Hotărîre nr.266 din 24.11.2011 cu privire la modificarea şi completarea Regulamentului cu privire la poziţia valutară deschisă a băncii
BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI
H O T Ă R Î R E
cu privire la modificarea şi completarea Regulamentului
cu privire la poziţia valutară deschisă a băncii
nr. 266 din 24.11.2011
(în vigoare 02.12.2011)
Monitorul Oficial nr.206-215 art.1834 din 02.12.2011
* * *
Întru executarea art.5, lit.d), 11, 44, 46, 51 şi 52 din Legea nr.548-XIII din 21 iulie 1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995 nr.56-57, art.624), cu modificările şi completările ulterioare, şi art.28 alin.(2), lit.f), 37 alin.(1) din Legea instituţiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995 (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.78-81, art.199), cu modificările şi completările ulterioare, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei
HOTĂRĂŞTE:
1. Regulamentul cu privire la poziţia valutară deschisă a băncii, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.126 din 28 noiembrie 1997, (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1999, nr.112-114, art.198), cu modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează:
1) Anexa nr.1 va avea următorul cuprins:
|
“Anexa nr.1 la Regulamentul cu privire la poziţia valutară deschisă a băncii Codul formularului 04027/7 |
|||||
| Codul machetei | Periodi- citatea |
Tipul formular. | Nr. corect. |
||
|
Codul băncii |
9 |
||||
|
_____________________ denumirea băncii |
Se prezintă zilnic cel tîrziu la ora 12.00 a următoarei zile lucrătoare |
||||
|
RAPORT privind poziţia valutară deschisă a băncii pentru____________20__ (data) (001 – lei moldoveneşti) |
|||||
|
C |
C |
A |
S |
Denumirea indicatorilor |
Euro |
Dolar |
Alte |
Rubla rusească |
Leul |
Hrivna |
Alte |
Total pe |
|
A |
B |
C |
D |
E |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Active valutare |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|||
|
1 |
1 |
Active bilanţiere în valută străină |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
||
|
1 |
1 |
1 |
1 |
Numerar | ||||||||
|
1 |
1 |
1 |
2 |
Conturi “Nostro” deschise în străinătate | ||||||||
|
1 |
1 |
1 |
3 |
Plasări în străinătate ale băncilor licenţiate | ||||||||
|
1 |
1 |
1 |
4 |
Conturi “Nostro” deschise în băncile din Republica Moldova | ||||||||
|
1 |
1 |
1 |
5 |
Plasări ale băncilor licenţiate în băncile din Republica Moldova | ||||||||
|
1 |
1 |
1 |
6 |
Rezervele obligatorii plasate în BNM |
x |
x |
x |
x |
x |
|||
|
1 |
1 |
1 |
7 |
Mijloace plasate şi credite overnight | ||||||||
|
1 |
1 |
1 |
8 |
Credite acordate guvernului | ||||||||
|
1 |
1 |
1 |
9 |
Alte credite acordate | ||||||||
|
1 |
1 |
1 |
10 |
Leasingul financiar | ||||||||
|
1 |
1 |
1 |
11 |
Valori mobiliare | ||||||||
|
1 |
1 |
1 |
12 |
Alte active | ||||||||
|
1 |
1 |
1 |
13 |
Ajustări şi reduceri pentru pierderi din depreciere | ||||||||
|
1 |
1 |
1 |
99 |
Active bilanţiere în valută străină (1.1.1.1+...+1.1.1.12-1.1.1.13) | ||||||||
|
1 |
1 |
2 |
0 |
Poziţia de reglare la active în valută străină | ||||||||
|
1 |
1 |
9 |
99 |
Total active bilanţiere în valută străină
(1.1.1.99+1.1.2.0) |
||||||||
|
1 |
2 |
Active condiţionale în valută străină |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
||
|
1 |
2 |
1 |
0 |
Cumpărări la operaţiuni curente | ||||||||
|
1 |
2 |
2 |
0 |
Cumpărări la operaţiuni la termen | ||||||||
|
1 |
2 |
3 |
0 |
Primirea creditelor /procurarea instrumentelor financiare | ||||||||
|
1 |
2 |
9 |
99 |
Total active condiţionale în valută străină (1.2.1.0+...+1.2.3.0) | ||||||||
|
1 |
2 |
99 |
99 |
Total active bilanţiere şi condiţionale în valută străină (1.1.9.99+1.2.9.99) | ||||||||
|
1 |
3 | Active ataşate la cursul valutei străine |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
||
|
1 |
3 | 1 | 0 | Credite acordate ataşate | ||||||||
|
1 |
3 | 2 | 0 | Alte active ataşate | ||||||||
|
1 |
3 | 3 | 0 | Ajustări şi reduceri pentru pierderi din depreciere | ||||||||
|
1 |
3 | 9 | 99 | Total active ataşate la cursul valutei străine (1.3.1.0+1.3.2.0-1.3.3.0) | ||||||||
|
1 |
