Hotărîre nr.189 din 23.08.2012 cu privire la modificarea şi completarea Instrucţiunii privind situaţiile financiare FINREP la nivel individual, aplicabile băncilor

BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI

H O T Ă R Î R E

cu privire la modificarea şi completarea Instrucţiunii privind situaţiile

financiare FINREP la nivel individual, aplicabile băncilor

nr. 189  din  23.08.2012

 (în vigoare 01.11.2012) 

Monitorul Oficial nr.185 art.1097 din 31.08.2012

* * *

În temeiul art.5 lit.d), 11, 44 lit.a) din Legea nr.548-XIII din 21 iulie 1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.56-57, art.624), cu modificările şi completările ulterioare, şi art.25, 33, 37, şi 40 din Legea instituţiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995 (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.78-81, art.199), cu modificările şi completările ulterioare, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

1. Instrucţiunea privind situaţiile financiare FINREP la nivel individual, aplicabile băncilor, aprobată prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.292 din 15 decembrie 2011 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.227-232, art.2104), cu modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează:

1) Pe tot parcursul Instrucţiunii:

a) cuvintele “profit şi pierdere” se substituie cu cuvintele “profit sau pierdere”;

b) cuvintele “credite şi creanţe” se substituie cu cuvintele “credite şi avansuri”, cu excepţia poziţiei 020 din raportul FIN 20.B, anexa nr.12;

c) cuvintele “credite acordate şi creanţe” se substituie cu cuvintele “credite şi avansuri”,

d) cuvintele “clasificate la valoarea justă prin contul de profit şi pierdere” se substituie cu cuvintele “desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere”;

e) cuvintele “în vederea tranzacţionării” se substituie cu cuvintele “pentru tranzacţionare”;

f) cuvintele “în vederea vînzării” se substituie cu cuvintele “pentru vînzare”;

g) după cuvintele “şi plăţilor aferente lor” se completează cu cuvintele “din grupa 1820”;

h) sintagma “Banca Centrală” se substituie cu sintagma “Bănci centrale”;

i) sintagma “Administraţii generale (publice)” se substituie cu sintagma “Administraţii generale”.

2) După punctul 13 se completează cu punctele 14 şi 15 cu următorul cuprins:

“14. În descrierea modului de completare a raportului, în cazul contra-conturilor se va considera valoarea absolută totală sau parţială a acestora.

15. După examinarea rapoartelor financiare anuale de către adunarea generală a acţionarilor, dar nu mai tîrziu de 30 aprilie, băncile trebuie să prezinte repetat la Banca Naţională a Moldovei rapoartele în formă electronică (la situaţia din 31 decembrie) modificate în urma auditului. Concomitent cu rapoartele în formă electronică se expediază pe suport hîrtie o notă explicativă detaliată privind ajustările efectuate.”.

3) În Anexa nr.1, compartimentul “Modul de completare a raportului”:

a) La subcompartimentele 1.1, 1.2 şi 1.3 titlul coloanei “Conturile din Planul de conturi” va avea următorul cuprins “Valoarea contabilă”, iar numerotarea coloanelor va fi următoarea:

b) la poziţia 020 coloana 1 textul “+ parţ.1755” şi “parţ.1871 + parţ.1872 + parţ.1873” se substituie cu textul “+ 1755” şi “1871 + 1872 + 1873”;

c) la poziţia 021 coloana 1 va avea următorul cuprins “parţ.1153 - parţ.1156 + parţ.1157 + 1755 + 1871 + 1872 + 1873”;

d) la poziţiile 040, 041, 042, 043, 051, 060, 061, 062 coloana 1 se completează cu textul “- partea corespunzătoare a Reducerilor pentru pierderi din deprecierea creanţelor şi altor active şi plăţilor aferente lor din grupa 1820”;

e) la poziţiile 040 şi 041 coloana 1, după textul “1168” se completează cu textul “+ 1561 + 1562 + 1563”;

f) la poziţia 042 coloana 1 textul “+ parţ.1164” se substituie cu textul “+ 1164”;

g) la poziţiile 050 şi 053 coloana 1 după textul “+ 1297” se completează cu textul “+ 1311 + 1312 + 1313 - 1314 - 1315”, iar după textul “+ parţ.1536” se completează cu textul “+ parţ.1803 + parţ.1805 + parţ.1816”;

h) la poziţia 051 coloana 1 după textul “- 1499” se completează cu textul “+ parţ.1743”;

i) la poziţia 060 coloana 1 textul “+ 1186” se substituie cu textul “+ parţ.1186”;

j) poziţia “92” se substituie cu textul “092”;

k) la poziţiile 100 şi 102 coloana 1 textul “+ 1816 - parţ.1822” şi textul “+ 1816 - 1822” se exclud;

l) poziţia 110 textul din coloana 1 se substituie cu simbolul “x”;

m) la poziţia 140 coloana 1 va avea următorul cuprins:

“1661 + 1662 + 1663 - 1664 - 1692 + 1761 + 1763 + 1791 + 1792 + 1793 + 1797 + parţ.1803 + 1802 + 1804 + parţ.1805 + 1806 + 1807 + parţ.1811 + 1812 + parţ.1814 + parţ.1816 - partea corespunzătoare a Reducerilor pentru pierderi din deprecierea creanţelor şi altor active şi plăţilor aferente lor din grupa 1820 + (1861 - 2861 (în cazul în care soldul este debitor)) - 1881 precum şi sumele reflectate pe alte active care nu au fost incluse în poziţiile de mai sus”;

n) la poziţia 160 cuvîntul “ACTIV” se substituie cu cuvîntul “ACTIVE”;

o) la poziţia 200 coloana 1 textul “parţ.2571 + parţ.2745 + parţ.2871 + parţ.2872 + parţ.2873” se substituie cu textul “2571 + 2573 + 2745 + 2746 + parţ.2747 + 2871 + 2872 + 2873”;

p) la poziţia 201 coloana 1 textul “+ parţ.2745 + parţ.2871 + parţ.2872 + parţ.2873” se substituie cu textul “+ parţ.2573 + 2745 + 2746 + parţ.2747 + 2871 + 2872 + 2873”;

q) la poziţiile 202, 203, 204, 205, 211, 212 şi 213 coloana 1 se completează cu textul “+ parţ.2573”;

r) poziţia 210 coloana 1 va avea următorul cuprins “2572 + parţ.2573”;

s) poziţia 220 coloana 1 va avea următorul cuprins:

