Постановление N 266 от 24.11.2011 о внесении изменений и дополнений в Регламент по открытой валютной позиции банка
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
о внесении изменений и дополнений в Регламент
по открытой валютной позиции банка
№ 266 от 24.11.2011
(в силу 02.12.2011)
Мониторул Офичиал № 206-215 ст.1834 от 02.12.2011
* * *
Во исполнении пункта d) статьи 5, статей 11, 44, 46, 51 и 52 Закона № 548-XIII от 21 июля 1995 г. о Национальном банке Молдовы (Официальный монитор Республики Молдова, 1995 г., № 56-57, ст.624), с последующими изменениями и дополнениями, части (2) статьи 28 и пункта f) части (1) статьи 37 Закона № 550-XIII от 21 июля 1995 г. о финансовых учреждениях (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, 2011 г., № 78-81, ст.199), с последующими изменениями и дополнениями, Административный совет Национального банка Молдовы
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Внести следующие изменения и дополнения в Регламент по открытой валютной позиции банка, утвержденному Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 126 от 28 ноября 1997 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1999 г., № 112-114, ст.198), с последующими изменениями и дополнениями:
1) Приложение № 1 изложить в следующей редакции:
|
“Приложение № 1 к Регламенту по открытой валютной позиции банка Код формуляра 04027/7 |
|||||
| Макетный код |
Перио- дичность |
Тип формуляра |
№ коррект. |
||
|
Код банка |
2 |
||||
|
_________________________ (наименование банка) |
Представляется ежедневно не позднее 12.00 следующего рабочего дня |
||||
|
Отчет об открытой валютной позиции банка за____________20_ (дата) (001 – молдавские леи) |
|||||
| Р а з д е л |
Г л а в а |
С т а т ь я |
П о д с т а т ь я |
Наименование показателей | Евро | Дол- лар США |
Другие сво- бодно конвер- тируе- мые валю- ты |
Рос- сий- ский рубль |
Ру- мын- ский лей |
Укра- ин- ская грив- на |
Другие ино- стран- ные валю- ты |
Всего по ино- стран- ным валю- там |
|
A |
B |
C |
D |
E |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Валютные активы |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|||
|
1 |
1 |
Балансовые активы в иностранной валюте |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
||
|
1 |
1 |
1 |
1 |
Наличность | ||||||||
|
1 |
1 |
1 |
2 |
Счета “Ностро”, открытые за границей | ||||||||
|
1 |
1 |
1 |
3 |
Размещения за границей лицензированных банков | ||||||||
|
1 |
1 |
1 |
4 |
Счета “Ностро”, открытые в банках Республики Молдовы | ||||||||
|
1 |
1 |
1 |
5 |
Размещения лицензированных банков в банках Республики Молдовы | ||||||||
|
1 |
1 |
1 |
6 |
Обязательные резервы, размещенные в НБМ |
x |
x |
x |
x |
x |
|||
|
1 |
1 |
1 |
7 |
Кредиты овернайт и средства, размещенные овернайт | ||||||||
|
1 |
1 |
1 |
8 |
Кредиты, предоставленные правительству | ||||||||
|
1 |
1 |
1 |
9 |
Прочие предоставленные кредиты | ||||||||
|
1 |
1 |
1 |
10 |
Финансовый лизинг | ||||||||
|
1 |
1 |
1 |
11 |
Ценные бумаги | ||||||||
|
1 |
1 |
1 |
12 |
Прочие активы | ||||||||
|
1 |
1 |
1 |
13 |
Регулирования и скидки на потери от обесценения | ||||||||
|
1 |
1 |
1 |
99 |
Балансовые активы в иностранной валюте (1.1.1.1+...+1.1.1.12-1.1.1.13) | ||||||||
|
1 |
1 |
2 |
0 |
Регулирующая статья по активам в иностранной валюте | ||||||||
|
1 |
1 |
9 |
99 |
Всего балансовых активов в иностранной валюте (1.1.1.99 + 1.1.2.0) | ||||||||
|
1 |
2 |
Условные активы в иностранной валюте |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
||
|
1 |
2 |
1 |
0 |
Покупки по текущим сделкам | ||||||||
|
1 |
2 |
2 |
0 |
Покупки по срочным сделкам | ||||||||
|
1 |
2 |
3 |
0 |
Получение кредитов /приобретение финансовых инструментов | ||||||||
|
1 |
2 |
9 |
99 |
Всего условных активов в иностранной валюте (1.2.1.0+...+1.2.3.0) | ||||||||
|
1 |
2 |
99 |
99 |
Всего балансовых и условных активов в иностранной валюте (1.1.9.99+1.2.9.99) | ||||||||
|
1 |
3 | Активы, привязанные к курсу иностранной валюты |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