3 |
99 |
99 |
Total active valutare (1.2.99.99+1.3.9.99) | ||||||||
|
2 |
Obligaţiuni valutare |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|||
|
2 |
1 |
Obligaţiuni bilanţiere în valută străină |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
||
|
2 |
1 |
1 |
1 |
Conturi “Loro” ale băncilor din străinătate | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
2 |
Depozite pe termen ale băncilor din străinătate | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
3 |
Conturi “Loro” ale băncilor licenţiate | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
4 |
Depozite pe termen ale băncilor licenţiate | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
5 |
Depozite şi împrumuturi overnight de la rezidenţi | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
6 |
Depozite şi împrumuturi overnight de la nerezidenţi | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
7 |
Depozite la vedere ale guvernului | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
8 |
Conturi curente ale altor persoane juridice rezidente | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
9 |
Conturi curente ale persoanelor juridice nerezidente | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
10 |
Conturi curente ale persoanelor fizice rezidente | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
11 |
Conturi curente ale persoanelor fizice nerezidente | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
12 |
Depozite la termen primite de la guvern | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
13 |
Depozite la termen ale altor persoane juridice rezidente | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
14 |
Depozite la termen ale persoanelor juridice nerezidente | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
15 |
Depozite la termen ale persoanelor fizice rezidente | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
16 |
Depozite la termen ale persoanelor fizice nerezidente | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
17 |
Depozite diverse ale persoanelor juridice rezidente | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
18 |
Depozite diverse ale persoanelor juridice nerezidente | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
19 |
Depozite diverse ale persoanelor fizice rezidente | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
20 |
Depozite diverse ale persoanelor fizice nerezidente | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
21 |
Credite primite de la rezidenţi | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
22 |
Credite primite de la nerezidenţi cu scadenţa până la 1 an (inclusiv) | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
23 |
Credite primite de la nerezidenţi cu scadenţa ce depăşeşte 1 an | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
24 |
Alte împrumuturi de la rezidenţi | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
25 |
Alte împrumuturi de la nerezidenţi | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
26 |
Alte obligaţiuni | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
27 |
Ajustări | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
99 |
Obligaţiuni bilanţiere în valută străină (2.1.1.1+...+2.1.1.26-2.1.1.27) | ||||||||
|
2 |
1 |
2 |
0 |
Poziţia de reglare la obligaţiuni în valută străină | ||||||||
|
2 |
1 |
9 |
99 |
Total obligaţiuni bilanţiere în valută străină (2.1.1.99+2.1.2.0) | ||||||||
|
2 |
2 |
Obligaţiuni condiţionale în valută străină |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
||
|
2 |
2 |
1 |
0 |
Vânzări la operaţiuni curente | ||||||||
|
2 |
2 |
2 |
0 |
Vânzări la operaţiuni la termen | ||||||||
|
2 |
2 |
3 |
0 |
Acordarea creditelor / vânzarea instrumentelor financiare | ||||||||
|
2 |
2 |
9 |
99 |
Total obligaţiuni condiţionale în valută străină (2.2.1.0+...+2.2.3.0) | ||||||||
|
2 |
2 |
99 |
99 |
Total obligaţiuni bilanţiere şi condiţionale în valută străină (2.1.9.99+2.2.9.99) | ||||||||
|
2 |
3 |
Obligaţiuni ataşate la cursul valutei străine |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
||
|
2 |
3 |
1 |
0 |
Credite primite ataşate | ||||||||
|
2 |
3 |
2 |
