Постановление N 18/4 от 14.05.2010 о результатах проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "FINAGROCREDIT"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах проверки соблюдения законодательства в области

ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “FINAGROCREDIT”

N 18/4  от  14.05.2010

 (в силу 28.05.2010) 

Мониторул Офичиал N 83-84 ст.312 от 28.05.2010

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 6/6-O от 12.02.2010¹ и Приказа председателя НКФР № 14 от 12.02.2010, была проведена проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “FINAGROCREDIT” за период деятельности 01.01.2009 – 01.02.2010.

________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 27-28, ст.98

ССА “FINAGROCREDIT” (с.Крива, р-н Бричень) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под №1005604001902, государственный регистрационный сертификат серии MD № 0079414 от 04.04.2005, и обладает лицензией категории B серии CNPF № 000114, выданной 26.02.2009.

Согласно финансовому отчету на 31.01.2010 ССА “FINAGROCREDIT” (далее – ассоциация) зарегистрировала следующие нормативные показатели, характерные для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленные в нижеследующей таблице:

Исходя из отраженных результатов было установлено, что на протяжении указанного периода ассоциация зарегистрировала дефицит по отношению к основным нормативным показателям. Таким образом, ассоциация нарушает положения ст.33 ч.(3) п.d) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”² (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и п.4 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008³ (далее – Нормы финансовой предосторожности), согласно которым ассоциация, обладающая лицензией категории В, обязана иметь и поддерживать институциональный резерв в соотношении с величиной активов на любой день – минимум 8%, начиная с пятого года деятельности. Не соблюдая положения п.12 Норм финансовой предосторожности ассоциация не обеспечила размещение и поддержание институционального резерва в размере не менее 4% активов на срочных депозитных банковских счетах и/или в государственных ценных бумагах.

________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

В период 31.08.2009 – 31.01.2010 администраторы ассоциации нарушили положения п.13 Норм финансовой предосторожности, не обеспечив создание и поддержание ликвидных активов в размере 10% от общего объема сберегательных вкладов, вследствие чего на 31.01.2010 был зарегистрирован дефицит в размере 1,7 тыс.леев.

Администраторы ассоциации не привели свою деятельность в соответствие с требованиями и сроками, установленными в п.9 и п.55 Положения о требованиях к администраторам ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 63/6 от 25.12.2007⁴, продолжая исполнять свои функции без утверждения в должности НКФР.

________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 37-39, ст.90

На протяжении 2009 года исполнительный орган ассоциации организовал ведение бухгалтерского учета с нарушением положений ст.18, ст.19, ст.23 и ст.29 Закона № 113-XVI от 27.04.2007⁵ “О бухгалтерском учете” (далее – Закон № 113-XVI от 27.04.2007), ст.44 Закона № 139-XVI от 21.06.2007 и главы III Правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, утвержденных Постановлением Правительства Республики Молдова № 764 от 25.11.1992⁶. Был выявлен один договор о сберегательных вкладах в сумме 20,0 тыс.евро, заключенный 22.02.2009 на срок 3 месяца, подписанный действующим исполнительным директором, заверенный печатью ассоциации, который не был отражен в первичных и централизованных финансовых отчетах ассоциации. Заключив данный договор, исполнительный директор нарушил ограничения, установленные в ст.10 п.a) и п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, так как ассоциация не имела право оказывать услуги в валюте, в том числе и лицу, не являющемуся ее членом. Согласно подтверждению соответствующего вкладчика от 16.04.2010, обязательство ассоциации перед ним было погашено.

________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 1992, № 11, ст.351

Вопреки положениям ст.29 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007, финансовые отчеты ассоциации за 2009 и 31.01.2010 содержали искаженные данные, вследствие несоблюдения положений о требованиях к созданию и использованию резервов для покрытия убытков по ссудам и к просроченным ссудам, установленных в п.27-28, п.32, п.37 Норм финансовой предосторожности. Таким образом, в состав внебалансовых счетов не были зарегистрированы ссуды и проценты по ним в размере около 3868,4 тыс.леев, что по состоянию на 31.01.2010 привело к необоснованному увеличению объема институционального резерва приблизительно в размере 3493,6 тыс.леев.