||
|
1 |
3 |
1 |
0 |
Привязанные предоставленные кредиты | ||||||||
|
1 |
3 |
2 |
0 |
Прочие привязанные активы | ||||||||
|
1 |
3 |
3 |
0 |
Регулирования и скидки на потери от обесценения | ||||||||
|
1 |
3 |
9 |
99 |
Всего активов, привязанных к курсу иностранной валюты (1.3.1.0+1.3.2.0-1.3.3.0) | ||||||||
|
1 |
3 |
99 |
99 |
Всего валютных активов (1.2.99.99+1.3.9.99) | ||||||||
|
2 |
Валютные обязательства |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|||
|
2 |
1 |
Балансовые обязательства в иностранной валюте |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
||
|
2 |
1 |
1 |
1 |
Счета “Лоро” иностранных банков | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
2 |
Срочные депозиты иностранных банков | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
3 |
Счета “Лоро” лицензированных банков | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
4 |
Срочные депозиты лицензированных банков | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
5 |
Депозиты и займы овернайт от резидентов | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
6 |
Депозиты и займы овернайт от нерезидентов | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
7 |
Депозиты до востребования Правительства | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
8 |
Текущие счета других юридических лиц-резидентов | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
9 |
Текущие счета юридических лиц-нерезидентов | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
10 |
Текущие счета физических лиц-резидентов | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
11 |
Текущие счета физических лиц-нерезидентов | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
12 |
Срочные депозиты, полученные от правительства | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
13 |
Срочные депозиты других юридических лиц-резидентов | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
14 |
Срочные депозиты юридических лиц-нерезидентов | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
15 |
Срочные депозиты физических лиц-резидентов | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
16 |
Срочные депозиты физических лиц-нерезидентов | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
17 |
Прочие депозиты других юридических лиц-резидентов | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
18 |
Прочие депозиты юридических лиц-нерезидентов | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
19 |
Прочие депозиты физических лиц-резидентов | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
20 |
Прочие депозиты физических лиц-нерезидентов | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
21 |
Кредиты, полученные от резидентов | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
22 |
Кредиты, полученные от нерезидентов, со сроком погашения до 1 года (включительно) | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
23 |
Кредиты, полученные от нерезидентов, со сроком погашения свыше 1 года | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
24 |
Прочие заимствования от резидентов | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
25 |
Прочие заимствования от нерезидентов | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
26 |
Прочие обязательства | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
27 |
Регулирования | ||||||||
|
2 |
1 |
1 |
99 |
Балансовые обязательства в иностранной валюте (2.1.1.1+...+2.1.1.26-2.1.1.27) | ||||||||
|
2 |
1 |
2 |
0 |
Регулирующая статья по обязательствам в иностранной валюте | ||||||||
|
2 |
1 |
9 |
99 |
Всего балансовых обязательств в иностранной валюте (2.1.1.99+2.1.2.0) | ||||||||
|
2 |
2 |
Условные обязательства в иностранной валюте |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
||
|
2 |
2 |
1 |
0 |
Продажи по текущим сделкам | ||||||||
|
2 |
2 |
2 |
0 |
Продажи по срочным сделкам | ||||||||
|
2 |
2 |
3 |
0 |
Выдача кредитов /продажа финансовых инструментов | ||||||||
|
2 |
2 |
9 |
99 |
Всего условных обязательств в иностранной валюте (2.2.1.0+...+2.2.3.0) | ||||||||