0 |
Alte obligaţiuni ataşate | ||||||||
|
2 |
3 |
3 |
0 |
Ajustări | ||||||||
|
2 |
3 |
9 |
99 |
Total obligaţiuni ataşate la cursul valutei străine (2.3.1.0+2.3.2.0-2.3.3.0) | ||||||||
|
2 |
3 |
99 |
99 |
Total obligaţiuni valutare
(2.2.99.99+2.3.9.99) |
||||||||
|
3 |
Mărimea poziţiei valutare deschise |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|||
|
3 |
1 |
0 |
0 |
- lungi | ||||||||
|
3 |
2 |
0 |
0 |
- scurte | ||||||||
|
4 |
0 |
0 |
0 |
Capitalul normativ total |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|
5 |
Raportul poziţiei valutare deschise |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|||
|
5 |
1 |
0 |
0 |
- lungi | ||||||||
|
5 |
2 |
0 |
0 |
- scurte | ||||||||
|
6 |
0 |
0 |
0 |
Raportul dintre activele valutare bilanţiere şi obligaţiunile valutare bilanţiere (%)* |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|
* Datele în rândul 6.0.0.0 se indică numai în raportul pentru ultima zi lucrătoare a lunii gestionare Data întocmirii “___” ________________ 20____ Executorul şi numărul de telefon _____________ ________________________________________ NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. Regulamentul cu privire la poziţia valutară deschisă a băncii, anexa nr.1 (HCA al BNM nr.126 din 28.11.1997 , cu modificările şi completările ulterioare).” |
||||||||||||
2) În Anexa nr.2,
a) Rîndurile 1.1.1.8, 1.1.1.9, 1.1.1.10, 1.3.1.0, după cuvintele “ale Planului de conturi” se completează cu textul “(cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii activelor respective la cost amortizat şi contra-conturilor aferente reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective)”;
b) În rîndul 1.1.1.9 textul:
“1230 “Credite acordate agriculturii /industriei alimentare /pisciculturii /silviculturii”
1260 “Credite acordate pentru construcţie şi îmbunătăţirea funciară”
1290 “Credite de consum”
1320 “Credite acordate industriei energetice şi a combustibilului”
1330 “Credite overnight acordate băncilor” (se reflectă soldul creditelor în valută străină acordate băncilor din străinătate şi băncilor din Republica Moldova, al căror termen de rambursare depăşeşte o zi)
1350 “Credite acordate băncilor”
1410 “Credite acordate industriei /comerţului”
1440 “Credite acordate pentru procurarea imobilului”
1470 “Credite acordate pentru construcţia drumurilor şi căilor de transportare”
1490 “Alte credite acordate clienţilor””
se substituie cu textul:
“1230 “Credite acordate agriculturii”
1240 “Credite acordate industriei alimentare”
1260 “Credite acordate în domeniul construcţiilor”
1290 “Credite de consum”
1320 “Credite acordate industriei energetice”
1330 “Credite overnight acordate băncilor” (se reflectă soldul creditelor în valută străină acordate băncilor din străinătate şi băncilor din Republica Moldova, al căror termen de rambursare a depăşit o zi)
1340 “Overdraft băncilor”
1350 “Credite acordate băncilor”
1410 “Credite acordate industriei productive”
1420 “Credite acordate comerţului”
1430 “Credite acordate mediului financiar nebancar”
1440 “Credite acordate pentru procurarea/construcţia imobilului”
1450 “Credite acordate organizaţiilor necomerciale”
1460 “Credite acordate persoanelor fizice care practică activitate”
1470 “Credite acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei”
1490 “Alte credite acordate clienţilor”
1510 “Alte credite acordate persoanelor fizice””;
c) Rîndul 1.1.1.11 va avea următorul cuprins:
“1.1.1.11. Valori mobiliare. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi (cu excepţia contra-conturilor aferente reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective)”:
1150 “ Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere”
1160 “ Active financiare disponibile pentru vînzare”
1180 “ Active financiare păstrate pînă la scadenţă”
1220 “Acorduri REPO”.”;
d) Rîndurile 1.1.1.12 şi 1.3.2.0 în final se completează cu textul “(cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii activelor respective la cost amortizat şi contra-conturilor aferente reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective)”;
e) După rîndul 1.1.1.12 se completează cu rîndul 1.1.1.13 cu următorul cuprins:
“1.1.1.13. Ajustări şi reduceri pentru pierderi din depreciere. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor contra-conturi ale grupelor de conturi din clasa “Active” din Planul de conturi:
a) contra-conturi aferente ajustării valorii activelor respective la cost amortizat;
b) contra-conturi aferente reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective.”;
f) Rîndul 1.1.1.99 după textul “1.1.1.1 – 1.1.1.12” se completează cu textul “minus suma datelor din rîndul 1.1.1.13”;
g) În rîndurile 1.2.1.0 şi 2.2.1.0 cuvintele “prin tranzacţie în numerar” se substituie cu cuvintele “străine prin tranzacţie la vedere”;
h) În rîndurile 1.2.2.0 şi 2.2.2.0 după cuvîntul “valutei” se completează cu cuvîntul “străine”;
i) În rîndul 1.3.1.0 textul:
“1230 “Credite acordate agriculturii /industriei alimentare /pisciculturii /silviculturii”
1260 “Credite acordate pentru construcţie şi îmbunătăţirea funciară”
1290 “Credite de consum”
1320 “Credite acordate industriei energetice şi a combustibilului”
1330 “Credite overnight acordate băncilor” (se reflectă soldul creditelor respective acordate băncilor din străinătate şi băncilor din Republica Moldova, al căror termen de rambursare depăşeşte o zi)
1350 “Credite acordate băncilor”
1360 “Credite acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat”
1370 “Credite acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale /Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină”
1380 “Credite acordate Guvernului”
1390 “Credite acordate unităţilor administrativ-teritoriale /instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale”
1410 “Credite acordate industriei /comerţului”
1440 “Credite acordate pentru procurarea imobilului”
1470 “Credite acordate pentru construcţia drumurilor şi căilor de transportare”
1490 “Alte credite acordate clienţilor””
se substituie cu textul:
“1230 “Credite acordate agriculturii”
1240 “Credite acordate industriei alimentare”
1260 “Credite acordate în domeniul construcţiilor”
1290 “Credite de consum”
1320 “Credite acordate industriei energetice”
1330 “Credite overnight acordate băncilor” (se reflectă soldul creditelor în valută străină acordate băncilor din străinătate şi băncilor din Republica Moldova, al căror termen de rambursare a depăşit o zi)
1340 “Overdraft băncilor”
1350 “Credite acordate băncilor”
1360 “Credite acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat”
1370 “Credite acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale /Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină”
1380 “Credite acordate Guvernului”
1390 “Credite acordate unităţilor administrativ-teritoriale /instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale”
1410 “Credite acordate industriei productive”
1420 “Credite acordate comerţului”
1430 “Credite acordate mediului financiar nebancar”
1440 “Credite acordate pentru procurarea/construcţia imobilului”
1450 “Credite acordate organizaţiilor necomerciale”
1460 “Credite acordate persoanelor fizice care practică activitate”
1470 “Credite acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei”
1490 “Alte credite acordate clienţilor”
1510 “Alte credite acordate persoanelor fizice””;
j) După rîndul 1.3.2.0 se completează cu rîndul 1.3.3.0 cu următorul cuprins:
“1.3.3.0. Ajustări şi reduceri pentru pierderi din depreciere. Acest rînd include echivalentul în lei moldoveneşti (calculat conform prevederilor punctului 4 din prezenta anexa) al soldurilor următoarelor contra-conturi (ataşate la cursul valutei străine) ale grupelor de conturi din clasa “Active” din Planul de conturi:
a) contra-conturi aferente ajustării valorii activelor respective la cost amortizat;
b) contra-conturi aferente reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective.”;
k) Rîndul 1.3.9.99 după textul “1.3.1.0 şi 1.3.2.0” se completează cu textul “minus suma datelor din rîndul 1.3.3.0”;
l) Rîndurile 2.1.1.7 – 2.1.1.11 vor avea următorul cuprins:
“2.1.1.7. Depozite la vedere ale guvernului. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
2263, 2264, 2266, 2267, 2268, 2269, 2271, 2272.