“2032 + 2033 + 2034 + 2035 + 2061 + 2062 + 2075 + 2091 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2098 - 2099 + 2101 + 2102 + 2103 + 2104 - 2105 + 2111 + 2112 + 2113 + 2114 - 2116 + 2121 + 2122 + 2123 + 2124 - 2125 + 2151 + 2152 + 2181 + 2183 + 2185 - 2186 + 2211 + 2212 + 2213 + 2214 + 2215 + 2216 + 2224 + 2225 + 2226 + 2231 + 2232 + 2233 + 2234 + 2235 + 2236 + 2251 + 2252 + 2254 + 2255 + 2256 + 2257 + 2258 + 2259 + 2261 + 2262 + 2263 + 2264 + 2265 + 2266 + 2267 + 2268 + 2269 + 2271 + 2272 + 2273 + 2291 + 2311 + 2312 + 2313 + 2314 + 2315 + 2331 + 2332 + 2341 + 2342 + 2343 + 2344 + 2346 + 2347 + 2348 + 2349 + 2361 + 2362 + 2363 + 2364 + 2365 + 2366 + 2367 + 2368 + 2369 + 2371 + 2372 + 2373 + 2374 + 2375 + 2376 + 2381 + 2382 + 2383 + 2384 + 2385 + 2386 + 2411 + 2412 + 2413 + 2414 + 2415 + 2416 + 2421 + 2422 + 2423 + 2424 + 2425 + 2426 + 2431 + 2432 + 2433 + 2434 + 2435 + 2436 + 2531 + 2532 - 2533 - 2534 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + 2561 + 2562 + 2563 + parţ.2803 + parţ.2805 + parţ.2816 + partea corespunzătoare a dobînzii calculate ce urmează să fie plătită la conturile respective din grupa 2700 + 2821 + 2822 - parţ.2881”;

t) la poziţia 221 coloana 1 după textul “+ 2035” se completează cu textul “+ 2075” iar în final se completează cu textul “- parţ.2881”;

u) la poziţia 222 coloana 1 textul “parţ.2181” se substituie cu textul “2181”, iar în final se completează cu textul “- parţ.2881”;

v) la poziţia 223 coloana 1 textul “+ 2821 + 2822” se substituie cu textul “+ parţ.2803 + parţ.2805 + parţ.2816 + 2821 + 2822”, iar în final se completează cu textul “- parţ.2881”;

w) la poziţia 260 coloana 1 textul “+ 2802” se exclude;

x) poziţia 280 coloana 1 va avea următorul cuprins:

“parţ.2744 + 2761 + 2762 + 2763 + 2791 + 2792 + 2793 + 2794 + 2795 + 2796 + 2797 + 2798 + 2802 + parţ.2803 + 2804 + parţ.2805 + 2806 + 2807 + 2808 + parţ.2809 + 2811 + 2815 + parţ.2816 + 2817 + 2831 + 2832 - parţ.2881 + (2861-1861 (în cazul în care soldul este creditor)), precum şi sumele reflectate la alte datorii care nu au fost incluse în poziţiile mai sus”;

y) la poziţiile 420 şi 422 coloana 1, după textul “223” se completează cu textul “şi 280”;

z) la poziţiile 440 şi 442 coloana 1 în final se completează cu cuvintele “plus suma reflectată în poziţia 270 din FIN 2”;

aa) la compartimentul “Controlul situaţiei FIN 1 – Bilanţul” textul “+ 450 + 460 + 470” se substituie cu textul “-450 + 460 - 470”;

4) În Anexa nr.1, compartimentul “Formatul raportului”:

a) poziţia “92” se substituie cu textul “092”;

b) poziţia 110, coloana 1 se completează cu simbolul “x”;

c) poziţia 160 cuvîntul “ACTIV” se substituie cu cuvîntul “ACTIVE”;

d) la subcompartimentele 1.2. şi 1.3. coloana cu cifra “2” se numerotează cu cifra “1”.

5) În Anexa nr.2:

a) la Secţiunea 2, la punctul 22 textul “includ cîştiguri/pierderea de la operaţiuni cu active imobilizate şi grupuri destinate cedării conform IFRS 5” se substituie cu textul “include pierderi din deprecieri decurgînd din aplicarea regulilor IAS 39”;

b) la compartimentul “Modul de completare a raportului” şi “Formatul raportului”:

la poziţiile 181 şi 211 cuvintele “Imobilizări corporale” se substituie cu cuvintele “Mijloace fixe”;

la poziţia 251 textul “(-) Cheltuieli sau (+) venituri” se substituie cu textul “Cheltuieli sau venituri”;

textul din coloana “Valoarea contabilă” se substituie cu textul “Perioada curentă”.

c) la compartimentul “Modul de completare a raportului”:

după primul rînd al tabelei se completează cu rîndul cu următorul cuprins:

poziţia 010 coloana 1 textul “parţ.4151 + parţ.4153 + parţ.4155” se substituie cu textul “4151 + 4153 + 4155”, după textul “+ 4293” se completează cu textul “+ 4311 + 4312 + 4313”, iar textul “+ parţ.4951” se substituie cu textul “+ parţ.4655 + 4851 + parţ.4911 + parţ.4912 + parţ.4951”;

la poziţia 011 coloana 1, după textul “+ parţ.4201” se completează cu textul “+ parţ.4655”;

la poziţia 014 coloana 1, după textul “+ 4293” se completează cu textul “+ 4311 + 4312 + 4313” iar după textul “4532” se completează cu textul “+ parţ.4851 + parţ.4911 + parţ.4912”;

la poziţia 017 coloana 1, după textul “+ parţ.4201” se completează cu textul “+ parţ.4851”;

la poziţia 020 coloana 1 va avea următorul cuprins:

“5032 + 5033 + 5034 + 5035 + 5061 + 5062 + 5075 + 5091 + 5092 + 5093 + 5094 + 5095 + 5096 + 5097 + 5098 + 5101 + 5102 + 5103 + 5104 + 5111 + 5112 + 5113 + 5114 + 5121 + 5122 + 5123 + 5124 + 5151 + 5152 + 5181 + 5183 + 5202 - 4202 + 5211 + 5212 + 5213 + 5214 + 5215 + 5216 + 5251 + 5252 + 5254 + 5255 + 5256 + 5257 + 5258 + 5259 + 5261 + 5262 + 5263 + 5264 + 5265 + 5266 + 5267 + 5268 + 5269 + 5271 + 5272 + 5273 + 5311 + 5312 + 5313 + 5314 + 5315 + 5331 + 5332 + 5341 + 5342 + 5343 + 5344 + 5346 + 5347 + 5348 + 5349 + 5361 + 5362 + 5363 + 5364 + 5365 + 5366 + 5367 + 5368 + 5369 + 5371 + 5372 + 5373 + 5374 + 5375 + 5376 + 5381 + 5382 + 5383 + 5384 + 5385 + 5386 + 5411 + 5412 + 5413 + 5414 + 5415 + 5416 + 5421 + 5422 + 5423 + 5424 + 5425 + 5426 + 5431 + 5432 + 5433 + 5434 + 5435 + 5436 + 5531 + 5532 + 5541 + 5542 + 5544 + 5545 + 5561 + 5562 + 5563 + 5571 + 5572 + 5821 + 5822 + 5831 + 5832 + 5931;

