Hotărîre nr.26/9 din 02.06.2005 cu privire la rezultatele controlului tematic al activităţii fondurilor de investiţii în proces de lichidare din proprie iniţiativă

COMISIA NAŢIONALĂ A VALORILOR MOBILIARE Hotărîre cu privire la rezultatele controlului tematic al activităţii fondurilor de investiţii în proces de lichidare din proprie iniţiativă Nr.26/9 din 02.06.2005 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.86-88/301 din 24.06.2005 * * * În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.10/8-O din 24.02.2005 a fost efectuat controlul tematic al activităţii fondurilor de investiţii în proces de lichidare din proprie iniţiativă: FINN "Nord - Invest" SA, FINN "Asito - Invest" SA, FINN "D - Invest" SA, FINN "Exiton - Bon" SA, FINN "Exiton - Invest" SA şi FINN "Viitorul - Tău" SA privitor la respectarea prevederilor Regulamentului cu privire la procedura de lichidare din proprie iniţiativă a fondurilor de investiţii (în continuare - Regulament), aprobat prin Hotărîrea Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.28/1 din 01.10.1998 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova 101-102/164 din 16.09.1999), pe perioada de la iniţierea procedurii de lichidare şi pînă la 01.04.2005, fiind constatate următoarele: Comisiile de lichidare ale FINN "Nord - Invest" SA, FINN "Asito - Invest " SA, FINN "D - Invest" SA, FINN "Exiton - Bon" SA, FINN "Exiton - Invest" SA şi FINN "Viitorul - Tău" SA nu respectă pct.3.6.14 al Regulamentului, care prevede publicarea actului de inventariere, a planului de lichidare şi a listei creanţelor recunoscute în organul de presă indicat în statutul societăţii, astfel neasigurîndu-se transparenţa procesului de lichidare şi încălcîndu-se drepturile acţionarilor la informare. FINN "Nord - Invest" SA a admis încălcarea prevederilor pct.3.12.1 al Regulamentului, care stabileşte obligaţia plasării mijloacelor acumulate din vînzarea activelor în depozite la termen sau în hîrtii de valoare de stat, astfel ratîndu-se venituri în dezavantajul acţionarilor săi. În hotărîrea privind lichidarea FINN "Nord - Invest" SA nu a fost inclusă informaţia detaliată cu privire la modalitatea de efectuare a decontărilor cu creditorii şi debitorii precum şi modalitatea de distribuire a patrimoniului între acţionari, nerespectîndu-se astfel pct.3.3 al Regulamentului. FINN "Nord - Invest" SA şi FINN "Asito - Invest" SA nu au asigurat în componenţa comisiei de lichidare numărul necesar de membri posesori ai certificatelor de calificare cu dreptul de a activa pe piaţa valorilor mobiliare (din componenţa comisiei de lichidare a FINN "Nord - Invest" SA posedă certificat de calificare numai o persoană, valabilitatea certificatelor de calificare a două persoane a expirat la 02.11.2004, iar din componenţa comisiei de lichidare a FINN "Asito - Invest" SA posedă certificat de calificare numai o singură persoană), ceea ce contravine pct.3.3.3 al Regulamentului. FINN "Asito - Invest" SA nu respectă prevederile pct.3.3.4 al Regulamentului prin faptul că există un conflict de interese cu un membru al comisiei de lichidare, care, totodată, este şi director al SA "Proterra - Company", în care fondul deţine 24,05% din capitalul social, neasigurîndu-se astfel derularea procedurii de lichidare exclusiv în interesele acţionarilor fondului. FINN "D-Invest" SA şi FINN "Viitorul - Tău" SA încalcă pct.3.6.2 al Regulamentului, care ţine de reperfectarea ştampilei fondului. Referitor la derularea procedurii de înstrăinare a activelor fondurilor şi la gestionarea mijloacelor obţinute s-a constatat: FINN "Exiton-Bon" SA - în cadrul procedurii de lichidare s-au acumulat 323487 lei, efectuîndu-se cheltuieli în mărime de 195132 lei sau 60,3% faţă de suma acumulată, din care au fost suportate cheltuieli exagerate pentru remunerarea persoanelor implicate în procedura de lichidare - 98525 lei. De asemenea, nu a fost revăzut costul serviciilor registratorului, depozitarului care constituie 23440 lei, precum şi cheltuielile pentru arenda oficiului în mărime de - 11051 lei. FINN "Asito-Invest" SA - în cadrul procedurii de lichidare a suportat cheltuieli în mărime de 193777 lei sau 45,02% din suma acumulată, o parte din mijloace fiind gestionate ineficient şi anume: cheltuieli pentru arendă - 27306 lei, serviciile registratorului, depozitarului - 38095 lei. FINN "D-Invest" SA - pentru efectuarea procesului de lichidare a suportat cheltuieli în valoare de 186248 lei sau 10,81% din suma acumulată, din care pentru achitarea salariului - 83952 lei, suma respectivă fiind exagerată din motivul angajării iraţionale a personalului implicat în desfăşurarea procesului de lichidare. FINN "Exiton-Invest" SA - în perioada procedurii de lichidare a efectuat cheltuieli în sumă de 176616 lei sau 59,39% din acumulări, din care cheltuieli exagerate pentru salarizarea comisiei de lichidare şi a personalului angajat suplimentar - 91300 lei, serviciile registratorului, depozitarului nu au fost revăzute în vederea minimizării acestora, fondul suportînd cheltuieli în sumă de 13830 lei. FINN "Nord-Invest" SA - acumulînd 316923 lei în cadrul procedurii de lichidare, a suportat cheltuieli în valoare de 142956 lei sau 45,1% din suma acumulată, din care au fost utilizaţi pentru achitarea salariilor membrilor comisiei de lichidare şi a personalului suplimentar 66054 lei. Membrii