor (software) personalizate;

c) plăţile pentru programele (software) nepersonalizate (care nu au fost proiectate pentru un anumit utilizator) descărcate sau livrate pe alte căi electronice, indiferent dacă plata pentru licenţă se efectuează periodic sau este o plată unică;

d) comercializarea programelor (software) nepersonalizate livrate pe suport fizic (CD sau alt suport magnetic) cu licenţa de utilizare limitată în timp (plătită periodic). Dacă licenţă nu este limitată în timp atunci operaţiunea se va atribui la "Mărfuri";

e) întreţinerea şi reparaţiile calculatoarelor şi a echipamentelor periferice;

f) furnizarea de consultanţă şi asistenţă în problemele legate de gestionarea resurselor informatice;

g) analiza, design-ul, programarea sistemelor gata pentru utilizare (inclusiv dezvoltarea paginilor web);

h) consultanţa tehnică legată de software; serviciile de găzduire web (furnizarea de spaţiu pe servere de Internet).

21. Serviciile informaţionale includ:

a) serviciile agenţiilor de ştiri, cum ar fi furnizarea de ştiri, fotografii, articole pentru mass-media;

b) furnizarea de informaţii, elaborarea bazelor de date, stocarea datelor, difuzarea de date atît online, cît şi pe suport magnetic, optic sau imprimat;

c) serviciile portalurilor de căutare web (servicii de căutare a adreselor de internet);

d) abonamentele directe la ziare şi periodice – fie livrate prin poştă, fie transmise electronic;

e) servicii de bibliotecă şi arhivă (inclusiv online).

Ziarele şi ediţiile periodice importate angro se clasifică la mărfuri.

22. Serviciile prestate de autorităţile publice şi instituţiile guvernamentale (sectorul guvernamental) includ:

a) încasările efectuate în favoarea misiunilor diplomatice, oficiilor consulare şi altor reprezentanţe oficiale ale statelor străine în Republica Moldova (ale Republicii Moldova acreditate în străinătate);

b) bunurile şi serviciile procurate de instituţii din sectorul guvernamental includ şi plăţile efectuate pentru bunurile şi serviciile de uz curent (de exemplu, rechizite de birou, combustibil, energie electrică, gaz natural, serviciile de telefonie, internet etc.). Aici sînt incluse şi bunurile şi serviciile procurate de către oficiile locale ale organizaţiilor internaţionale.

23. Serviciile de licenţă şi drepturi de autor includ operaţiunile între rezidenţi şi nerezidenţi care prevăd achitarea taxelor pentru folosirea legitimă a licenţelor, drepturilor de autor, patentelor, mărcilor comerciale şi a altor obiecte nefinanciare de natura proprietăţii intelectuale.

24. Serviciile contabile şi de audit includ serviciile de consultare în domeniul legislaţiei fiscale, înregistrării şi evidenţei contabile a operaţiunilor comerciale pentru întreprinderi şi alţi subiecţi, serviciile de verificare a înregistrărilor de evidenţă şi a borderourilor financiare, planificarea fiscală şi consultarea întreprinderilor, precum şi pregătirea actelor fiscale.

25. Serviciile de consulting în domeniul managementului includ servicii de acordare a consultaţiilor, determinarea principalelor direcţii de activitate şi oferirea ajutorului operativ întreprinderilor pentru determinarea politicii şi elaborarea strategiei de activitate ca întreprinzător, precum şi consultarea în domeniul organizării şi controlului asupra acestei activităţi.

26. Alt leasing operaţional include locaţiunea bunurilor imobile sau mobile, altele decît mijloacele sau utilajele de transport (este reflectată la leasingul operaţional în cadrul serviciilor de transport), fără schimb de proprietate. Aici nu se include locaţiunea liniilor sau capacităţilor de telecomunicaţii (se atribuie la serviciile de telecomunicaţii), locaţiunea de locuinţe şi vehicule de către nerezidenţi în timpul vizitelor în alte ţări (se atribuie la servicii de călătorii), locaţiunea imobilelor de către organizaţiile internaţionale sau misiunile diplomatice, oficiile consulare şi alte reprezentanţe oficiale ale statelor străine (se atribuie la servicii guvernamentale).

27. Serviciile audiovizuale, culturale, de recreaţie şi sportive includ serviciile legate de crearea filmelor, a programelor de televiziune, a lucrărilor muzicale; lucrările executate de actori şi regizori rezidenţi în străinătate sau în ţară de nerezidenţi; servicii legate de activitatea în muzee, biblioteci, arhive; servicii în domeniul culturii şi de odihnă, de organizare a diverselor activităţi sportive, distractive şi a show-urilor de divertisment.