la poziţia 021 coloana 1, după textul “+ parţ.5202” se completează cu textul “+ 5571”;

la poziţia 022 coloana 1, după textul “+ parţ.5202” se completează cu textul “+ 5572”;

la poziţia 023 coloana 1, textul “+ 5345”, textul “+ 5391 + 5392 + 5393” şi textul “+ 5571 + 5572” se exclud, iar în final se completează cu textul “+ parţ.5931”;

la poziţia 025 coloana 1, se completează cu textul “+ parţ.5931”;

la poziţia 050 coloana 1, după textul “+ 4295” se completează cu textul “+ 4315”;

la poziţia 060 coloana 1, după textul “+ 5125” se completează cu textul “+ 5345”;

la poziţia 090 coloana 1, după textul “+ parţ.4655” se completează cu textul “+ 4666”;

la poziţia 150 coloana 1, după textul “4901” se completează cu textul “+ parţ.4911 + parţ.4912”;

la poziţia 160 coloana 1 textul “5692 + 5731 + 5732 + 5733 + 5735” şi textul “+ 5918” se exclud, iar textul “+ 5781 + 5782 + 5783 + 5787 + 5788” se substituie cu textul “+ 5891 + 5892”;

la poziţia 170 coloana 1 textul “+ parţ.5715 + 5716” se substituie cu textul “+ 5692 + 5715 + 5716 + 5781 + 5782 + 5783 + 5787 + 5788”, iar în final se completează cu textul “+ 5918”;

la poziţia 174 coloana 1 textul “+ parţ.5715” se substituie cu textul “+ 5692 + 5781 + 5782 + 5783 + 5787 + 5788”, iar în final se completează cu textul “+ 5918”;

la poziţia 200 coloana 1 textul “+ parţ.5881” se substituie cu textul “+ 5881”;

d) la compartimentul “Controlul situaţiei FIN 2 – Contul de profit sau pierdere” după textul “- 060” se completează cu textul “- 160”, iar textul “± 251” se substituie cu textul “- 251”;

e) la compartimentul “Formatul raportului” rîndul doi al tabelei va avea următorul cuprins:

6) În Anexa nr.3:

a) la compartimentul “Modul de completare a raportului”:

la poziţiile 010, 020, 210, 220, 600, 610, 620 şi 630 coloana 1 va avea următorul cuprins: “parţ.1153 - parţ.1156 + parţ.1157 + 1755 + 1871 + 1872 + 1873”;

la poziţiile 010, 020, 210, 220, 600, 610, 620 şi 630 coloana 2 va avea următorul cuprins: “2573 + parţ.2571 + 2745 + 2746 + parţ.2747 + 2871 + 2872 + 2873”;

b) la compartimentul “Formatul raportului” poziţia 600 coloana 4 se completează cu simbolul “x”;

7) În Anexa nr.4:

a) la Secţiunea 1

punctul 3 cuvintele “instrumentele derivate,” se exclud;

punctul 5 în final se completează cu textul “(soldul conturilor de reduceri pentru pierderi din depreciere la data raportării)”;

punctul 6, subpunctul 4) se completează cu textul “, creditele acordate organizaţiilor internaţionale, precum Comunităţile Europene, Fondul Monetar Internaţional, Banca Reglementărilor Internaţionale”;

se completează cu un punct nou cu următorul cuprins:

“6¹. În coloana “Valoarea activelor nedepreciate” din FIN 5.E se va reflecta valoarea brută a activelor nedepreciate.”.

b) la compartimentul “Modul de completare a raportului”, FIN 5.A – CLASIFICAREA DEPOZITELOR LA VEDERE ŞI A ECHIVALENTELOR DE NUMERAR, coloana 1:

poziţiile 020, 021, 022, 023, 024, 025, 032, 034 şi 035 în final se completează cu textul “- partea corespunzătoare a Reducerilor pentru pierderi din deprecierea creanţelor şi altor active şi plăţilor aferente lor din grupa 1820”;

poziţia 021 textul “+ parţ.1182” se substituie cu textul “+ parţ.1181 + parţ.1182”, iar textul “+ 1713” se substituie cu textul “+ parţ.1713”;

la poziţiile 022 şi 023 textul “+ 1713” se substituie cu textul “+ parţ.1713” iar textul “parţ.1181 +” se exclude;

la poziţiile 024 şi 025 textul “+ 1713 + parţ.1493” se substituie cu textul “+ parţ.1713”;

poziţia 030 va avea următorul cuprins:

“1031 + 1032 + 1034 + 1035 + 1036 + 1061 + 1062 + 1063 + 1091 + parţ.1092 + 1093 + parţ.1094 + 1095 + parţ.1096 + parţ.1097 + parţ.1099 + parţ.1151 + parţ.1153 + parţ.1155 - parţ.1156 + parţ.1157 + parţ.1161 + parţ.1163 + parţ.1165 - part.1166- parţ.1167 + parţ.1168 + parţ.1181 + parţ.1182 + parţ.1186 + parţ.1191 - parţ.1192 - parţ.1193 + parţ.1221 + 1331 + 1332 + parţ.1341 - parţ.1343 - parţ.1344 + parţ.1351 + parţ.1354 - parţ.1358 - parţ.1359 + parţ.1495 - parţ.1497 - parţ.1499 + parţ.1531 - parţ.1535 - parţ.1536 + parţ.1814 + 1815 + partea corespunzătoare a dobînzii calculate şi alte venituri a conturilor respective din grupa 1700 - partea corespunzătoare a Reducerilor pentru pierderi din deprecierea creanţelor şi altor active şi plăţilor aferente lor din grupa 1820”;

poziţia 031 va avea următorul cuprins:

“1031 + 1036 + 1061 + 1091 + parţ.1092 + parţ.1097 + parţ.1153 + parţ.1155 - parţ.1156 + parţ.1157 + parţ.1814 + 1815 + parţ.1221 + partea corespunzătoare a dobînzii calculate şi alte venituri a conturilor respective din grupa 1700 - partea corespunzătoare a Reducerilor pentru pierderi din deprecierea creanţelor şi altor active şi plăţilor aferente lor din grupa 1820”;

poziţia 033 va avea următorul cuprins:

“1032 + 1034 + 1035 + 1062 + 1063 + 1093 + parţ.1094 + 1095 + parţ.1096 + parţ.1099 + parţ.1153 + parţ.1155 - parţ.1156 + parţ.1157 + parţ.1221 + 1331 + 1332 + parţ.1341 - parţ.1343 - parţ.1344 + parţ.1351 + parţ.1354 - parţ.1358 - parţ.1359 + parţ.1531 - parţ.1535 - parţ.1536 + partea corespunzătoare a dobînzii calculate şi alte venituri a conturilor respective din grupa 1700 - partea corespunzătoare a Reducerilor pentru pierderi din deprecierea creanţelor şi altor active şi plăţilor aferente lor din grupa 1820”;

subcompartimentul “Controlul vertical” se completează cu textul:

“020 = 021 + 022 + 023 + 024 + 025

030 = 031 + 032 + 033 + 034 + 035”;

la subcompartimentul “Corelaţia de control între FIN 5.A şi FIN 1”, coloana “FIN 5.A”, textul “040 (col.2)” se substituie cu textul “040 (col.1)”;

c) la compartimentul “Modul de completare a raportului”, FIN 5.B “ACTIVE FINANCIARE DEŢINUTE PENTRU TRANZACŢIONARE”:

la poziţia 040 textul “+ parţ.1755” şi textul “+ parţ.1871 + parţ.1872 + parţ.1873” se exclude;

subcompartimentul “Controlul vertical” se completează cu textul:

“020 = 021 + 022 + 023 + 024 + 025

030 = 031 + 032 + 033 + 034 + 035 + 036”;

la subcompartimentul “Corelaţia de control între FIN 5.B şi FIN 1”, coloana “FIN 1” textul “020” se substituie cu textul “020 - 021”;

d) la compartimentul “Modul de completare a raportului”, FIN 5.C – ACTIVE FINANCIARE DESEMNATE CA FIIND EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE subcompartimentul “Controlul vertical” se completează cu textul:

“020 = 021 + 022 + 023 + 024 + 025

030 = 031 + 032 + 033 + 034 + 035 + 036 + 037 + 038”;

e) la compartimentul “Modul de completare a raportului”, FIN 5.D – ACTIVE FINANCIARE DISPONIBILE PENTRU VÎNZARE, coloana 3:

poziţiile 010, 020, 030 şi 040 se completează cu textul “- partea corespunzătoare a Reducerilor pentru pierderi din deprecierea creanţelor şi altor active şi plăţilor aferente lor din grupa 1820”

poziţiile 010 şi 040 după textul “1168” se completează cu textul “+ 1561 + 1562 + 1563”;

poziţia 020 textul “+ parţ.1164” se substituie cu textul “+ 1164”;

subcompartimentul “Controlul vertical” se completează cu textul:

“020 = 021 + 022 + 023 + 024 + 025

030 = 031 + 032 + 033 + 034 + 035 + 036”;

f) la compartimentul “Modul de completare a raportului”, FIN 5.E – ÎMPRUMUTURI ŞI CREANŢE, PRECUM ŞI INVESTIŢII PĂSTRATE PÎNĂ LA SCADENŢĂ, coloana 6:

poziţiile 010, 011, 012, 013, 014, 015, 022, 023, 024, 025, 026, 027, 028, se completează cu textul “+ partea corespunzătoare a dobînzii calculate şi alte venituri a conturilor respective din grupa 1700 - partea corespunzătoare a Reducerilor pentru pierderi din deprecierea creanţelor şi altor active şi plăţilor aferente lor din grupa 1820”;

poziţiile 010, 011, 012, 013, 014, 015 după textul “1499 +” se completează cu textul “parţ.1743 +”;

poziţiile 011, 012, 013, 014, 015 textul “+ 1493” se substituie cu textul “+ parţ.1493”;

la poziţia 016, coloanele 2, 3, 4 şi 5 se completează cu simbolul “x”;

la poziţia 020 după textul “1297” se completează cu textul “+ 1311 + 1312 + 1313 - 1314 - 1315” iar după textul “+ 1536” se completează cu textul “+ parţ.1803 + parţ.1805 + parţ.1816”;

la poziţia 023 după textul “+ 1536” se completează cu textul “+ parţ.1803 + parţ.1805 + parţ.1816”;

la poziţia 025 după textul “1269” se completează cu textul “+ parţ.1311 + parţ.1312 + parţ.1313 - parţ.1314 - parţ.1315”, iar textul “1451 + 1452 + 1453 - 1456 - 1457 +” şi “+ parţ.1493” se exclude;

la poziţia 026 după textul “1269” se completează cu textul “+ parţ.1311 + parţ.1312 + parţ.1313 - parţ.1314 - parţ.1315”, iar textul “+ parţ.1493” se exclude;

la poziţia 027 înainte de textul “1461” se completează cu textul “parţ.1311 + parţ.1312 + parţ.1313 - parţ.1314 - parţ.1315 +”;

poziţia 031 va avea următorul cuprins: “parţ.1181 + parţ.1185 + parţ.1186 + parţ.1191 - parţ.1192 - parţ.1193 + parţ.1713 + parţ.1814 - partea corespunzătoare a Reducerilor pentru pierderi din deprecierea creanţelor şi altor active şi plăţilor aferente lor din grupa 1820”;

poziţia 032 va avea următorul cuprins: “parţ.1182 + parţ.1183 + parţ.1184 + parţ.1185 + parţ.1186 + parţ.1191 - parţ.1192 - parţ.1193 + parţ.1713 + parţ.1814 - partea corespunzătoare a Reducerilor pentru pierderi din deprecierea creanţelor şi altor active şi plăţilor aferente lor din grupa 1820”;

poziţiile 033, 034, 035 şi 036 vor avea următorul cuprins: “parţ.1185 + parţ.1186 + parţ.1191 - parţ.1192 - parţ.1193 + parţ.1713 + parţ.1814 - partea corespunzătoare a Reducerilor pentru pierderi din deprecierea creanţelor şi altor active şi plăţilor aferente lor din grupa 1820”;

la poziţia 040 textul “+ 1186” şi “+ 1713” se substituie cu textul “+ parţ.1186” şi “+ parţ.1713”, iar în final se completează cu textul “- partea corespunzătoare a Reducerilor pentru pierderi din deprecierea creanţelor şi altor active şi plăţilor aferente lor din grupa 1820”;

subcompartimentul “Controlul vertical” se completează cu textul: “026 = 026.1 + 026.2”;

după subcompartimentul “Controlul vertical” se completează cu un subcompartiment nou cu următorul cuprins: “Controlul orizontal: col.6 = col.1 + col.2 - (col.3 + col.4 + col.5)”;

g) la compartimentul “Formatul raportului”, FIN 5.E – ÎMPRUMUTURI ŞI CREANŢE, PRECUM ŞI INVESTIŢII PĂSTRATE PÎNĂ LA SCADENŢĂ la poziţia 016, coloanele 2, 3, 4 şi 5 se completează cu simbolul “x”;