comisiei de lichidare au stabilit plată suplimentară pentru evaluarea patrimoniului în mărime de 250 lei lunar, au fost suportate cheltuieli exagerate la poziţia deplasări în sumă de 20288 lei, de asemenea au beneficiat abuziv şi de serviciile pentru transportarea pasagerilor, plata pentru servicii comunale şi arenda a constituit 17332 lei, cheltuieli care, de asemenea, au fost suportate în detrimentul acţionarilor şi în scopuri ce contravin deciziei adunării generale a acţionarilor privind lichidarea eficientă a fondului. FINN "Viitorul - Tău" SA - deşi nu a înstrăinat pînă la momentul efectuării controlului nici un pachet de acţiuni, a suportat cheltuieli în valoare de 87719 lei, din care: cheltuieli pentru salariu - 25894 lei, pentru estimarea portofoliului - 15000 lei şi pentru deplasări - 12286 lei. Soldul total al mijloacelor financiare acumulate de către fondurile de investiţii în proces de lichidare din proprie iniţiativă la 01.04.2005 constituie: FINN "Nord-Invest" - 315 mii lei, FINN "Asito-Invest" - 1,33 mln.lei, FINN "Exiton-Bon" - 1,32 mln.lei, FINN "D-Invest" - 4,41 mln.lei, FINN "Exiton-Invest" - 846 mii lei. La momentul adoptării deciziei de lichidare din proprie iniţiativă şi conform rezultatelor inventarierii activelor, FINN "Nord-Invest" SA, FINN "D-Invest" SA, FINN "Exiton-Bon" SA, FINN "Exiton-Invest" SA şi FINN "Viitorul - Tău" SA aveau datorii debitoare esenţiale, din partea comisiilor de lichidare nefiind întreprinse măsuri suficiente în scopul reducerii acestora. Acest fapt duce la ratarea unor venituri posibile din dobînzile oferite de băncile comerciale la plasarea mijloacelor respective în depozite bancare sau din dobînzile oferite la procurarea hîrtiilor de valoare de stat. În cadrul controlului a fost elucidată o activitate neadecvată a comisiilor de lichidare faţă de cerinţele actelor normative în vigoare şi admiterea de către acestea a unor acţiuni care lezează drepturile şi interesele acţionarilor fondurilor de investiţii în proces de lichidare din proprie iniţiativă. Reieşind din cele expuse, în conformitate cu prevederile art.1 alin.(1), art.8 lit.c), art.9 alin.(1) lit.d) ale Legii nr.192-XIV din 12.11.1998 privind Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare şi Regulamentului cu privire la procedura de lichidare din proprie iniţiativă a fondurilor de investiţii, aprobat prin Hotărîrea Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.28/1 din 01.10.1998 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova 101-102/164 din 16.09.1999), Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare HOTĂRĂŞTE: 1. Se prescrie fondurilor de investiţii în proces de lichidare din proprie iniţiativă: 1.1. Înregistrarea la Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare a actelor de inventariere, planurilor de lichidare şi a listelor creanţelor recunoscute, precum şi publicarea acestora în organele de presă indicate în statutele fondurilor, în termen de o lună din momentul publicării prezentei Hotărîri, conform pct.3.6.14 al Regulamentului cu privire la procedura de lichidare din proprie iniţiativă a fondurilor de investiţii. 1.2. FINN "Nord - Invest" SA - asigurarea executării prevederilor pct.3.3.3 şi investirea mijloacelor acumulate din înstrăinarea activelor fondului la contul de depozit sau în hîrtii de valoare de stat în conformitate cu pct.3.12.1 ale Regulamentului cu privire la procedura de lichidare din proprie iniţiativă a fondurilor de investiţii. 1.3. FINN "Asito - Invest" SA - asigurarea executării întocmai a prevederilor pct.3.3.3 şi pct.3.3.4 ale Regulamentului cu privire la procedura de lichidare din proprie iniţiativă a fondurilor de investiţii. 1.4. FINN "D - Invest" SA şi FINN "Viitorul - Tău" SA - reperfectarea ştampilelor fondurilor. 2. Se atenţionează fondurile de investiţii în proces de lichidare din proprie iniţiativă asupra necesităţii respectării următoarelor cerinţe: a) optimizarea cheltuielilor în cadrul derulării procedurii de lichidare în vederea minimizării acestora; b) prezentarea la Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare cu titlu de informare: - a actelor de evaluare şi reevaluare a valorilor mobiliare, a cotelor-părţi şi a altor active ale fondului, conform prevederilor pct.3.9.6 al Regulamentului cu privire la procedura de lichidare din proprie iniţiativă a fondurilor de investiţii; - a dărilor de seamă trimestriale cu privire la derularea procedurii de lichidare conform prevederilor pct.3.6.17 al Regulamentului cu privire la procedura de lichidare din proprie iniţiativă a fondurilor de investiţii; c) asigurarea în cadrul fondurilor a evidenţei reale a situaţiei societăţilor din portofoliu. 3. Fondurile de investiţii în proces de lichidare din proprie iniţiativă vor informa Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare în termen de o lună despre măsurile întreprinse în vederea înlăturării încălcărilor menţionate. 4. Se sesizează Procuratura Generală a Republicii Moldova privind încălcările depistate în rezultatul controlului tematic al activităţii fondurilor de investiţii în proces de lichidare din proprie iniţiativă. 5. Controlul asupra executării prezentei Hotărîri se pune în sarcina Departamentului investiţii colective. Preşedintele Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare Ion ROBU Chişinău, 2 iunie 2005. Nr.26/9.