|
2 |
2 |
99 |
99 |
Всего балансовых и условных обязательств в иностранной валюте (2.1.9.99+2.2.9.99) | ||||||||
|
2 |
3 | Обязательства, привязанные к курсу иностранной валюты |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
||
|
2 |
3 |
1 |
0 |
Привязанные полученные кредиты | ||||||||
|
2 |
3 |
2 |
0 |
Прочие привязанные обязательства | ||||||||
|
2 |
3 |
3 |
0 |
Регулирования | ||||||||
|
2 |
3 |
9 |
99 |
Всего обязательств, привязанных к курсу иностранной валюты (2.3.1.0+2.3.2.0-2.3.3.0) | ||||||||
|
2 |
3 |
99 |
99 |
Всего валютных обязательств (2.2.99.99+2.3.9.99) | ||||||||
|
3 |
Величина открытой валютной позиции |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|||
|
3 |
1 |
0 |
0 |
- длинной | ||||||||
|
3 |
2 |
0 |
0 |
- короткой | ||||||||
|
4 |
0 |
0 |
0 |
Совокупный нормативный капитал |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|
5 |
Отношение открытой валютной позиции |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|||
|
5 |
1 |
0 |
0 |
- длинной | ||||||||
|
5 |
2 |
0 |
0 |
- короткой | ||||||||
|
6 |
0 |
0 |
0 |
Отношение между балансовыми валютными активами и балансовыми валютными обязательствами (%)* |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|
* Данные в строке 6.0.0.0 указываются только в отчете за последний рабочий день отчетного месяца Дата составления “___” _______________20__ г. Исполнитель и номер телефона _____________ ___________________________________________ ПРИМЕЧАНИЕ: Отчет составлен в соответствии с: 1. Регламентом по открытой валютной позиции банка, приложение № 1 (ПАС НБМ № 126 от 28.11.1997 г., с последующими изменениями и дополнениями).”. |
||||||||||||
2) В приложении № 2:
a) В строках 1.1.1.8, 1.1.1.9, 1.1.1.10, 1.3.1.0 после слов “плана счетов” дополнить текстом “(за исключением контр-счетов, касающихся регулирования стоимости соответствующих активов по амортизированной стоимости, и контр-счетов, касающихся скидок на потери от обесценения соответствующих активов)”;
b) В строке 1.1.1.9 текст:
“1230 “Сельскохозяйственные кредиты /кредиты пищевой /рыбной /лесной /промышленности”
1260 “Кредиты на строительство и улучшение земли”
1290 “Потребительские кредиты”
1320 “Топливно-энергетические кредиты”
1330 “Кредиты овернайт, предоставленные банкам” (отражается остаток кредитов в иностранной валюте, предоставленных иностранным банкам и банкам Республики Молдова, срок погашения которых превышает один день)
1350 “Кредиты банкам”
1410 “Промышленные/коммерческие кредиты”
1440 “Кредиты на недвижимость”
1470 “Кредиты на строительство дорог и транспортных путей”
1490 “Прочие кредиты, предоставленные клиентам”.”
заменить текстом:
“1230 “Сельскохозяйственные кредиты”
1240 “Кредиты пищевой промышленности”
1260 “Кредиты в области строительства”
1290 “Потребительские кредиты”
1320 “Энергетические кредиты”
1330 “Кредиты овернайт, предоставленные банкам” (отражается остаток кредитов в иностранной валюте, предоставленных иностранным банкам и банкам Республики Молдова, срок погашения которых превышает один день)
1340 “Овердрафт банкам”
1350 “Кредиты банкам”
1410 “Промышленные – производственные кредиты”
1420 “Коммерческие кредиты”
1430 “Кредиты небанковскому финансовому сектору”
1440 “Кредиты на приобретение/строительство недвижимости”
1450 “Кредиты некоммерческим организациям”
1460 “Кредиты физическим лицам, которые осуществляют деятельность”
1470 “Кредиты в области транспорта, телекоммуникаций и развития сети”
1490 “Прочие кредиты, предоставленные клиентам”
1510 “Прочие кредиты физическим лицам”.”
c) Строку 1.1.1.11 изложить в следующей редакции:
“1.1.1.11. Ценные бумаги. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп Плана счетов (за исключением контр-счетов, касающихся скидок на потери от обесценения соответствующих активов):
1150 “Финансовые активы по справедливой стоимости через прибыль или убыток”
1160 “Финансовые активы для продажи”
1180 “Финансовые активы, хранящиеся до срока их погашения”
1220 “Договоры REPO”.”