8) În Anexa nr.5:

a) secţiunea 1 punctul 2, subpunctul 2) în final se completează cu textul “(persoane fizice şi juridice)”;

b) secţiunea 1 după subpunctul 2) se completează cu un subpunct nou cu următorul cuprins:

“2¹) Activele financiare restante dar nedepreciate se reflectă în coloanele 1-4 la valoarea contabilă netă.”;

c) la compartimentul “Modul de completare a raportului” şi “Formatul Raportului”:

denumirea coloanei 6 va avea următorul cuprins: “Ajustări specifice pentru activele financiare identificate la nivel individual”;

denumirea coloanei 10 va avea următorul cuprins: “Valoarea cumulativă a instrumentelor financiare derecunoscute reflectate direct prin profit sau pierdere”;

d) la compartimentul “Modul de completare a raportului”:

poziţia 010 coloana 5 se completează cu textul: “- partea corespunzătoare a Reducerilor pentru pierderi din deprecierea creanţelor şi altor active şi plăţilor aferente lor din grupa 1820”,

poziţiile 010, 011, 012, 013, 014 coloana 10 textul “+ parţ.7701” se substituie cu textul “+ 7703”;

la poziţia 020 coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 textul “şi rd.010” se substituie cu textul “şi rd.010 şi parţ.rd.040”;

la poziţia 030 coloanele 1, 2, 3, 4 şi 5 textul “şi rd.020” se substituie cu textul “şi rd.020 şi parţ.rd.040”;

la poziţiile 030, 031, 032, 033, 034, 035, 036, 036.1, 036.2, 037, 038 coloana 9 se completează cu textul “+ parţ.7103”;

la poziţia 030 coloana 10 va avea următorul cuprins: “7201 + 7202 + parţ.7203 + 7204 + 7205 + parţ.7701”;

la poziţiile 031, 032, 033, 034, 035, 036, 036.1, 036.2, 037, 038 coloana 10 se completează cu textul “+ parţ.7204 + parţ.7205”;

subcompartimentul “Controlul situaţiei FIN 7 – Informaţii referitoare la active depreciate şi restante” după alineatul trei se completează cu un alineat nou cu următorul text: “rd.036 = rd.036.1 + rd.036.2”.

9) În Anexa nr.6:

a) la compartimentul “Modul de completare a raportului” şi “Formatul Raportului”:

la poziţia 021 cuvintele “Imobilizări corporale” se substituie cu cuvintele “Mijloace fixe”;

b) la compartimentul “Modul de completare a raportului”:

coloana “Referinţe” se numerotează cu litera “C”;

la poziţia 026, coloana 4 textul “(1664)” se substituie cu textul “(1664 + parţ.1822)”;

poziţia 040 coloana 3 va avea următorul cuprins:

“parţ.4032 + parţ.4034 + parţ.4035 + parţ.4075 + parţ.4093 + parţ.4094 + parţ.4095 + parţ.4096 + parţ.4102 + parţ.4103 + parţ.4105 + parţ.4106 + parţ.4111 + parţ.4163 + parţ.4165 + parţ.4185 + parţ.4186 + parţ.4221 + parţ.4231 + parţ.4232 + parţ.4233 + parţ.4241 + parţ.4242 + parţ.4243 + parţ.4261 + parţ.4262 + parţ.4263 + parţ.4266 + parţ.4267 + parţ.4291 + parţ.4292 + parţ.4293 + parţ.4311 + parţ.4312 + parţ.4313 + parţ.4321 + parţ.4322 + parţ.4323 + parţ.4341 + parţ.4351 + parţ.4352 + parţ.4353 + parţ.4354 + parţ.4355 + parţ.4356 + parţ.4361 + parţ.4362 + parţ.4363 + parţ.4371 + parţ.4372 + parţ.4373 + parţ.4374 + parţ.4375 + parţ.4376 + parţ.4391 + parţ.4392 + parţ.4393 + parţ.4394 + parţ.4395 + parţ.4396 + parţ.4411 + parţ.4412 + parţ.4413 + parţ.4421 + parţ.4422 + parţ.4423 + parţ.4431 + parţ.4432 + parţ.4433 + parţ.4441 + parţ.4442 + parţ.4443 + parţ.4451 + parţ.4452 + parţ.4453 + parţ.4461 + parţ.4462 + parţ.4463 + parţ.4471 + parţ.4472 + parţ.4473 + parţ.4491 + parţ.4492 + parţ.4493 + parţ.4494 + parţ.4495 + parţ.4496 + parţ.4511 + parţ.4512 + parţ.4513 + parţ.4514 + parţ.4531 + parţ.4532 + parţ.4655 + parţ.4551 + parţ.4552 + parţ.4561 + parţ.4562 + parţ.4563 + parţ.4851 + parţ.4911 + parţ.4912 + parţ.4951 - parţ.5201”;

c) subcompartimentul “Controlul vertical” textul “+ 025 026” se substituie cu textul “+ 025 + 026”;

d) la compartimentul “Formatul Raportului” primele două coloane se numerotează cu literele “A” şi “B”.

10) În Anexa nr.7:

a) Secţiunea 1. punctul 1, subpunctul 6) în final se completează cu textul “Depozitele deschise pentru organizaţiile internaţionale, precum Comunităţile Europene, Fondul Monetar Internaţional, Banca Reglementărilor Internaţionale se vor reflecta la poziţia “instituţii ale mediului financiar nebancar.”;

b) compartimentul “Modul de completare a raportului” şi “Formatul Raportului”, tabelul FIN 10.A, poziţia 362.3 “Acorduri de răscumpărare” se va numerota cu codul 362.4.