2.1.1.8. Conturi curente ale altor persoane juridice rezidente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
2224, 2226, 2231, 2251, 2258, 2291 (se reflectă soldul conturilor în valută străină ale persoanelor juridice rezidente şi persoanelor fizice rezidente care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).
2.1.1.9. Conturi curente ale persoanelor juridice nerezidente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
2224, 2226, 2231, 2251, 2258, 2291 (se reflectă soldul conturilor în valută străină ale persoanelor juridice nerezidente şi persoanelor fizice nerezidente care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).
2.1.1.10. Conturi curente ale persoanelor fizice rezidente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
2225, 2226, 2252, 2259, 2291 (se reflectă soldul conturilor în valută străină ale persoanelor fizice rezidente, cu excepţia celor care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).
2.1.1.11. Conturi curente ale persoanelor fizice nerezidente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
2225, 2226, 2252, 2259, 2291 (se reflectă soldul conturilor în valută străină ale persoanelor fizice nerezidente, cu excepţia celor care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).”;
m) Rîndurile 2.1.1.12, 2.1.1.14, 2.1.1.15, 2.1.1.16 devin respectiv rîndurile 2.1.1.21, 2.1.1.24, 2.1.1.25, 2.1.1.26;
n) rîndul 2.1.1.13 se exclude;
o) După rîndul 2.1.1.11 se completează cu rîndurile 2.1.1.12 - 2.1.1.20 cu următorul cuprins:
“2.1.1.12. Depozite pe termen primite de la guvern. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
2211, 2212, 2213, 2214, 2215, 2216, 2361, 2362, 2363, 2364, 2365, 2366, 2367, 2368, 2369, 2541, 2542, 2544, 2545, 2561, 2562, 2563.
2.1.1.13. Depozite pe termen ale altor persoane juridice rezidente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
2371, 2372, 2373, 2381, 2382, 2383, 2411, 2412, 2413, 2414, 2415, 2416, 2421, 2422, 2423, 2424, 2425, 2426, 2431, 2432, 2433, 2434, 2435, 2436 (se reflectă soldul depozitelor în valută străină ale persoanelor juridice rezidente şi persoanelor fizice rezidente care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).
2.1.1.14. Depozite pe termen ale persoanelor juridice nerezidente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
2371, 2372, 2373, 2381, 2382, 2383, 2411, 2412, 2413, 2414, 2415, 2416, 2421, 2422, 2423, 2424, 2425, 2426, 2431, 2432, 2433, 2434, 2435, 2436 (se reflectă soldul depozitelor în valută străină ale persoanelor juridice nerezidente şi persoanelor fizice nerezidente care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).
2.1.1.15. Depozite pe termen ale persoanelor fizice rezidente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
2374, 2375, 2376, 2384, 2385, 2386 (se reflectă soldul depozitelor în valută străină ale persoanelor fizice rezidente, cu excepţia celor care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).
2.1.1.16. Depozite pe termen ale persoanelor fizice nerezidente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
2374, 2375, 2376, 2384, 2385, 2386 (se reflectă soldul depozitelor în valută străină ale persoanelor fizice nerezidente, cu excepţia celor care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).
2.1.1.17. Depozite diverse ale persoanelor juridice rezidente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
2232, 2234, 2235, 2254, 2256, 2261, 2265, 2273, 2312, 2313, 2314, 2315 (se reflectă soldul depozitelor în valută străină ale persoanelor juridice rezidente şi persoanelor fizice rezidente care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).
2.1.1.18. Depozite diverse ale persoanelor juridice nerezidente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
2232, 2235, 2254, 2256, 2261, 2312, 2313, 2314, 2315 (se reflectă soldul depozitelor în valută străină ale persoanelor juridice nerezidente şi persoanelor fizice nerezidente care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).
2.1.1.19. Depozite diverse ale persoanelor fizice rezidente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
2233, 2236, 2255, 2257, 2262, 2311 (se reflectă soldul depozitelor în valută străină ale persoanelor fizice rezidente, cu excepţia celor care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).