d) Строки 1.1.1.12 и 1.3.2.0 в конце дополнить текстом “(за исключением контр-счетов, касающихся регулирования стоимости соответствующих активов по амортизированной стоимости, и контр-счетов, касающихся скидок на потери от обесценения соответствующих активов)”;
e) После строки 1.1.1.12 дополнить строкой 1.1.1.13 следующего содержания:
“1.1.1.13. Регулирования и скидки на потери от обесценения. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по следующим контр-счетам группы счетов класса “Активы” плана счетов:
a) контр-счета, касающиеся регулирования стоимости соответствующих активов по амортизированной стоимости;
b) контр-счета, касающиеся скидок на потери от обесценения соответствующих активов.”;
f) В строке 1.1.1.99 после текста “1.1.1.1 – 1.1.1.12” дополнить текстом “минус сумма данных строки 1.1.1.13”;
g) В строке 1.2.1.0 и строке 2.2.1.0 слова “по наличным сделкам” заменить словами “иностранную валюту по сделкам до востребования”;
h) В строке 1.2.2.0 и строке 2.2.2.0 слово “валюту” заменить словами “иностранную валюту”;
i) В строке 1.3.1.0 текст:
“1230 “Сельскохозяйственные кредиты /кредиты пищевой /рыбной /лесной промышленности”
1260 “Кредиты на строительство и улучшение земли”
1290 “Потребительские кредиты”
1320 “Топливно-энергетические кредиты”
1330 “Кредиты овернайт, предоставленные банкам” (отражается остаток соответствующих кредитов, предоставленных иностранным банкам и банкам Республики Молдова, срок погашения которых превышает один день)
1350 “Кредиты банкам”
1360 “Кредиты, предоставленные учреждениям, финансируемым из государственного бюджета”
1370 “Кредиты, предоставленные Национальной кассе социального страхования/ Национальной медицинской страховой компании”
1380 “Кредиты правительству”
1390 “Кредиты, предоставленные административно-территориальным единицам /подведомственным учреждениям административно-территориальных единиц”
1410 “Промышленные/коммерческие кредиты”
1440 “Кредиты на недвижимость”
1470 “Кредиты на строительство дорог и транспортных путей”
1490 “Прочие кредиты, предоставленные клиентам”.”
заменить текстом:
“1230 “Сельскохозяйственные кредиты”
1240 “Кредиты пищевой промышленности”
1260 “Кредиты в области строительства”
1290 “Потребительские кредиты”
1320 “Энергетические кредиты”
1330 “Кредиты овернайт, предоставленные банкам” (отражается остаток кредитов в иностранной валюте, предоставленных иностранным банкам и банкам Республики Молдова, срок погашения которых превышает один день)
1340 “Овердрафт банкам”
1350 “Кредиты, предоставленные банкам”
1360 “Кредиты учреждениям, финансируемым из государственного бюджета”
1370 “Кредиты Национальной кассе социального страхования /Национальной медицинской страховой компании”
1380 “Кредиты Правительству”
1390 “Кредиты административно-территориальным единицам и их подведомственным учреждениям”
1410 “Промышленно/производственные кредиты”
1420 “Коммерческие кредиты”
1430 “Кредиты финансовому небанковскому сектору”
1440 “Кредиты на приобретение/строительство недвижимости”
1450 “Кредиты некоммерческим организациям”
1460 “Кредиты физическим лицам, которые осуществляют деятельность”
1470 “Кредиты в области транспорта, телекоммуникаций и развития сети”
1490 “Прочие кредиты, предоставленные клиентам”
1510 “Прочие кредиты физическим лицам”.”
j) После строки 1.3.2.0 дополнить строкой 1.3.3.0 следующего содержания:
“1.3.3.0. Регулирования и скидки на потери от обесценения. Эта строка включает эквивалент в молдавских леях (рассчитанный в соответствии с положениями пункта 4 настоящего приложения) остатков следующих контр-счетов (привязанных к курсу иностранной валюты) групп счетов класса “Активы” плана счетов:
a) контр-счета, касающиеся регулирования стоимости соответствующих активов по амортизированной стоимости;
b) контр-счета, касающиеся скидок на потери от обесценения соответствующих активов.”.
k) В строке 1.3.9.99 после текста “1.3.1.0 и 1.3.2.0” дополнить текстом “минус сумма данных 1.3.3.0”;
l) Строки 2.1.1.7 – 2.1.1.11 изложить в следующей редакции:
“2.1.1.7. Депозиты до востребования Правительства. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
2263, 2264, 2266, 2267, 2268, 2269, 2271, 2272.