28. Serviciile de cercetare şi dezvoltare includ costul lucrărilor de cercetare ştiinţifică, experimentelor aferente elaborării noilor tehnologii şi produse, lucrărilor în domeniul ştiinţelor naturale şi umanitare, sistemelor operaţionale etc.

29. Serviciile juridice includ serviciile de acordare a consultaţiilor juridice, de reprezentare în cadrul oricăror activităţi juridice în faţă autorităţilor administrative şi instanţelor de judecată; serviciile de perfectare a actelor şi a instrumentelor juridice; serviciile de certificare; serviciile de mediere şi de soluţionare a litigiilor.

30. Alte servicii includ:

a) diverse servicii între rezidenţi şi nerezidenţi ce nu sînt incluse în alte categorii, cum ar fi serviciile tehnice legate de comerţ şi alte servicii de afaceri, serviciile în domeniul arhitecturii şi ingineriei etc.;

b) serviciile de publicitate şi marketing – serviciile acordate/primite în vederea studierii pieţei, cum ar fi elaborarea şi plasarea reclamelor, organizarea expoziţiilor şi iarmaroacelor, plasarea în străinătate/în ţară a reclamei pentru mărfuri, elaborarea sondajelor de opinie în diverse domenii etc.

VENITURI

31. Veniturile din investiţii cuprind operaţiunile de încasări sau plăţi de venituri generate de active ori de pasive externe. Se specifică:

a) veniturile din investiţii directe şi de portofoliu, care includ dividende şi dobînzi;

b) veniturile din alte investiţii, care includ dobînzile, încasate sau plătite, la împrumuturi (credite), inclusiv la contractele factoring, precum şi la depozite.

32. Veniturile din muncă includ salariile, indemnizaţiile şi alte beneficii, primite de rezidenţi pentru munca prestată în favoarea nerezidenţilor, inclusiv a celor ce activează pe teritoriul Republicii Moldova, cum ar fi misiunile diplomatice, oficiile consulare şi alte reprezentanţe oficiale ale statelor străine în Republica Moldova, reprezentanţele organizaţiilor internaţionale, precum şi reprezentanţele persoanelor juridice străine pe teritoriul Republicii Moldova. De asemenea, veniturile din muncă includ salariile, indemnizaţiile şi alte beneficii, primite de nerezidenţi pentru munca în favoarea rezidenţilor.

TRANSFERURI CURENTE

33. Transferuri sînt tranzacţiile în care un rezident/nerezident acordă bunuri, active sau prestează servicii în favoarea unui nerezident/rezident fără a primi recompensă.

34. Transferurile curente guvernamentale vizează instituţiile publice şi guvernamentale şi includ cotizaţiile guvernamentale în organizaţii internaţionale, impozite, taxe, amenzi, contribuţii şi plăţi sociale etc., specificate la punctele 35-41.

35. Taxele şi impozitele de stat reprezintă totalitatea taxelor şi impozitelor achitate în favoarea statului. Acestea includ: impozitul pe venit, impozitul pe imobil, taxa pe valoarea adăugată (T.V.A), impozitul rutier/taxa pentru folosirea drumului, taxa de amenajare a teritoriului, alte taxe de stat, accizele şi alte drepturi de import/export, precum şi alte impozite şi taxe achitate de nerezidenţi în favoarea sectorului guvernamental. În cazul în care taxa se achită pentru prestarea unui careva serviciu de către o instituţie publică, precum eliberarea certificatelor, înscrierea în diverse registre etc., operaţiunea se atribuie la servicii guvernamentale.

36. Restituirea T.V.A. reprezintă o operaţiune în sine şi se raportează separat, pentru operaţiunile legate de restituirea taxei pe valoare adăugată unei persoane fizice sau juridice, de către o instituţie publică, inclusiv în favoarea ambasadelor şi reprezentanţelor organismelor internaţionale, amplasate pe teritoriul Republicii Moldova.

37. Contribuţiile la asigurări sociale obligatorii şi asigurările medicale obligatorii achitate de angajatorul nerezident includ toate operaţiunile legate de achitarea contribuţiilor de asigurări obligatorii (sociale, medicale etc.) achitate de către angajatorul nerezident în favoarea statului. Contribuţiile la schemele private de pensii se vor atribui la transferuri curente neguvernamentale sau la asigurări (în cazul în care plata se face în favoarea unei societăţi de asigurare).

38. Pensiile, indemnizaţiile şi alte plăţi sociale includ plăţile pensiilor, indemnizaţiilor şi alte plăţi sociale în cadrul schemelor de asigurare obligatorie gestionate de stat.

