Hotărîre nr.18/4 din 14.05.2010 cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "FINAGROCREDIT"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi

împrumut de către A.E.Î. "FINAGROCREDIT"

nr. 18/4  din  14.05.2010

 (în vigoare 28.05.2010) 

Monitorul Oficial nr.83-84 art.312 din 28.05.2010

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.6/6-O din 12.02.2010¹ şi a Ordinului Preşedintelui C.N.P.F. nr.14 din 12.02.2010, a fost efectuat controlul privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "FINAGROCREDIT" pentru perioada de activitate 01.01.2009-01.02.2010.

____________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.27-28, art.98

A.E.Î. "FINAGROCREDIT" (s.Criva, r-nul Briceni) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1005604001902, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0079414 din 04.04.2005 şi deţine licenţa de categoria B seria CNPF nr.000114, eliberată la data de 26.02.2009.

Conform raportului financiar la 31.01.2010, A.E.Î. "FINAGROCREDIT" (în continuare – asociaţia) a înregistrat următorii indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos:

Reieşind din rezultatele reflectate, se constată că pe parcursul perioadei menţionate asociaţia a înregistrat deficite faţă de principalii indicatori normativi. Astfel, asociaţia încalcă prevederile art.33 alin.(3) lit.d) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.4 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008³ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 8% începînd cu al cincilea an de activitate. Nerespectînd prevederile pct.12 din Normele de prudenţă financiară, asociaţia nu a asigurat plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 4% din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat.

____________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Pe parcursul perioadei 31.08.2009 – 31.01.2010 administratorii asociaţiei au încălcat prevederile pct.13 din Normele de prudenţă financiară, neasigurînd constituirea şi menţinerea activelor lichide în mărime de minimum 10% din valoarea totală a depunerilor de economii, deficitul înregistrat la data de 31.01.2010 fiind de 1,7 mii lei.

Administratorii asociaţiei nu s-au conformat exigenţelor şi termenului stabilite în pct.9 şi pct.55 din Regulamentul cu privire la exigenţele faţă de administratorii asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.63/6 din 25.12.2007⁴, continuînd să-şi exercite atribuţiile fără confirmarea în funcţie de către C.N.P.F.

____________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.37-39, art.90

Pe parcursul anului 2009 organul executiv al asociaţiei a organizat ţinerea contabilităţii cu încălcarea prevederilor art.18, art.19, art.23 şi art.29 din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁵ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), art.44 din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi a capitolului III din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁶. A fost constatat un contract de depunere de economii în sumă de 20,0 mii Euro, acceptat la data de 22.02.2009 pe un termen de 3 luni semnat de directorul executiv în exerciţiu cu aplicarea ştampilei asociaţiei, care nu a fost reflectat în documentele contabile primare şi centralizatoare şi în rapoartele financiare ale asociaţiei. Prin încheierea contractului nominalizat, directorul executiv a încălcat restricţiile stabilite în art.10 lit.a) şi lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, asociaţia nefiind în drept să acorde servicii în valută, precum şi unei persoane care nu este membru al ei. Potrivit confirmării deponentului vizat din data de 16.04.2010, obligaţia asociaţiei faţă de acesta a fost stinsă.

____________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

Contrar prevederilor art.29 alin.(6) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007, rapoartele financiare ale asociaţiei pentru anul 2009 şi 31.01.2010 au fost prezentate cu date eronate, ca rezultat al nerespectării prevederilor privind cerinţele de constituire şi utilizare a provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi şi privind împrumuturile expirate stabilite la pct.27-28, pct.32, pct.37 din Normele de prudenţă financiară. Astfel, în componenţa conturilor extrabilanţiere nu au fost înregistrate împrumuturi şi dobînzi aferente în valoare de circa 3868,4 mii lei, fapt prin care la situaţia din 31.01.2010 a fost majorată neîntemeiat valoarea rezervei instituţionale cu circa 3493,6 mii lei.