2.1.1.8. Текущие счета других юридических лиц-резидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
2224, 2226, 2231, 2251, 2258, 2291 (отражается остаток счетов в иностранной валюте юридических лиц-резидентов и физических лиц-резидентов, которые осуществляют предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности)
2.1.1.9. Текущие счета юридических лиц-нерезидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
2224, 2226, 2231, 2251, 2258, 2291 (отражается остаток счетов в иностранной валюте юридических лиц-нерезидентов и физических лиц-нерезидентов, которые осуществляют предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности)
2.1.1.10. Текущие счета физических лиц-резидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
2225, 2226, 2252, 2259, 2291 (отражается остаток счетов в иностранной валюте физических лиц-резидентов, за исключением осуществляющих предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности)
2.1.1.11. Текущие счета физических лиц-нерезидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
2225, 2226, 2252, 2259, 2291 (отражается остаток счетов в иностранной валюте физических лиц-нерезидентов, за исключением осуществляющих предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности)”.
m) Строки 2.1.1.12, 2.1.1.14, 2.1.1.15, 2.1.1.16 считать строками 2.1.1.21, 2.1.1.24, 2.1.1.25, 2.1.1.26;
n) Строку 2.1.1.13 исключить;
o) После строки 2.1.1.11 дополнить строками 2.1.1.12 – 2.1.1.20 следующего содержания:
“2.1.1.12. Срочные депозиты, полученные от Правительства. Данная строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
2211, 2212, 2213, 2214, 2215, 2216, 2361, 2362, 2363, 2364, 2365, 2366, 2367, 2368, 2369, 2541, 2542, 2544, 2545, 2561, 2562, 2563.
2.1.1.13. Срочные депозиты других юридических лиц-резидентов. Данная строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
2371, 2372, 2373, 2381, 2382, 2383, 2411, 2412, 2413, 2414, 2415, 2416, 2421, 2422, 2423, 2424, 2425, 2426, 2431, 2432, 2433, 2434, 2435, 2436 (отражается остаток депозитов в иностранной валюте юридических лиц-резидентов и физических лиц-резидентов, которые осуществляют предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности).
2.1.1.14. Срочные депозиты юридических лиц-нерезидентов. Данная строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
2371, 2372, 2373, 2381, 2382, 2383, 2411, 2412, 2413, 2414, 2415, 2416, 2421, 2422, 2423, 2424, 2425, 2426, 2431, 2432, 2433, 2434, 2435, 2436 (отражается остаток депозитов в иностранной валюте юридических лиц-нерезидентов и физических лиц-нерезидентов, которые осуществляют предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности).
2.1.1.15. Срочные депозиты физических лиц-резидентов. Данная строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
2374, 2375, 2376, 2384, 2385, 2386 (отражается остаток депозитов в иностранной валюте физических лиц-резидентов, за исключением осуществляющих предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности)
2.1.1.16. Срочные депозиты физических лиц-нерезидентов. Данная строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
2374, 2375, 2376, 2384, 2385, 2386 (отражается остаток депозитов в иностранной валюте физических лиц-нерезидентов, за исключением осуществляющих предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности)
2.1.1.17. Прочие депозиты других юридических лиц-резидентов. Данная строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
2232, 2234, 2235, 2254, 2256, 2261, 2265, 2273, 2312, 2313, 2314, 2315 (отражается остаток депозитов в иностранной валюте юридических лиц-резидентов и физических лиц-резидентов, которые осуществляют предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности)
2.1.1.18. Прочие депозиты других юридических лиц-нерезидентов. Данная строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
2232, 2235, 2254, 2256, 2261, 2312, 2313, 2314, 2315 (отражается остаток депозитов в иностранной валюте юридических лиц-нерезидентов и физических лиц-нерезидентов, которые осуществляют предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности)
2.1.1.19. Прочие депозиты физических лиц-резидентов. Данная строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
2233, 2236, 2255, 2257, 2262, 2311 (отражается остаток депозитов в иностранной валюте физических лиц-резидентов, за исключением осуществляющих предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности)
