Hotărîre nr.26/3 din 07.07.2011 cu privire la rezultatele supravegherii respectării legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CAJBA"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele supravegherii respectării legislaţiei în domeniul

asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CAJBA"

nr. 26/3  din  07.07.2011

 (în vigoare 29.07.2011) 

Monitorul Oficial nr.122-127 art.934 din 29.07.2011

* * *

În scopul verificării chestiunilor abordate în adresarea membrilor A.E.Î. "CAJBA" din 30.03.2011 a fost efectuată examinarea rapoartelor, conturilor, registrelor şi altor documente şi informaţii privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CAJBA" (s.Cajba, r-nul Glodeni) şi s-au constatat următoarele.

A.E.Î. "CAJBA" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat la 04.02.2004 cu nr.1004602000719, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0088222 şi deţine licenţa de categoria A seria C.N.P.F. nr.000185, eliberată la data de 30.04.2009.

Contrar prevederilor art.7 alin.(4), art.10 şi art.29 alin.(2) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007¹ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007), pe parcursul anilor 2010-2011, asociaţia a acordat servicii financiare altele decît cele stabilite în licenţa deţinută sau care reies nemijlocit din aceasta, fiind încasate mijloace financiare de la 16 persoane fizice sub formă de împrumuturi primite în mărime de 278,09 mii lei. Nerespectînd prevederile art.18, art.23 alin.(1), alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007² şi art.44 din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, rapoartele financiare şi specializate ale asociaţiei pentru perioada anilor 2010-2011 nu prezintă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei, împrumuturile primite de la persoanele fizice nefiind reflectate în bilanţul contabil la postura depunerilor de economii.

________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Directorul executiv al asociaţiei, în baza contractului de împrumut nr.48 din 27 aprilie 2009, a acordat un împrumut unui membru în sumă de 25,0 mii lei, operaţiunile de acordare şi încasare aferente acestuia nefiind înregistrate în evidenţa contabilă şi reflectate în rapoartele financiare şi specializate ale asociaţiei, încălcîndu-se astfel prevederile art.13, art.18, art.19, art.23 alin.(1), alin.(6) şi art.29 din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007.

Ca urmare a verificării modului de ţinere a registrului de casă şi a evidenţei încasărilor şi eliberărilor de numerar pentru perioada 01.01.2011 – 31.03.2011 au fost constatate necorespunderi a înregistrării soldului mijloacelor băneşti la sfîrşitul zilei cu cel efectiv calculat, înregistrîndu-se un neajuns al mijloacelor băneşti în casieria asociaţiei în valoare de 1,87 mii lei. Astfel, se constată încălcarea prevederilor pct.27 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului nr.764 din 25.11.1992³, fiind depistate eliberări de mijloace băneşti neconfirmate documentar.

________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

Deţinînd licenţa de categoria A, contrar prevederilor art.7 alin.(4), art.9 alin (2) şi art.29 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi pct.3 alin.(2) din Statutul asociaţiei, asociaţia a desfăşurat activitate în afara limitei unităţii administrativ-teritoriale de nivelul întîi pentru care este valabilă licenţa acordată, consiliul asociaţiei adoptînd hotărîri privind primirea în calitate de membri a persoanelor fără viză de reşedinţă în aria de activitate stabilită conform licenţei deţinute.

În urma analizei raportului specializat la situaţia din 31.03.2011, asociaţia nu a plasat şi menţinut mărimea minimă a rezervei instituţionale în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat, fapt ce contravine prevederilor pct.11 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008⁴ (în continuare – Normele de prudenţă financiară).

________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁵, art.37 alin.(3) lit.d), art.44 alin.(4), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

________________

⁵ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "CAJBA", dl Victor STATI, conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "CAJBA", în termen de 3 luni de la data intrării în vigoare a prezentei hotărîri întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor constatate, inclusiv:

- rambursarea mijloacelor băneşti încasate de la persoane fizice în sumă de 278,09 mii lei;

- inventarierea generală a elementelor de activ şi pasiv, cu reflectarea rezultatelor în evidenţa contabilă;

- convocarea adunării generale extraordinare a membrilor A.E.Î. "CAJBA" în scopul examinării şi adoptării deciziei de înlăturare a încălcărilor constatate şi tragere la răspundere a administratorilor.

3. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "CAJBA" a încălcărilor constatate şi anume:

- înregistrarea mărimii minime a rezervei instituţionale în conturi bancare de depozit la termen, confirmată prin certificatul bancar nr.572 din 14.06.2011;

- încasarea mijloacelor băneşti constatate lipsă în casierie în mărime de 1,87 mii lei (dispoziţia de încasare nr.508 din 14.06.2011).

4. A.E.Î. "CAJBA" va informa lunar Comisia Naţională a Pieţei Financiare despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.