În perioada supusă controlului, organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Contrar prevederilor art.38 alin.(6) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, adunările generale ale membrilor din 15.04.2009 şi 05.12.2009 au fost desfăşurate fără alegerea comisiei de numărare a voturilor, iar la procesele-verbale ale adunărilor respective nu au fost anexate toate documentele prevăzute de art.38 alin.(8) din Legea nominalizată. La adunarea generală anuală din 15.04.2009 consiliul asociaţiei nu a prezentat raportul anual privind activitatea sa, fiind nerespectate prevederile art.41 alin.(7) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007. În anul 2009 preşedintele consiliului nu a asigurat ţinerea şedinţelor cel puţin o dată în trimestru, fiind încălcate cerinţele stabilite la art.41 alin.(3) şi art.41 alin.(9) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007.

Directorul executiv al asociaţiei nu asigură corespunzător ţinerea registrului membrilor în conformitate cu prevederile art.24 din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, astfel încît numărul membrilor reflectat în registru nu corespunde numărului de membri existenţi în cadrul asociaţiei. Contrar prevederilor art.17 şi art.18 din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, au fost admise 4 cazuri de obţinere a calităţii de membru fără adoptarea de către consiliu a hotărîrii privind primirea persoanelor în asociaţie şi fără achitarea de către acestea a cotei de membru.

Pe parcursul perioadelor 30.06.2009, 31.12.2009 şi 31.01.2010 asociaţia nu a respectat prevederile pct.7 din Normele de prudenţă financiară, conform cărora valoarea totală a cotelor de membru al asociaţiei nu poate depăşi mărimea de 20% din rezerva instituţională. Contrar prevederilor pct.21 lit.c) şi pct.22 din Normele de prudenţă financiară, asociaţia nu a asigurat respectarea cerinţelor privind limitarea riscurilor de împrumut acordate unui membru.

Controlul selectiv al contractelor de împrumut a constatat calcule şi încasări ale dobînzilor/comisioanelor cu încălcarea clauzelor contractuale, fiind majorată rata dobînzii la împrumuturi şi la comisioanele aferente fără înştiinţarea în scris a membrilor beneficiari ai acestora, nerespectîndu-se prevederile art.668 alin.(3) din Codul civil al Republicii Moldova⁷ şi pct.2.7 din clauzele contractuale de acordare a împrumuturilor respective.

____________________

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.82-86, art.661

Politica de contabilitate a asociaţiei, aprobată prin ordinul directorului executiv nr.1 din 10.04.2005, nu a fost conformată prevederilor Legii nr.113-XVI din 27.04.2007, fiind astfel încălcate cerinţele stabilite la art.16 alin.(1). Contrar prevederilor pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea reviziei inopinate a casei pe parcursul anului 2009.

Consiliul asociaţiei nu a elaborat, aprobat şi asigurat implementarea adecvată a politicii de gestiune a activelor şi datoriilor, a politicii de investiţii şi de împrumut în termen de 3 luni din data obţinerii licenţei, astfel încălcînd prevederile art.40 alin.(2) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi pct.15, pct.19, pct.43 şi pct.58 din Normele de prudenţă financiară. Contrar prevederilor art.40 alin.(2) lit.i) şi art.41 alin.(7) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, consiliul asociaţiei nu a elaborat şi monitorizat executarea bugetului pentru anul 2009, acesta nefiind prezentat adunării generale a membrilor.

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁸, art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c), alin.(2) lit.a) şi lit.f) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

____________________

⁸ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "FINAGROCREDIT" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Pe parcursul a 6 luni din momentul intrării în vigoare a prezentei hotărîri se interzice A.E.Î. "FINAGROCREDIT" acceptarea depunerilor de economii de la membri.

3. Se dispune A.E.Î. "FINAGROCREDIT" următoarele măsuri executorii:

a) rambursarea depunerilor de economii acceptate şi a dobînzilor aferente cu respectarea clauzelor contractuale;

b) asigurarea stingerii creanţelor privind contractele de împrumut încheiate.

4. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "FINAGROCREDIT" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi asigurarea respectării necondiţionate a prevederilor actelor legislative şi normative.

5. Se ia act de aprobarea de către consiliul asociaţiei din 27.02.2010 în calitate de membri ai A.E.Î. "FINAGROCREDIT" a persoanelor cu respectarea prevederilor legislaţiei.

6. Despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.3 şi pct.4, A.E.Î. "FINAGROCREDIT" va informa Comisia Naţională a Pieţei Financiare în termen de o lună de la data intrării în vigoare a prezentei hotărîri.

7. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Departamentului plasamente colective şi microfinanţare.

8. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.