39. Amenzile, penalităţile, despăgubirile (altele decît cele aferente asigurărilor) includ amenzile, penalităţile şi despăgubirile (altele decît cele aferente asigurărilor) achitate în favoarea statului sau de către acesta, inclusiv cele aplicate în baza deciziilor instanţelor de judecată. Nu se atribuie la amenzi, penalităţi şi despăgubiri, penalităţile şi alte plăţi legate de neachitarea la timp pentru bunuri, servicii, împrumuturi (credite) etc., în cazul în care acestea sînt prevăzute în clauzele contractuale. Acestea se vor codifica conform clasificării tranzacţiilor pentru care se plătesc penalităţile (operaţiunile de bază), respectiv, bunuri, servicii, împrumuturi etc.

40. Cotizaţii internaţionale guvernamentale includ cotizaţiile de membru în cadrul organizaţiilor internaţionale şi regionale, achitate de Republica Moldova.

41. Alte transferuri guvernamentale includ transferurile care în baza informaţiilor existente nu pot fi atribuite la una din categoriile expuse la punctele 34-40.

42. Transferurile curente neguvernamentale includ totalitatea transferurilor curente efectuate de agenţii economici din alte sectoare ale economiei decît sectorul guvernamental, specificate la punctele 43-52.

43. Amenzile, penalităţile, despăgubirile achitate de persoane juridice şi fizice (altele decît cele aferente asigurărilor) includ amenzile, penalităţile şi alte despăgubiri, inclusiv cheltuielile de judecată achitate de persoanele juridice şi fizice în favoarea instituţiilor neguvernamentale. Nu se atribuie la acest articol penalităţile şi alte plăţi aferente neachitării la timp pentru bunuri, servicii, împrumuturi (credite) etc., în cazul în care acestea sînt prevăzute în clauzele contractuale (acestea se codifică conform clasificării tranzacţiilor pentru care se plătesc penalităţile, respectiv, bunuri, servicii, împrumuturi etc.).

44. Transferurile între persoane fizice şi companiile ce practică operaţiuni FOREX includ operaţiunile efectuate de persoane fizice în vederea completării contului sau retragerii banilor din contul propriu înregistrat la operatorii sistemelor, inclusiv online, ce practică activităţi aferente pieţei valutare (FOREX).

45. Restituirea impozitelor aferente programelor “Work and Travel” include plăţile de restituire a impozitelor achitate de rezidenţi – participanţi la programele gen Work and Travel în timpul activităţii acestora pe teritoriul altor ţări.

46. Taxele aferente programelor “Work and Travel” includ plăţile efectuate de persoanele fizice/juridice rezidente în favoarea companiilor nerezidente, responsabile de programele gen Work and Travel.

47. Pensiile şi alte plăţi în cadrul schemelor de asigurare socială nestatale includ toate plăţile sociale de genul pensiilor pentru limită de vîrstă, de invaliditate, pensii alimentare, indemnizaţii pentru incapacitate temporară de muncă etc., pensii achitate din fondurile nestatale, cu excepţia plăţilor de la societăţile de asigurare (care se atribuie la despăgubiri din asigurări).

48. Premiile, moştenirile, diverse contribuţii includ transferuri în formă de donaţii (cadouri), moşteniri, premii cîştigate la tombole (loterii).

49. Cotizaţiile internaţionale neguvernamentale includ plăţile cotizaţiilor de membru în diverse organizaţii şi structuri regionale şi internaţionale.

50. Transferurile prin sisteme de transfer internaţional de mijloace băneşti includ transferurile persoanelor fizice prin sistemele de transfer utilizate de banca rezidentă, inclusiv decontările între bancă şi centrul de decontări al sistemului pentru transferurile eliberate sau primite pentru a fi transferate în străinătate, cu excepţia comisioanelor aferente activităţii băncilor în cadrul acestora.

51. Transferurile persoanelor fizice în baza acordurilor bancare bilaterale includ transferurile efectuate de persoanele fizice, cu sau fără deschiderea conturilor bancare, prin intermediul băncilor străine partenere ale băncii din Republica Moldova, în baza unor acorduri între băncile din Republica Moldova şi băncile sau grupurile bancare străine, sau băncile în cadrul grupurilor bancare din care fac parte şi băncile din Republica Moldova. La această categorie se atribuie doar transferurile persoanelor fizice, care nu sînt aferente activităţii de întreprinzător. În cazul în care acordul permite astfel de transferuri, ele se vor atribui la mărfuri, servicii etc., în funcţie de destinaţia operaţiunii.

52. Alte transferuri neguvernamentale includ alte transferuri unilaterale ale persoanelor fizice şi juridice, decît cele menţionate la punctele 43-51, care se vor atribui la unul din aceste 4 coduri (1445/2445, 1446/2446, 1447/2447 şi 1448/2448) doar în cazul în care, în baza informaţiei disponibile, nu este posibilă atribuirea la una din celelalte categorii ale transferurilor curente.

