Постановление N 182 от 19.07.2007 о внесении изменений и дополнений в Рекомендации по системам внутреннего контроля в банках Республики Молдова

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о внесении изменений и дополнений в Рекомендации по системам

внутреннего контроля в банках Республики Молдова

N 182  от  19.07.2007

 (в силу 24.08.2007) 

Мониторул Офичиал N 131-135 ст.518 от 24.08.2007

* * *

В целях установления механизма адекватных систем внутреннего контроля в банках и во исполнение статей 11 и 44 Закона о Национальном банке Молдовы и статей 1, 17, 25, 29, 33, 34 и 40 Закона о финансовых учреждениях Административный совет Национального банка Молдовы

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. В Рекомендации по системам внутреннего контроля в банках Республики Молдова (Monitorul Oficial al Republicii Moldova № 14-15 от 12.02.1999 г.) внести следующие изменения и дополнения:

1.1. В пункте 3.3, после слов „общепринятую практику в данной области” дополнить словами „ , в т.ч. документы Базельского комитета и Директивы Европейского сообщества”.

1.2. Примечание к пункту 5.3, абзац 10), изложить в следующей редакции: „Бенефициар – лицо, владеющее или контролирующее в последней инстанции юридическое лицо и/или осуществляющее контроль посредством других лиц, действующих от его имени”.

1.3. Пункт 5.4., абзац 6), изложить в следующей редакции: „6) Периодически проверять источник, концентрацию и анализировать вероятность изъятия депозитов”.

1.4. В пункте 5.4, абзац 8), вторая черточка, слова „в сумме до 30 тыс.леев” заменить словами „с конечным сальдо на одного дебитора до 30 тыс.леев – для физического лица, до 75 тыс.леев – для предприятия-физического лица и до 250 тыс.леев – для юридического лица”.

1.5. В пункте 7.1 в первом предложении исключить слова „(отдела, управления, департамента)”, а последние два предложения изложить в следующей редакции: „Основной функцией внутреннего аудита является независимая и объективная оценка деятельности, осуществляемой финансовым учреждением, с целью улучшения его показателей посредством систематического применения правильного метода оценки и совершенствования системы внутреннего контроля в учреждении.”.

1.6. В пункте 7.4, абзац 1), слова „и операционных рисков” заменить словами „(рисков: кредитного, процентной ставки, валютного, ликвидности, рыночного, странового, операционного и других рисков, которые могут появиться при осуществлении финансовой деятельности),”.

1.7. Пункт 7.6 изложить в следующей редакции: „Ревизионная комиссия осуществляет свою деятельность в соответствии со ст.20 Закона о финансовых учреждениях, ст.71 и 72 Закона об акционерных обществах. В рамках своей деятельности ревизионная комиссия также проверяет функцию внутреннего аудита финансового учреждения, связывается с внешними аудиторами и сообщает данные совету банка”.

1.8. В приложении № 1 п.2 считать п.2.A и изложить в следующей редакции: „2.A. Для собственников банка, владеющих долями, превышающими или равными 2 процентам от капитала банка/дебиторов банка, – юридические лица:”.

1.9. В приложении № 1 п.2.2 после слов „владельцев/дебиторов” дополнить словами „которые владеют 5 и более процентами в капитале хозяйствующего общества.”

1.10. В приложении № 1 п.2.3 слова „государственных предприятий” заменить словом „предприятий”.

1.11. В приложении № 1 пп.2.5.-2.7, 3.1 и 3.3 и в приложении № 2 пп.1.1 и 1.3 после слов „долевые участия” (в соответствующем падеже) дополнить словами „в размере 5 и более процентов”.

1.12. Приложение 1 дополнить новым пунктом следующего содержания: „B. 2.13. Для собственников банка – юридические лица, владеющими долями менее 2 процентов от капитала банка, банк получает информацию согласно требованию п.2.3 настоящего приложения.”.

1.13. В приложении № 1 п.3. считать п.3.A и изложить в следующей редакции: „3.A. Для собственников банка, владеющих долями, превышающими или равными 2 процентам от капитала банка/дебиторов банка, – физические лица:”.

1.14. В приложении № 1 п.3.3 слова „а также фамилии (наименования), адреса его совладельцев в указанных хозяйствующих обществах” исключить.

1.15. Приложение 1 дополнить новым пунктом в следующей редакции: „B. 3.7. Для собственников банка – физические лица, владеющие долями менее чем 2 процента от капитала банка, банк получает копии их удостоверения личности”.

2. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования в Monitorul Oficial al Republicii Moldova.