В проверяемом периоде руководящие органы ассоциации не обеспечили в полной мере соблюдение процедуры проведения общих собраний членов. Вопреки положениям ст.38 ч.(6) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, общие собрания членов от 15.04.2009 и 05.12.2009 проводились без избрания комиссии по подсчету голосов, а к протоколам данных заседаний не были приложены все документы, предусмотренные в ст.18 ч.(8) вышеуказанного Закона. На общем годовом собрании от 15.04.2009 совет ассоциации не представил годовой отчет о своей деятельности, не соблюдая тем самым положения ст.41 ч.(7) Закона № 139-XVI от 21.06.2007. В 2009 году председатель совета не обеспечил проведение заседаний не менее одного раза в квартал, нарушая требования, установленные в ст.41 ч.(3) и ст.41 ч.(9) Закона № 139-XVI от 21.06.2007.

Исполнительный директор ассоциации не обеспечивает соответствующим образом ведение реестра членов согласно положениям ст.24 Закона № 139-XVI от 21.06.2007, так как количество членов, отраженное в реестре, не соответствует действительному количеству членов ассоциации. Вопреки положениям ст.17 и ст.18 Закона № 139-XVI от 21.06.2007 были допущены 4 случая получения качества члена без утверждения советом постановления о принятии лиц в ассоциацию и без оплаты ими членских взносов.

На протяжении периодов 30.06.2009, 31.12.2009 и 31.01.2010 ассоциация не соблюдала положения п.7 Норм финансовой предосторожности, согласно которым общий объем членских взносов ассоциации не может превышать 20% от институционального резерва. Вопреки положениям п.21 пп.c) и п.22 Норм финансовой предосторожности, ассоциация не обеспечила соблюдение требований к ограничению рисков по ссуде, предоставленной одному члену.

Выборочная проверка ссудных договоров установила начисление и получение процентов/ комиссионов с нарушением условий договоров, так как было установлено увеличение процентной ставки по ссудам и комиссионам по ним без письменного информирования их заемщиков, что является несоблюдением положений ст.668 ч.(3) Гражданского кодекса Республики Молдова⁷ и условий договоров о выдаче соответствующих ссуд.

________________

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 2002, № 82-86, ст.661

Бухгалтерская политика ассоциации, утвержденная Приказом исполнительного директора № 1 от 10.04.2005, не была приведена в соответствие с положениями Закона № 113-XVI от 27.04.2007, нарушая тем самым требования, установленные в ст.16 ч.(1). Вопреки положениям п.37 Правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, исполнительный директор ассоциации не обеспечил проведение внезапной ревизии кассы на протяжении 2009 года.

Совет ассоциации не разработал, не утвердил и не обеспечил соответствующее внедрение политики управления активами и обязательствами, а также инвестиционной политики в течение 3 месяцев со дня получения лицензии, нарушая тем самым положения ст.40 ч.(2) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, п.15, п.19, п.43 и п.58 Норм финансовой предосторожности. Вопреки положениям ст.40 ч.(2) п.i) и ст.41 ч.(7) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, совет ассоциации не разработал и не проверил выполнение бюджета на 2009, не представив его общему собранию членов.

Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4 ч.(1) и ч.(2), ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁸, ст.46 ч.(1), ч.(2) и ч.(5), ст.49 ч.(1) п.c), ч.(2) п.a) и п.f) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности, Национальная комиссия по финансовому рынку

________________

⁸ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушения исполнительного директора ССА “FINAGROCREDIT” согласно Кодексу о правонарушениях Республики Молдова.

2. В течение 6 месяцев со дня вступления в силу настоящего постановления запретить ССА “FINAGROCREDIT” принятие сберегательных взносов от членов.

3. Постановить исполнение ССА “FINAGROCREDIT” следующих мер:

a) возвращение полученных сберегательных вкладов и полагающихся по ним процентов с соблюдением положений договоров;

b) обеспечение погашения задолженностей по заключенным ссудным договорам.

4. Предписать администраторам ССА “FINAGROCREDIT” принять меры по устранению нарушений, отраженных в акте проверки, и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

5. Принять к сведению утверждение советом ассоциации от 27.02.2010 лиц в качестве членов ССА “FINAGROCREDIT” с соблюдением положений законодательства.

6. В течение одного месяца со дня вступления в силу настоящего постановления ССА “FINAGROCREDIT” проинформировать НКФР о мерах, предпринятых для исполнения п.3 и п.4 настоящего постановления.

7. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на Департамент коллективных инвестиций и микрофинансирования.

8. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.