c) compartimentul “Modul de completare a raportului”, tabelul FIN 10.A:

coloana “Referinţe” se numerotează cu litera “C”;

la poziţia 100 coloana 1 textul “parţ.2571 + parţ.2745 + parţ.2871 + parţ.2872 + parţ.2873” se substituie cu textul “parţ.2571 + 2573 + 2745 + 2746 + parţ.2747 + 2871 + 2872 + 2873”;

la poziţia 300 coloana 3 după textul “+ 2035” se completează cu textul “+ 2075” iar în final cu textul “-parţ.2881”;

la poziţia 310 coloana 3 se completează cu textul “+ parţ.2151 + parţ.2152 + parţ.2226 - parţ.2881”;

la poziţia 311 coloana 3 se completează cu textul “+ parţ.2226 - parţ.2881”;

la poziţiile 311.1, 311.2, 312, 313, 314, 321, 321.1, 321.2, 322, 323, 324, 331, 331.1, 331.2, 332, 333, 334, 341, 341.1, 341.2, 342, 343, 344, 351, 351.1, 351.2, 352, 353, 354, 361.1, 361.11, 361.12, 361.2, 361.3, 361.4, 362.3, 362.4, 371, 371.1, 371.2, 372, 373, 374, 381, 381.1, 381.2, 382, 383, 384, 500 coloana 3 se completează cu textul “- parţ.2881”;

la poziţiile 330, 331, 331.1, 331.2 coloana 3 după textul “2035” se completează cu textul “+ 2075”;

la poziţiile 320, 330, 340 coloana 3 se completează cu textul “+ parţ.2151 + parţ.2152 - parţ.2881”;

la poziţiile 350, 361, 370, 380 coloana 3 se completează cu textul “+ parţ.2151 - parţ.2881”;

la poziţia 361 coloana 3 textul “+ 2315 + 2411 + 2412 + 2413 + 2414 + 2415 + 2416” se exclude;

la poziţia 361.2 coloana 3 textul “+ parţ.2315” şi “+ parţ.2411 + parţ.2412 + parţ.2413  + parţ.2414 + parţ.2415 + parţ.2416” se exclude;

la poziţia 362 coloana 3 se completează cu textul “+ parţ.2151 + 2315 + 2411 + 2412  + 2413 + 2414 + 2415 + 2416 - parţ.2881”;

la poziţia 362.1, 362.11, 362.12 coloana 3 se completează cu textul “+ parţ.2315 - parţ.2881”;

la poziţia 362.2 coloana 3 se completează cu textul “+ parţ.2315 + 2411 + 2412 + 2413 + 2414 + 2415 + 2416 - parţ.2881”;

la poziţia 400 coloana 3 textul “parţ.2181” se substituie cu textul “2181”;

la poziţia 500 coloana 3 după textul “2744” se completează cu textul “+ parţ.2803 + parţ.2805 + parţ.2816”;

la tabelul FIN 10.B coloana “Cod poziţie” se numerotează cu litera “A” iar coloana a doua se numerotează cu litera “B”;

d) compartimentul “Formatul Raportului”:

tabelul FIN 10.A coloana “A” va avea denumirea “Cod poziţie” iar textul din coloana “B” se exclude;

11) În Anexa nr.8:

a) la compartimentul “Modul de completare a raportului”:

după primul rînd al tabelei se completează cu rîndul cu următorul cuprins:

la poziţia 010 cuvintele “Imobilizări corporale” se substituie cu cuvintele “Mijloace fixe”;

la poziţiile 030, 031, 032 textul “+ 1816 - parţ.1822” se exclude.

b) la compartimentul: “Formatul raportului”

după primul rînd al tabelei se completează cu rîndul cu următorul cuprins:

la poziţia 010 cuvintele “Imobilizări corporale” se substituie cu cuvintele “Mijloace fixe”;

12) În Anexa nr.9 la compartimentul “Modul de completare a raportului”, subcompartimentul “Corelaţia de control între FIN 14 şi FIN 1” se completează cu rîndul:

13) În Anexa nr.10:

a) la compartimentul “Modul de completare a raportului”:

după primul rînd al tabelei se completează cu rîndul cu următorul cuprins:

rîndurile “Angajamente de creditare”, “Garanţii financiare” şi “Alte angajamente” coloana “Valoarea noţională” se completează cu simbolul “x”;

subcompartimentul “Controlul vertical” se completează cu textul:

“rîndul 115 = 115.1 + 115.2

rîndul 118 = 118.1 + 118.2”

b) la compartimentul “Formatul raportului”:

după primul rînd al tabelei se completează cu rîndul cu următorul cuprins:

rîndurile “Angajamente de creditare”, “Garanţii financiare” şi “Alte angajamente” coloana “Valoarea noţională” se completează cu simbolul “x”.

14) În Anexa nr.11 la compartimentul “Modul de completare a raportului”:

a) după primul rînd al tabelei se completează cu rîndul cu următorul cuprins:

b) La poziţiile 100, 230 şi 233 coloana 1 se completează cu textul “+ 4315”;

c) la poziţia 300 coloana 1 se completează cu textul “+ 5345”;

d) la poziţiile 360 şi 363 coloana 1 textul “+ 5781 + 5782 + 5783 + 5787 + 5788” se substituie cu textul “+ 5345”;

e) subcompartimentul “Controlul vertical” se completează cu textul:

“rîndul 110 = 111 + 112 + 113

rîndul 140 = 141 + 142 + 143

rîndul 180 = 181 + 182 + 183

rîndul 230 = 231 + 232 + 233

rîndul 360 = 361 + 362 + 363.”

f) la compartimentul “Formatul raportului”, după primul rînd al tabelei se completează cu rîndul cu următorul cuprins:

15) În Anexa nr.12:

a) compartimentul “Modul de completare a raportului”, FIN 20.A:

la poziţia 010 coloana 1 va avea următorul cuprins “parţ.4151 + parţ.4153 + 4655”;

la poziţia 010 coloana 2 va avea următorul cuprins “parţ.5571”;

la poziţia 020 coloana 1 va avea următorul cuprins “parţ.4151 + parţ.4153 + 4155  + 4161 + parţ.4163 + 4165 + 4181 + 4182 + 4183 + 4184 + 4185 + parţ.4186 + parţ.4201 + 4493 + 4495 - parţ.5201”;

la poziţia 021 coloana 1 va avea următorul conţinut: “parţ.4153 + parţ.4155 + parţ.4161 + parţ.4163 + parţ.4165 + 4181 + parţ.4185 + parţ.4186 + parţ.4201 + parţ.4495 - parţ.5201”;

la poziţia 022 coloana 1 va avea următorul cuprins:

“parţ.4151 + parţ.4153 + parţ.4155 + parţ.4161 + parţ.4163 + parţ.4165 + 4182 + 4183 + 4184 + parţ.4185 + parţ.4186 + parţ.4201 + parţ.4495 - parţ.5201”;

la poziţiile 023, 024, 025 coloana 1 se completează cu textul “+ parţ.4201 - parţ.5201”;

la poziţia 023 coloana 1 textul “+ parţ.4493” se exclude;

la poziţia 030 coloana 1 va avea următorul cuprins:

“4031 + 4032 + 4034 + 4035 + 4061 + 4062 + 4063 + 4075 + 4091 + 4092 + 4093 + 4094 + 4095 + 4096 + 4097 + 4102 + 4103 + 4105 + 4106 + 4111 + parţ.4153 + parţ.4163 + parţ.4186 + 4221 + 4231 + 4232 + 4233 + 4241 + 4242 + 4243 + 4261 + 4262 + 4263 + 4266 + 4267 + 4291 + 4292 + 4293 + 4311 + 4312 + 4313 + 4321 + 4322 + 4323 + 4331 + 4332 + 4341 + 4351 + 4352 + 4353 + 4354 + 4355 + 4356 + 4361 + 4362 + 4363 + 4371 + 4372 + 4373 + 4374 + 4375 + 4376 + 4381 + 4382 + 4383 + 4391 + 4392 + 4393 + 4394 + 4395 + 4396 + 4411 + 4412 + 4413 + 4421 + 4422 + 4423 + 4431 + 4432 + 4433 + 4441 + 4442 + 4443 + 4451 + 4452 + 4453 + 4461 + 4462 + 4463 + 4471 + 4472 + 4473 + 4491 + 4492 + 4494 + 4496 + 4511 + 4512 + 4513 + 4514 + 4531 + 4532 + 4851 + parţ.4911 + parţ.4912 + parţ.4951”;

la poziţia 031 coloana 1 textul “+ parţ.4341” se exclude, iar în final se completează cu textul “+ parţ.4951”;

la poziţia 032 coloana 1 se completează cu textul “+ parţ.4851 + parţ.4951”;

poziţia 033 coloana 1 va avea următorul cuprins:

“4032 + parţ.4034 + 4062 + 4063 + parţ.4075 + 4093 + 4094 + 4095 + 4096 + 4102 + 4103 + 4105 + 4106 + 4111 + parţ.4153 + parţ.4163 + parţ.4186 + parţ.4221 + 4331 + 4332 + 4341 + 4351 + 4352 + 4353 + 4354 + 4355 + 4356 + parţ.4494 + 4531 + parţ.4851 + parţ.4911 + parţ.4912 + parţ.4951”;

la poziţia 034 coloana 1 se completează cu textul “+ parţ.4851 + parţ.4911 + parţ.4912 + parţ.4951”;

la poziţiile 035, 036, 036.1 şi 037 coloana 1 se completează cu textul “+ parţ.4311 + parţ.4312 + parţ.4313 + parţ.4851 + parţ.4911 + parţ.4912 + parţ.4951”;

la poziţiile 034, 035, 036, 036.1 şi 037 coloana 1 textul “+ parţ.4493” şi “+ parţ.4495” se exclude;

poziţia 036.2 coloana 1 va avea următorul conţinut: “parţ.4153 + parţ.4163 + parţ.4186 + 4451 + 4452 + 4453 + parţ.4532 + parţ.4851 + parţ.4911 + parţ.4912 + parţ.4951”;

la poziţia 038 coloana 1 textul “+ parţ.4231 + parţ.4232 + parţ.4233 + parţ.4261 + parţ.4262 + parţ.4263” se exclude, iar în final se completează cu textul “+ parţ.4851 + parţ.4911 + parţ.4912 + parţ.4951”;

la poziţia 040 coloana 2 va avea următorul cuprins:

“5032 + 5034 + 5035 + 5075 + 5151 + 5152 + 5211 + 5212 + 5213 + 5214 + 5215 + 5216 + 5251 + 5252 + 5254 + 5255 + 5256 + 5257 + 5258 + 5259 + 5261 + 5262 + 5263 + 5264 + 5265 + 5266 + 5267 + 5268 + 5269 + 5271 + 5272 + 5273 + 5311 + 5312 + 5313 + 5314 + 5315 + 5331 + 5332 + 5341 + 5342 + 5343 + 5344 + 5346 + 5347 + 5348 + 5349 + 5361 + 5362 + 5363 + 5364 + 5365 + 5366 + 5367 + 5368 + 5369 + 5371 + 5372 + 5373 + 5374 + 5375 + 5376 + 5381 + 5382 + 5383 + 5384 + 5385 + 5386 + 5411 + 5412 + 5413 + 5414 + 5415 + 5416 + 5421 + 5422 + 5423 + 5424 + 5425 + 5426 + 5431 + 5432 + 5433 + 5434 + 5435 + 5436 + 5541 + 5542 + 5544 + 5545 + 5561 + 5562 + 5563 + parţ.5571 + parţ.5572 + 5931”;

la poziţia 041 coloana 2 va avea următorul cuprins:

“parţ.5032 + parţ.5034 + parţ.5035 + parţ.5151 + parţ.5152 + parţ.5331 + parţ.5332 + parţ.5341 + parţ.5342 + parţ.5343 + parţ.5344 + parţ.5346 + parţ.5347 + parţ.5348 + parţ.5349 + parţ.5571 + parţ.5572”;

la poziţia 042 coloana 2 va avea următorul cuprins:

“parţ.5151 + parţ.5152 + 5211 + 5212 + 5213 + 5214 + 5215 + 5216 + 5263 + 5264 + 5266 + 5267 + 5268 + 5269 + 5271 + 5272 + 5273 + 5361 + 5362 + 5363 + 5364 + 5365 + 5366 + 5367 + 5368 + 5369 + 5541 + 5542 + 5544 + 5545 + 5561 + 5562 + 5563 + parţ.5571 + parţ.5572 + parţ.5931”;

la poziţia 043 coloana 2 va avea următorul cuprins:

“parţ.5032 + parţ.5034 + parţ.5035 + 5075 + parţ.5151 + parţ.5152 + parţ.5331 + parţ.5332 + parţ.5341 + parţ.5342 + parţ.5343 + parţ.5344 + parţ.5346 + parţ.5347 + parţ.5348 + parţ.5349 + parţ.5571 + parţ.5572 + parţ.5931”;

la poziţia 044 coloana 2 va avea următorul cuprins:

“parţ.5151 + parţ.5152 + parţ.5251 + parţ.5254 + parţ.5256 + parţ.5258 + parţ.5261 + parţ.5265 + 5314 + parţ.5371 + parţ.5372 + parţ.5373 + parţ.5381 + parţ.5382 + parţ.5383 + 5421 + 5422 + 5423 + 5424 + 5425 + 5426 + parţ.5571 + parţ.5572 + parţ.5931”;

la poziţiile 045 şi 046.1 coloana 2 va avea următorul cuprins:

“parţ.5151 + parţ.5251 + parţ.5254 + parţ.5256 + parţ.5258 + parţ.5261 + parţ.5265 + parţ.5312 + parţ.5371 + parţ.5372 + parţ.5373 + parţ.5381 + parţ.5382 + parţ.5383 + parţ.5571 + parţ.5572 + parţ.5931”;

la poziţia 046.2 coloana 2 va avea următorul cuprins:

“parţ.5151 + parţ.5251 + parţ.5254 + parţ.5256 + parţ.5258 + parţ.5261 + parţ.5265 + 5315 + parţ.5371 + parţ.5372 + parţ.5373 + parţ.5381 + parţ.5382 + parţ.5383 + 5411 + 5412 + 5413 + 5414 + 5415 + 5416 + parţ.5571 + parţ.5572 + parţ.5931”;

la poziţia 047 coloana 2 va avea următorul cuprins:

“parţ.5151 + parţ.5251 + parţ.5254 + parţ.5256 + parţ.5258 + parţ.5261 + parţ.5265 + 5313 + parţ.5371 + parţ.5372 + parţ.5373 + parţ.5381 + parţ.5382 + parţ.5383 + 5431 + 5432 + 5433 + 5434 + 5435 + 5436 + parţ.5571 + parţ.5572 + parţ.5931”;

la poziţia 048 coloana 2 va avea următorul cuprins:

“parţ.5151 + 5252 + 5255 + 5257 + 5259 + 5262 + 5311 + 5374 + 5375 + 5376 + 5384 + 5385 + 5386 + parţ.5571 + parţ.5572 + parţ.5931”;

la poziţia 050 coloana 2 va avea următorul cuprins “5181 + 5183 + 5202 - 4202 + parţ.5571 + parţ.5572”;

la poziţia 060 coloana 2 va avea următorul cuprins:

“5033 + 5061 + 5062 + 5091 + 5092 + 5093 + 5094 + 5095 + 5096 + 5097 + 5098 + 5101 + 5102 + 5103 + 5104 + 5111 + 5112 + 5113 + 5114 + 5121 + 5122 + 5123 + 5124 + 5531 + 5532 + parţ.5571 + parţ.5572 + 5821 + 5822”;

se completează cu subcompartimentul “Corelaţia între situaţia FIN 20.A şi FIN 2”:

b) subcompartimentul “Controlul situaţiei FIN 20.A - Venituri şi cheltuieli cu dobînzile”:

se completează cu un rînd nou cu următorul cuprins: “rd.046 (col.2) = rd.046.1 + rd.046.2”.

textul “rd.070 (col.1) = rd.020 + rd.030” se substituie cu textul “rd.070 (col.1) = rd.010 (col.1) + rd.020 (col.1) + rd.030 (col.1)”;

textul “rd.070 (col.2) = rd.040 + rd.050 + rd.060” se substituie cu textul “rd.070 (col.2) = rd.010 (col.2)  + rd.040 (col.2) + rd.050 (col.2) + rd.060 (col.2)”.

c) la compartimentul FIN 20.B la poziţia 020 cuvintele “Credite şi creanţe” se substituie cu cuvintele “Împrumuturi şi creanţe”;

d) la compartimentul FIN 20.D la poziţiile 020 şi 030, coloanele 1, 2 şi 3 se completează cu textul “+ 4666”;

e) la compartimentul FIN 20.G la poziţia 070, coloana 1 se completează cu textul “+ parţ.4911 + parţ.4912”;

16) În Anexa nr.13 compartimentul “Modul de completare a raportului” şi “Formatul raportului”:

a) coloana 10 va avea următorul cuprins: “Pierderea profitului ce se atribuie acţionarilor băncii”;

b) la poziţia 010, 020, 030, 040, 160, 190, 200 şi 210 coloana 10 se completează cu simbolul “x”;

17) În Anexa nr.14:

a) la compartimentul “Modul de completare a raportului” şi “Formatul raportului”:

la FIN 24.A coloanele 2, 3, 4, 5, 6 şi 7 se vor numerota, respectiv 1, 2, 3, 4, 5 şi 6;

b) la compartimentul “Modul de completare a raportului”:

la raportul FIN 24.B după primul rînd al tabelei se completează cu rîndul cu următorul cuprins:

iar după poziţia 110 se completează cu poziţiile 120 şi 130 cu următorul cuprins:

tabelul FIN 24.C va avea următorul cuprins:

c) la compartimentul “Formatul raportului”:

la raportul FIN 24.B după primul rînd al tabelei se completează cu rîndul cu următorul cuprins:

tabelul FIN 24.C va avea următorul cuprins:

18) În Anexa nr.15:

a) compartimentul “Modul de completare a raportului”, coloana 9:

poziţia 041 după textul “1162” se completează cu textul “+ 1561 + 1562 + 1563”;

poziţia 042 textul “+ parţ.1164” se substituie cu textul “+ 1164”;

poziţia 051 după textul “+ parţ.1495” se completează cu textul “+ parţ.1743”;

poziţia 052 textul “parţ.1701” se substituie cu textul “+ parţ.1707”;

poziţia 053 după textul “1293” se completează cu textul “+ parţ.1311 + parţ.1312 + parţ.1313”, iar după textul “1532” se completează cu textul “+ parţ.1803 + parţ.1805 + parţ.1816”;

poziţia 061 va avea următorul cuprins:

“parţ.1181 + parţ.1182 + 1183 + 1184 + 1185 + parţ.1186 + parţ.1713 + parţ.1814”;

poziţia 091 textul “+ parţ.2745” se substituie cu textul “+ 2745 + 2746 + parţ.2747”;

poziţia 111 după textul “2035” se completează cu textul “+ 2075”;

poziţia 112 textul “+ parţ.2181” se substituie cu textul “+ 2181”;

poziţia 113 după textul “2532” se completează cu textul “+ parţ.2803 + parţ.2805 + parţ.2816”;

înaintea compartimentului “Controlul situaţiei FIN 26 – Expunerea la riscul de lichiditate” se completează cu un subcompartiment nou cu următorul cuprins: “Controlul orizontal: col.9 = col.1 + col.2 + col.3 + col.4 + col.5 + col.6 + col.7 + col.8”;

19) La Anexa nr.16:

a) punctul 1 se completează cu propoziţia cu următorul cuprins: “Activele şi obligaţiunile financiare, sensibile la rata dobînzii (coloanele 1-8), sînt reflectate cu luarea în calcul a dobînzilor, veniturilor, deprecierii, amortizării şi altor plăţi aferente lor.”;

b) punctul 5 va avea următorul cuprins:

“5. Activele şi obligaţiunile financiare care nu sînt sensibile la rata dobînzii sînt reflectate separat în coloana 9 “Fără dobîndă”.”;

c) după punctul 5 se completează cu un punct nou cu următorul cuprins:

“5¹. Activele cu dobîndă, care au devenit expirate se vor reflecta în intervalul de timp, estimat conform politicilor interne ale băncii, în care dobînda va fi achitată sau schimbată (după caz).”.

2. Prezenta hotărîre se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova şi intră în vigoare la 1 noiembrie 2012.