53. Granturile şi ajutorul pentru dezvoltare includ granturile şi diverse ajutoare pentru dezvoltare, altele decît cele destinate organizaţiilor sportive, comunităţilor etnice, organizaţiilor/comunităţilor religioase, organismelor internaţionale, precum şi instituţiilor guvernamentale.

54. Finanţarea proiectelor de asistenţă tehnică din exterior include suportul financiar nerambursabil (granturi) acordat Republicii Moldova de către diverse organizaţii străine, care vor fi atribuite, în funcţie de donator şi sectorul beneficiar, la următoarele categorii:

a) organisme internaţionale, în cazul fondurilor primite în calitate de grant de la organismele internaţionale, cum ar fi: Grupul Banca Mondială, BERD, Fondul Global (pentru Combaterea Sida, Tuberculozei şi Malariei), Fondul Internaţional pentru Dezvoltarea Agriculturii (IFAD), ONU (inclusiv agenţiile sale), Fundaţia Soros etc.;

b) organizaţii sportive, în cazul granturilor şi asistenţei tehnice acordate de către organizaţiile sportive sau în favoarea acestora;

c) comunităţi etnice, în cazul suportului financiar acordat comunităţilor etnice;

d) organizaţii religioase, în cazul suportului financiar acordat organizaţiilor şi comunităţilor religioase, precum şi de către acestea;

e) instituţii publice şi guvernamentale, în cazul asistenţei acordate direct de către guvernele străine (inclusiv prin ambasade), precum şi prin intermediul altor instituţii subordonate direct, cum ar fi SAID (Agenţia Suedeză pentru Dezvoltare Internaţională), USAID (Agenţia Statelor Unite pentru Dezvoltare Internaţională), SDC (Biroul de Cooperare al Elveţiei), DFID (Departamentul Dezvoltării Internaţionale al Regatului Unit al Marii Britanii şi Irlandei de Nord) etc.

TRANSFERURI DE CAPITAL

55. Transferurile de capital includ:

a) transferuri guvernamentale, care reprezintă alocaţii în cadrul proiectelor investiţionale de proporţii, ce prevăd de obicei construcţii de importanţă naţională: dambe, poduri etc.;

b) transferuri de capital ale migranţilor, pe care ei le efectuează la momentul emigrării/imigrării pentru trai permanent;

c) alte transferuri reprezintă moşteniri şi donaţii (cadouri) valoroase, precum şi plăţi compensatorii, altele decît cele aferente despăgubirilor de asigurare;

d) procurarea/vînzarea de active nefinanciare (neproduse) include cumpărarea/vînzarea de licenţe, patente, precum şi tranzacţiile de achiziţionare a terenurilor de către misiunile diplomatice, oficiile consulare şi alte reprezentanţe oficiale ale statelor străine în ţara unde sînt plasate.

INVESTIŢII DIRECTE

56. Investiţiile directe includ:

a) capitalul subscris – participaţii cu mijloace băneşti şi/sau cu bunuri materiale în capitalul statutar al întreprinderilor;

b) alt capital – sub formă de împrumuturi (credite) acordate de către investitorii nerezidenţi/rezidenţi întreprinderilor afiliate din Republica Moldova/în străinătate, precum şi alte angajamente;

c) investiţiile în imobil.

INVESTIŢII DE PORTOFOLIU

57. Investiţiile de portofoliu includ tranzacţiile cu valori mobiliare de natura acţiunilor (altele, decît cele care se clasifică la investiţiile directe), precum şi de natura obligaţiunilor şi titlurilor de valoare:

a) acţiunile sînt valori mobiliare emise de societatea pe acţiuni, care atestă dreptul deţinătorului acestor acţiuni asupra unei părţi din patrimoniul societăţii sub formă de capital;

b) obligaţiunile şi titlurile de valoare sînt toate tipurile de obligaţiuni şi instrumente ale pieţei monetare şi de capital, care acordă deţinătorului dreptul de a primi o sumă de bani fixată, declarată la o dată specificată.

DERIVATE FINANCIARE

58. Derivatele financiare sînt instrumentele financiare corelate cu alte instrumente financiare, cu un anumit indicator al pieţei financiare sau cu un alt element suport, prin intermediul cărora riscurile financiare pot fi comercializate pe pieţele financiare. Derivatele financiare includ operaţiunile cu swap-uri, opţiuni, depozite de garanţie etc., fiind specificate pe active (creanţe ale rezidenţilor) şi pasive (angajamente faţă de nerezidenţi), precum şi la un anumit sector, în funcţie de apartenenţa sectorială a rezidentului.

ALTE INVESTIŢII

59. Alte investiţii includ împrumuturile (creditele), depozitele, numerarul.

Depozitele includ operaţiunile cu toate tipurile de depozite (la vedere, la termen etc.).

Alte investiţii se specifică de asemenea la active (creanţe ale rezidenţilor) şi pasive (angajamente faţă de nerezidenţi).”.