2.1.1.20. Depozite diverse ale persoanelor fizice nerezidente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
2233, 2236, 2255, 2257, 2262, 2311 (se reflectă soldul depozitelor în valută străină ale persoanelor fizice nerezidente, cu excepţia celor care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).”;
p) În rîndurile 2.1.1.21, 2.1.1.24, 2.1.1.25, 2.3.1.0, după cuvintele “ale Planului de conturi” se completează cu textul “(cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii obligaţiunilor respective la cost amortizat)”;
r) După rîndul 2.1.1.21 se completează cu rîndurile 2.1.1.22 şi 2.1.1.23 cu următorul cuprins:
“2.1.1.22. Credite primite de la nerezidenţi cu scadenţa pînă la 1 an (inclusiv). Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe din Planul de conturi (cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii obligaţiunilor respective la cost amortizat):
2030 “Conturi “Loro” şi overdraft la conturi “Nostro”” (se reflectă overdrafturile cu scadenţa contractuală pînă la 1 an (inclusiv) permise la conturile “Nostro” deschise de către băncile licenţiate în bănci din străinătate)
2090 “Împrumuturi de la bănci” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la bănci din străinătate cu scadenţa contractuală pînă la 1 an (inclusiv))
2110 “Împrumuturi de la organizaţii financiare internaţionale” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la organizaţii financiare internaţionale cu scadenţa contractuală pînă la 1 an (inclusiv))
2120 “Împrumuturi de la alţi creditori” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la alţi creditori nerezidenţi cu scadenţa contractuală pînă la 1 an (inclusiv)).
2.1.1.23. Credite primite de la nerezidenţi cu scadenţa ce depăşeşte 1 an. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe din Planul de conturi (cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii obligaţiunilor respective la cost amortizat):
2030 “Conturi “Loro” şi overdraft la conturi “Nostro”” (se reflectă overdrafturile cu scadenţa contractuală ce depăşeşte 1 an permise la conturile “Nostro” deschise de către băncile licenţiate în bănci din străinătate)
2090 “Împrumuturi de la bănci” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la bănci din străinătate cu scadenţa contractuală ce depăşeşte 1 an)
2110 “Împrumuturi de la organizaţii financiare internaţionale” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la organizaţii financiare internaţionale cu scadenţa contractuală ce depăşeşte 1 an)
2120 “Împrumuturi de la alţi creditori” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la alţi creditori nerezidenţi cu scadenţa contractuală ce depăşeşte 1 an).”;
s) În rîndul 2.1.1.26 textul “2.1.1.15” se substituie cu textul “2.1.1.25” iar în final se completează cu textul “(cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii obligaţiunilor respective la cost amortizat)”;
t) După rîndul 2.1.1.26 se completează cu rîndul 2.1.1.27 cu următorul cuprins:
“2.1.1.27. Ajustări. Acest rînd include soldurile în valută străină ale contra-conturilor aferente ajustării valorii obligaţiunilor respective la cost amortizat, reflectate la grupele de conturi din clasa “Obligaţiuni” ale Planului de conturi.”;
u) În rîndul 2.1.1.99. textul: “2.1.1.1 – 2.1.1.16” se substituie cu textul “2.1.1.1 – 2.1.1.26 minus suma datelor din rîndul 2.1.1.27”;
v) Rîndul 2.3.2.0 în final se completează cu textul “(cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii obligaţiunilor respective la cost amortizat)”;
w) După rîndul 2.3.2.0 se completează cu rîndul 2.3.3.0 cu următorul cuprins:
“2.3.3.0. Ajustări. Acest rînd include echivalentul în lei moldoveneşti (calculat conform prevederilor punctului 4 din prezenta anexa) al soldurilor contra-conturilor (ataşate la cursul valutei străine) aferente ajustării valorii obligaţiunilor respective la cost amortizat, din grupele de conturi ale clasei “Obligaţiuni” din Planul de conturi.”;
x) Rîndul 2.3.9.99 după textul: “2.3.1.0 şi 2.3.2.0” se completează cu textul “minus suma datelor din rîndul 2.3.3.0”.
2. Prima raportare conform prezentei hotărîri se va efectua pentru data de 2 ianuarie 2012.
| PREŞEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE | |
| AL BĂNCII NAŢIONALE A MOLDOVEI | Dorin DRĂGUŢANU |
Chişinău, 24 noiembrie 2011. |
|
| Nr.266. |