Постановление N 26/9 от 02.06.2005 о результатах тематической проверки деятельности инвестиционных фондов, находящихся в процессе ликвидации по собственной инициативе

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ Постановление о результатах тематической проверки деятельности инвестиционных фондов, находящихся в процессе ликвидации по собственной инициативе N 26/9 от 02.06.2005 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 86-88/301 от 24.06.2005 * * * На основании Распоряжения Национальной комиссии по ценным бумагам N 10/8-O от 24.02.2005 г. была осуществлена тематическая проверка деятельности инвестиционных фондов, находящихся в процессе ликвидации по собственной инициативе: ННИФ "Nord-Invest" АО, ННИФ "Asito-Invest" АО, ННИФ "D-Invest" АО, ННИФ "Exiton-Bon" АО, ННИФ "Exiton-Invest" АО и ННИФ "Viitorul Tău" АО, относительно соблюдения Положения о процедуре ликвидации инвестиционных фондов по собственной инициативе (в дальнейшем - положение), утвержденного Постановлением Национальной комиссии по ценным бумагам N 28/1 от 1.10.1998 г. (Официальный монитор Республики Молдова, N 101-102-164 от 16.09.1999), начиная с инициирования процедуры ликвидации и до 1.04.2005 г. В результате проверки было установлено следующее. Ликвидационные комиссии ННИФ "Nord-Invest" АО, ННИФ "Asito-Invest" АО, ННИФ "D-Invest" АО, ННИФ "Exiton-Bon" АО, ННИФ "Exiton-Invest" АО и ННИФ "Viitorul Tău" АО не соблюдают п.3.6.14 положения, который предусматривает опубликование инвентаризационного акта, плана ликвидации и списка признанных задолженностей в печатном издании, указанном в уставе общества, таким образом не обеспечивая прозрачности процесса ликвидации и нарушая права акционеров на информирование. ННИФ "Nord-Invest" АО допустил нарушение п.3.12.1 положения, который устанавливает обязательное размещение средств, аккумулированных от продажи активов, на срочных депозитах или в государственных ценных бумагах, тем самым упустив возможность получения дополнительных доходов для своих акционеров. В решение о ликвидации ННИФ "Nord-Invest" АО не была включена детальная информация о способе осуществления расчетов с кредиторами и дебиторами, а также способ распределения имущества между акционерами, чем не были соблюдены требования п.3.3 положения. ННИФ "Nord-Invest" АО и ННИФ "Asito-Invest" АО не обеспечили в составе ликвидационной комиссии необходимое количество членов, имеющих квалификационные аттестаты на право осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (в составе ликвидационной комиссии ННИФ "Nord-Invest" АО только одно лицо обладает квалификационным аттестатом, срок действия квалификационных аттестатов двух других лиц истек 02.11.2004 г., также в составе ликвидационной комиссии ННИФ "Asito-Invest" АО квалификационным аттестатом обладает только одно лицо), что противоречит п.3.3.3 положения. ННИФ "Asito-Invest" АО не соблюдает предписаний п.3.3.4 положения, сохраняя конфликтную ситуацию с одним из членов ликвидационной комиссии, который в то же время является директором АО "Proterra-Company", в котором фонд владеет 24,05% уставного капитала, не обеспечивая, таким образом, условий для ликвидации исключительно в интересах акционеров фонда. ННИФ "D-Invest" АО и ННИФ" Viitorul Tău" АО не выполнили требований п.3.6.2 положения, относительно замены печати фонда. Относительно отчуждения активов фонда и управления полученными средствами было установлено следующее. ННИФ "Exiton-Bon" АО - в рамках процедуры ликвидации было аккумулировано 323487 леев, расходы составили 195132 лея, или 60,3% от накопленной суммы, из которой преувеличенные расходы для вознаграждения лиц, которые были привлечены в процесе ликвидации фонда, составили 98525 леев. Также не были пересмотрены оплата услуг регистратора, депозитария, которая составляет 23440 леев, и расходы на аренду офиса в размере 11051 лея. ННИФ "Asito-Invest" АО - в рамках процедуры ликвидации израсходовал 193777 леев, или 45,02% от накопленной суммы, управление частью средств было осуществлено неэффективно, а именно: расходы на аренду помещения составили - 27306 леев, услуги регистратора, депозитария - 38095 леев. ННИФ "D-Invest" АО - при ликвидации были израсходованы 186248 леев, или 10,81% от аккумулированной суммы, из которой на выплату заработной платы - 83952 лея, данная сумма была преувеличена по причине нерационального найма персонала в процессе ликвидации фонда. ННИФ "Exiton-Invest" АО - в процессе ликвидации израсходовал 176616 леев, или 59,39% от общих накоплений, из которых преувеличены расходы на оплату труда членов ликвидационной комиссии и дополнительно нанятого персонала - 91300 леев, а услуги регистратора, депозитария не были пересмотрены с целью сведения их к минимуму, из-за чего фонд понес убытки в сумме 13830 леев. ННИФ "Nord-Invest" АО, аккумулировав 316923 лея в процессе ликвидации, израсходовал 142956 леев, или 45,1% от аккумулированной суммы, в том числе для оплаты труда членов