Hotărîre nr.182 din 19.07.2007 cu privire la modificarea şi completarea Recomandărilor cu privire la sistemele de control intern în băncile din Republica Moldova

BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI

H O T Ă R Î R E

cu privire la modificarea şi completarea Recomandărilor cu privire la

sistemele de control intern în băncile din Republica Moldova

nr. 182  din  19.07.2007

 (în vigoare 24.08.2007) 

Monitorul Oficial nr.131-135 art.518 din 24.08.2007

* * *

În scopul stabilirii mecanismului referitor la sistemele adecvate de control intern în bănci şi întru executarea art.11 şi 44 din Legea cu privire la Banca Naţională a Moldovei şi art.1, 17, 25, 29, 33, 34 şi 40 din Legea instituţiilor financiare, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

1. Se modifică şi se completează Recomandările cu privire la sistemele de control intern în băncile din Republica Moldova (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.14-15 din 12.02.1999) după cum urmează:

1.1. În punctul 3.3. după cuvintele “practica general acceptată în acest domeniu” se completează cu cuvintele “..., inclusiv documentele Comitetului Basel şi Directivele Comunităţii Europene”.

1.2. Nota de la punctul 5.3., alineatul 10), se expune în următoarea redacţie: “Beneficiar - persoana care deţine sau controlează în ultimă instanţă persoana juridică şi/sau exercită controlul prin intermediul altor persoane care acţionează în numele ei.”.

1.3. Punctul 5.4., alin.6) se expune în următoarea redacţie: “6) Periodic să verifice sursa, concentrarea şi să analizeze probabilitatea retragerii depozitelor.”

1.4. La punctul 5.4., alin.8), liniuţa a doua cuvintele “în valoare de pînă la 30 mii lei” se substituie cu cuvintele “soldul total pentru un debitor fiind pînă la 30 mii lei - în cazul persoanei fizice, pînă la 75 mii lei - în cazul întreprinderii cu statut de persoană fizică şi pînă la 250 mii lei - în cazul persoanei juridice”.

1.5. La p.7.1. din prima propoziţie se exclud cuvintele “(secţii, diviziuni, departament)”, iar ultimele două propoziţii se expun în următoarea redacţie “Funcţia de bază a auditului intern constă în evaluarea independentă şi obiectivă, a activităţilor desfăşurate de instituţia financiară, în vederea îmbunătăţirii indicatorilor acesteia prin aplicarea sistematică a unei metode corecte de evaluare şi perfecţionare a sistemului de control intern în cadrul instituţiei.”

1.6. La p.7.4., alin.1) cuvintele “şi al riscurilor operaţionale” se substituie cu cuvintele “.... (riscul de credit, ratei dobînzii, valutar, lichidităţii, de piaţă, de ţară, operaţional şi alte riscuri care pot apărea în cadrul desfăşurării activităţii financiare),”.

1.7. Punctul 7.6. se expune în următoarea redacţie: “Comisia de cenzori îşi desfăşoară activitatea în conformitate cu art.20 din Legea instituţiilor financiare, art.71 şi 72 din Legea privind societăţile pe acţiuni. În cadrul activităţii sale Comisia de cenzori, de asemenea, controlează funcţia de audit intern a instituţiei financiare, face legătură cu auditorii externi şi comunică datele consiliului băncii.”

1.8. La anexa nr.1, p.2. devine p.2.A şi se expune în următoarea redacţie “2.A. Pentru proprietarii băncii care deţin cote mai mari sau egale cu 2 la sută din capitalul băncii/debitorii băncii - persoane juridice:”

1.9. La anexa nr.1, p.2.2 după cuvintele “proprietarilor/debitorilor” se completează cu cuvintele “care deţin 5 la sută şi mai mult în capitalul societăţii comerciale”.

1.10. La anexa nr.1, p.2.3 cuvintele “ întreprinderile de stat” se substituie cu cuvîntul “întreprinderile”.

1.11. La anexa nr.1, p.2.5.-2.7 şi p.3.1. şi 3.3. şi la anexa nr.2, p.1.1. şi p.1.3. după cuvintele “de participare” se completează cu cuvintele “în valoare de 5 la sută şi mai mult”.

1.12. Anexa 1 se completează cu un punct nou în următoarea redacţie “B.2.13 Pentru proprietarii băncii - persoane juridice care deţin cote mai mici ca 2 la sută din capitalul băncii, banca obţine informaţie conform cerinţei p.2.3 din prezenta anexă.”.

1.13. La anexa nr.1, p.3. devine p.3.A şi se expune în următoarea redacţie “3.A. Pentru proprietarii băncii care deţin cote mai mari sau egale cu 2 la sută din capitalul băncii/debitorii băncii - persoane fizice:”

1.14. La anexa nr.1, p.3.3. cuvintele “precum şi numele (denumirea), adresele coproprietarilor acestuia în societăţile comerciale menţionate” se exclud.

1.15. Anexa 1 se completează cu un punct nou în următoarea redacţie “B.3.7 Pentru proprietarii băncii - persoane fizice care deţin cote mai mici ca 2 la sută din capitalul băncii, banca obţine copia actului de identitate ale acestora.”

2. Prezenta hotărîre intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.