Hotărîre nr.279 din 21.09.2000 privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare

BANCA NAŢIONALĂ Hotărîre privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare Nr.279 din 21.09.2000 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.124-126/346 din 05.10.2000 * * * Abrogat: 01.01.2012 Hotărîrea BNM nr.279 din 01.12.2011 Întru executarea art. 11 şi 44 din Legea cu privire la Banca Naţională a Moldovei şi art. 53 din Legea instituţiilor financiare, precum şi în scopul optimizării controlului, modului de reglementare şi supraveghere a activităţii instituţiilor financiare, S-A HOTĂRÎT: 1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr. 36 din 8.08.1997, Monitorul Oficial al RM, nr. 64-65 din 2.10.1997) se completează cu Raportul 19 Categoriile suplimentare extrabilanţiere (se anexează). 2. Departamentul reglementare şi supraveghere bancară (dl Radu Musteaţa), Direcţia statistică (dl Aurel Mărgineanu) şi Departamentul tehnologii informaţionale şi procesare date (dl Ghenadie Cernei) să întreprindă măsurile necesare pentru asigurarea îndeplinirii hotărîrii în cauză de către colaboratorii Băncii Naţionale a Moldovei. 3. Controlul îndeplinirii acestei hotărîri îl exercită Departamentul reglementare şi supraveghere bancară (dl Radu Musteaţa). 4. Prezenta hotărîre se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova şi intră în vigoare la 1 decembrie 2000. PREŞEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE AL BĂNCII NAŢIONALE A MOLDOVEI Leonid TALMACI Chişinău, 21 septembrie 2000. Nr. 279. RAPORTUL 19. CATEGORII SUPLIMENTARE EXTRABILANŢIERE DISPOZIŢII GENERALE În acest raport se reflectă datele ce se conţin în conturile condiţionale ale planului de conturi nr. 55/11-01 al evidenţei contabile în bănci şi alte instituţii financiare din Republica Moldova prin care se duce evidenţa obligaţiunilor care depind de anumite circumstanţe eventuale şi care nu sînt reflectate în bilanţul contabil al băncii raportoare. Obligaţiunile extrabilanţiere tranzacţionate în valută străină se reflectă în acest raport în echivalent în lei moldoveneşti. Prima raportare se efectuează la situaţia din 31 decembrie 2000. Rîndul nr. 1.0.0. Acreditive şi garanţii emise. În acest compartiment se reflectă suma neutilizată a acreditivelor şi garanţiilor emise. 1.1.0. Acreditive de rezervă ("stand-by"). În acest subcompartiment se reflectă toate acreditivele de rezervă ("stand-by") deschise de bancă. La efectuarea plăţilor parţiale sau la închiderea acreditivului (la plata deplină) suma acestor acreditive se micşorează în suma plăţii parţiale sau a acreditivului închis. 1.2.0. Acreditive documentare. În acest subcompartiment se reflectă toate acreditivele documentare deschise de bancă. La efectuarea plăţilor parţiale sau la închiderea acreditivului (la plata deplină) suma acestor acreditive se micşorează în suma plăţii parţiale sau a acreditivului închis. 1.3.0. Garanţii şi cauţiuni emise. În acest subcompartiment se reflectă garanţiile şi cauţiunile emise prin care banca garantează celeilalte părţi executarea unei obligaţiuni. 1.9.9. Total acreditive şi garanţii emise. Suma rîndului 1.9.9. este egală cu suma rîndurilor 1.1.0.-1.3.0. 2.0.0. Liniile de credit. În acest compartiment se reflectă toate obligaţiunile băncii de primire sau acordare a creditelor. Astfel de angajamente trebuie reflectate indiferent de faptul dacă ele conţin condiţii conform cărora emitentul obligaţiunilor de fond poate fi eliberat de angajamentul său. Se reflectă numai cota de participare a băncii în angajamentul sau linia de credit. 2.1.0. Obligaţiunile de primire a creditelor. În acest subcompartiment se reflectă toate obligaţiunile băncilor de a primi credite în viitor. 2.2.0. Obligaţiunile de acordare a creditelor. În acest subcompartiment se reflectă toate obligaţiunile băncilor de acordare a creditelor în viitor. 3.0.0. Obligaţiuni cu hîrtii de valoare. În acest compartiment se reflectă toate obligaţiunile băncii de a realiza sau procura hîrtii de valoare şi alte instrumente financiare în viitor. 3.1.0. Obligaţiunile de realizare a hîrtiilor de valoare. În acest subcompartiment se reflectă toate obligaţiunile băncilor de a realiza hîrtii de valoare şi alte instrumente financiare în viitor. 3.2.0. Obligaţiunile de procurare a hîrtiilor de valoare. În acest subcompartiment se reflectă toate obligaţiunile băncilor de a procura hîrtii de valoare şi alte instrumente financiare în viitor. 