ликвидационной комиссии и дополнительного персонала - 66054 лея. Члены ликвидационной комиссии установили дополнительную плату за оценку имущества в размере 250 леев ежемесячно, были преувеличены командировочные расходы, а также транспортные издержки, которые составили 20288 леев, плата за коммунальные услуги и аренду помещения составила 17332 лея, также были осуществлены в ущерб акционерам и не в соответствии с решением общего собрания акционеров об эффективной организации ликвидации фонда. ННИФ "Viitorul Tău" АО - несмотря на то, что ни один пакет акций не был отчужден до момента осуществления проверки, израсходовал 87719 леев, из которых расходы на заработную плату составили 25894 леев, для оценки портфеля - 15000 леев, на командировки - 12286 леев. Общий остаток финансовых средств, накопленных инвестиционными фондами, находящимися в процессе ликвидации по собственной инициативе на 01.04.2005 г. составляет: ННИФ "Nord-Invest" - 315 тыс.леев, ННИФ "Asito-Invest" - 1,33 млн.леев, ННИФ "Exiton-Bon" - 1,32 млн.леев, ННИФ "D-Invest" - 4,41 млн.леев, ННИФ "Exiton-Invest" - 846 тыс.леев. На момент принятия решения о ликвидации по собственной инициативе и согласно результатам инвентаризации активов ННИФ "Nord-Invest" АО, ННИФ "D-Invest" АО, ННИФ "Exiton-Bon" АО, ННИФ "Exiton-Invest" АО и ННИФ "Viitorul Tău" АО имели существенные дебиторские задолженности, при этом ликвидационными комиссиями не были предприняты необходимые меры с целью их сокращения. Это ведет к потере возможных доходов из процентов, предоставляемых коммерческими банками при размещении данных средств на банковских депозитах, или из процентов, предоставляемых при приобретении государственных ценных бумаг. В ходе проверки было выявлено, что деятельность ликвидационных комиссий не отвечает требованиям действующих нормативных актов, некоторые их действия ущемляют права и интересы акционеров инвестиционных фондов, находящихся в процессе ликвидации по собственной инициативе. Исходя из вышеизложенного, в соответствии с требованиями ст.1 ч.(1), ст.8 п.c), ст.9 ч.(1) п. d) Закона N 192-XIV от 12.11.1998 г. о Национальной комиссии по ценным бумагам и Положения о процедуре ликвидации инвестиционных фондов по собственной инициативе, утвержденного Постановлением Национальной комиссии по ценным бумагам N 28/1 от 1.10.1998 г. (Официальный Монитор Республики Молдова 101-102/164 от 16.09.1999 г.), Национальная комиссия по ценным бумагам ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Предписать инвестиционным фондам, находящимся в процессе ликвидации по собственной инициативе: 1.1. Регистрацию в Национальной комиссии по ценным бумагам инвентаризационных актов, планов ликвидации и списков признанных задолженностей, а также их опубликование в печатных изданиях, указанных в уставах фондов, в течение месяца с момента опубликования настоящего постановления, согласно п.3.6.14 положения о процедуре ликвидации инвестиционных фондов по собственной инициативе. 1.2. ННИФ"Nord-Invest" АО - обеспечение исполнения п.3.3.3. положения и размещение средств, накопленных в процессе отчуждения активов фонда на депозитных счетах или в государственные ценные бумаги в соответствии с п.3.12.1 Положения о процедуре ликвидации инвестиционных фондов по собственной инициативе. 1.3. ННИФ "Asito-Invest" АО - обеспечение точного исполнения предписаний п.3.3.3 и п.3.3.4 положения о процедуре ликвидации инвестиционных фондов по собственной инициативе. 1.4. ННИФ "D-Invest" АО и ННИФ "Viitorul - Tău" АО - замену печатей фондов. 2. Предупредить инвестиционные фонды, находящиеся в процессе ликвидации по собственной инициативе, о необходимости соблюдения следующих требований: a) оптимизации расходов в процессе ликвидации с целью сведения их к минимуму; b) предоставления Национальной комиссии по ценным бумагам следующей информации: - актов оценки и переоценки ценных бумаг, паев и других активов фонда согласно требованиям п.3.9.6 положения о процедуре ликвидации инвестиционных фондов по собственной инициативе; - квартальных отчетов о ходе ликвидации согласно предписаниям п.3.6.17 положения о процедуре ликвидации инвестиционных фондов по собственной инициативе; c) обеспечения фондами реального учета ситуации в обществах, входящих в их инвестиционные портфели. 3. Инвестиционным фондам, находящимся в процессе ликвидации по собственной инициативе, проинформировать Национальную комиссию по ценным бумагам о мерах, предпринятых для устранения указанных нарушений, в срок до одного месяца. 4. Довести до сведения Генеральной прокуратуры Республики Молдова информацию о нарушениях, выявленных в результате тематической проверки деятельности инвестиционных фондов, находящихся в процессе ликвидации по собственной инициативе. 5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Департамент коллективных инвестиций. ПРЕДСЕДАТЕЛЬ НАЦИОНАЛЬНОЙ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ Ион РОБУ Кишинэу, 2 июня 2005 г. N 26/9.