2.1.1.20. Прочие депозиты физических лиц-нерезидентов. Данная строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
2233, 2236, 2255, 2257, 2262, 2311 (отражается остаток депозитов в иностранной валюте физических лиц-нерезидентов, за исключением осуществляющих предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности)”;
p) В строках 2.1.1.21, 2.1.1.24, 2.1.1.25, 2.3.1.0 после слов “плана счетов” дополнить текстом “(за исключением контр-счетов, касающихся регулирования стоимости соответствующих обязательств по амортизированной стоимости)”;
r) После строки 2.1.1.21 дополнить строками 2.1.1.22 и 2.1.1.23 следующего содержания:
“2.1.1.22. Кредиты, полученные от нерезидентов, со сроком погашения до 1 года (включительно). Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов (за исключением контр-счетов, касающихся регулирования стоимости соответствующих обязательств по амортизированной стоимости):
2030 “Счета “Лоро” и овердрафт счетов “Ностро”” (отражаются овердрафты с контрактным сроком погашения до 1 года (включительно), разрешенные по счетам “Ностро”, открытым лицензированными банками в иностранных банках)
2090 “Займы от банков” (отражаются займы, полученные лицензированными банками от иностранных банков, с контрактным сроком погашения до 1 года (включительно))
2110 “Займы от международных финансовых организаций” (отражаются займы, полученные лицензированными банками от международных финансовых организаций, с контрактным сроком погашения до 1 года (включительно)
2120 “Займы от других кредиторов” (отражаются займы, полученные лицензированными банками от других кредиторов-нерезидентов, с контрактным сроком погашения до 1 года (включительно).
2.1.1.23. Кредиты, полученные от нерезидентов, со сроком погашения свыше 1 года. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов (за исключением контр-счетов, касающихся регулирования стоимости соответствующих обязательств по амортизированной стоимости):
2030 “Счета “Лоро” и овердрафт счетов “Ностро”” (отражаются овердрафты с контрактным сроком погашения свыше 1 года, разрешенные по счетам “Ностро”, открытым лицензированными банками в иностранных банках)
2090 “Займы от банков” (отражаются займы, полученные лицензированными банками от иностранных банков, с контрактным сроком погашения свыше 1 года)
2110 “Займы от международных финансовых организаций” (отражаются займы, полученные лицензированными банками от международных финансовых организаций, с контрактным сроком погашения свыше 1 года)
2120 “Займы от других кредиторов” (отражаются займы, полученные лицензированными банками от других кредиторов-нерезидентов, с контрактным сроком погашения свыше 1 года)”;
s) Строки 2.1.1.26 текст “2.1.1.15” заменить текстом “2.1.1.25” и в конце дополнить текстом “(за исключением контр-счетов, касающихся регулирования стоимости соответствующих обязательств по амортизированной стоимости)”;
t) После строки 2.1.1.26 дополнить строкой 2.1.1.27 следующего содержания:
“2.1.1.27. Регулирования. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по контр-счетам, касающимся регулирования стоимости соответствующих обязательств по амортизированной стоимости, отраженным в группах счетов класса “Обязательства” плана счетов.”;
u) В строке 2.1.1.99 текст “2.1.1.1 – 2.1.1.16” заменить текстом “2.1.1.1 – 2.1.1.26 минус сумма данных строки 2.1.1.27”;
v) Строку 2.3.2.0 в конце дополнить текстом “(за исключением контр-счетов, касающихся регулирования стоимости соответствующих обязательств по амортизированной стоимости)”;
w) После строки 2.3.2.0 дополнить строкой 2.3.3.0 следующего содержания:
“2.3.3.0. Регулирования. Эта строка включает эквивалент в молдавских леях (рассчитанный в соответствии с положениями пункта 4 настоящего приложения) остатков контр-счетов (привязанных к курсу иностранной валюты), касающихся регулирования стоимости соответствующих активов по амортизированной стоимости, отраженных в группах счетов класса “Обязательства” плана счетов.”
x) В строке 2.3.9.99 после текста: “2.3.1.0 и 2.3.2.0” дополнить текстом “минус сумма данных строки 2.3.3.0”.
2. Первая отчетность согласно настоящему положению осуществляется по состоянию на 2 января 2012 г.
| ПРЕДСЕДАТЕЛЬ АДМИНИСТРАТИВНОГО СОВЕТА | |
| НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА МОЛДОВЫ | Дорин ДРЭГУЦАНУ |
Кишинэу, 24 ноября 2011 г. |
|
| № 266. |