4.0.0. Alte conturi condiţionale. În acest compartiment se reflectă valoarea totală a cecurilor şi cambiilor, care au fost primite şi transmise la incaso, tratelor acceptate de bancă, precum şi cambiilor, realizate cu indosamentul băncii. 5.0.0. Categorii suplimentare. În acest compartiment se reflectă valoarea totală nominală a operaţiunilor swap, contractelor forward şi opţion. 5.1.0. Operaţiunile swap al ratei dobînzii. În acest subcompartiment se reflectă valoarea totală nominală a operaţiilor swap al ratei dobînzii, a căror caracteristică de risc predominantă este schimbul de dobînzi. 5.1.1. Obligaţiunile de realizare. În acest rînd se reflectă obligaţiunea de realizare conform contractelor swap al ratei dobînzii. 5.1.2. Obligaţiunile de procurare. În acest rînd se reflectă obligaţiunea de procurare conform contractelor swap al ratei dobînzii. 5.2.0. Operaţiunile swap valutar. În acest subcompartiment se reflectă valoarea totală nominală a operaţiilor swap valutar, a căror caracteristică predominantă este acţiunea de vînzare-cumpărare simultană de valută în aceeaşi sumă dar cu scadenţe diferite, la cursul stabilit în momentul încheierii tranzacţiei. 5.2.1. Obligaţiunile de realizare. În acest rînd se reflectă obligaţiunea de realizare conform contractelor swap valutar. 5.2.2. Obligaţiunile de procurare. În acest rînd se reflectă obligaţiunea de procurare conform contractelor swap valutar. 5.3.0. Contracte forward. În acest subcompartiment se reflectă valoarea totală nominală a contractelor forward semnate de banca raportoare la data raportării. 5.3.1. Obligaţiunile de realizare. În acest rînd se reflectă obligaţiunea de realizare conform contractelor forward. 5.3.2. Obligaţiunile de procurare. În acest rînd se reflectă obligaţiunea de procurare conform contractelor forward. 5.4.0. Contracte de opţiuni. În acest subcompartiment se reflectă valoarea totală nominală a contractelor de opţiuni la data raportării. 5.4.1. Dreptul de realizare ("coll"). În acest rînd se reflectă dreptul de realizare conform contractelor de opţiuni. 5.4.2. Dreptul de procurare ("put"). În acest rînd se reflectă dreptul de procurare conform contractelor de opţiuni. 9.9.9. Rînd de control. Suma rîndului 9.9.9. este egală cu suma rîndurilor 1.9.9., 2.1.0., 2.2.0., 3.1.0., 3.2.0., 4.0.0., 5.1.1., 5.1.2., 5.2.1., 5.2.2., 5.3.1., 5.3.2., 5.4.1. şi 5.4.2. Destinaţia acestui rînd este verificarea integrităţii prezentului raport. _____________ Codul formularului 03053 |_____________| --------------------------------- Codul băncii | Codul |Periodi| Tipul | Nr. | |machetei|citatea|Formular|corect.| |--------|-------|----------------| | | 4 | | | --------------------------------- denumirea băncii Se prezintă trimestrial cel tîrziu la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară RAPORT privind categoriile suplimentare extrabilanţiere pentru trimestrul _________ 2000 (001-lei) ----------------------------------------------------------------------- Nr. | Nr. |Nr. | Denumirea indicatorilor | Suma Compar|Subcom|d/o | | timen-|parti-| | | tului |mentu-| | | |lui | | | ------|------|----|------------------------------------------|--------- A | B | C | D | 1 ----------------------------------------------------------------------- 1 0 0 Acreditive şi garanţii emise Х 1 1 0 Acreditive de rezervă ("stand-by") 1 2 0 Acreditive documentare 1 3 0 Garanţii şi cauţiuni emise 1 9 9 Total acreditive şi garanţii emise 2 0 0 Liniile de credit Х 2 1 0 Obligaţiunile de primire a creditelor 2 2 0 Obligaţiunile de acordare a creditelor 3 0 0 Obligaţiuni cu hîrtii de valoare Х 3 1 0 Obligaţiunile de procurare a hîrtiilor de valoare 3 2 0 Obligaţiunile de realizare a hîrtiilor de valoare 4 0 0 Alte conturi condiţionale 5 0 0 Categorii suplimentare Х 5 1 0 Operaţiunile swap al ratei dobînzii Х 5 1 1 Obligaţiunile de realizare 5 1 2 Obligaţiunile de procurare 5 2 0 Operaţiunile swap valutar Х 5 2 1 Obligaţiunile de realizare 5 2 2 Obligaţiunile de procurare 5 3 0 Contracte forward Х 5 3 1 Obligaţiunile de realizare 5 3 2 Obligaţiunile de procurare 5 4 0 Contracte de opţiuni Х 5 4 1 Dreptul de realizare ("coll") 5 4 2 Dreptul de procurare ("put") 9 9 9 Rînd de control ----------------------------------------------------------------------- Conducătorul băncii ____________________ Şeful secţiei __________________________ L.Ş. Data perfectării "______" _________200 ___ Executorul şi numărul telefonului __________ ---------------- NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. 2. 3.