Hotărîre nr.28/1 din 08.07.2010 cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "DUBĂSARII VECHI"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei

în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "DUBĂSARII VECHI"

nr. 28/1  din  08.07.2010

 (în vigoare 16.07.2010) 

Monitorul Oficial nr.121-123 art.435 din 16.07.2010

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.15/6-O din 22.04.2010¹ şi al Ordinului Preşedintelui C.N.P.F nr.34 din 26.04.2010 a fost efectuat controlul privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "DUBĂSARII VECHI" pentru perioada de activitate 01.01.2009 – 01.04.2010.

________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.66-67, art.258

A.E.Î. "DUBĂSARII VECHI" (s. Dubăsarii Vechi, r-nul Criuleni) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003600125545, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0085603 din 30.11.2001 şi deţine licenţa de categoria B seria CNPF nr.000152, eliberată la data de 27.03.2009.

Conform datelor din rapoartele financiare aferente perioadei supuse controlului, A.E.Î. "DUBĂSARII VECHI" (asociaţia) a înregistrat deficite faţă de anumiţi indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos:

Reieşind din rezultatele reflectate, se constată că în perioada 31.03.2009 – 31.05.2009 asociaţia a admis încălcarea prevederilor art.33 alin.(3) lit.e) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.4 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008³ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 10% începînd cu al şaselea an de activitate. Nerespectînd prevederile pct.13 din Normele de prudenţă financiară, pentru perioada 28.02.2010 – 31.03.2010 asociaţia nu a asigurat constituirea şi menţinerea la orice dată a activelor lichide în mărime de minimum 10% din valoarea totală a depunerilor de economii. Contrar prevederilor pct.10 din Normele de prudenţă financiară, asociaţia a utilizat conturile de depozit în sumă totală de 173500 lei în calitate de garanţie pentru împrumuturile primite de la creditor.

________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, prezentată în tabelul de mai jos, constată creşterea de circa 4,1 ori a depunerilor de economii acceptate, concomitent cu diminuarea valorii creditelor externe primite, fapt care determină un grad înalt al independenţei financiare a asociaţiei faţă de sursele externe atrase.

În perioada supusă controlului, organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Contrar prevederilor art.38 alin.(8) lit.b) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, la toate procesele-verbale ale adunărilor generale petrecute în perioada 01.01.2009 – 01.04.2010 nu a fost anexată confirmarea înştiinţării membrilor privind convocarea adunărilor generale respective. Nerespectînd prevederile art.41 alin.(7) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, consiliul asociaţiei nu a prezentat la adunările generale anuale din 08.02.2009 şi 31.01.2010 raportul anual privind activitatea asociaţiei.

Directorul executiv al asociaţiei nu a înregistrat date privind domiciliul membrilor, astfel neasigurînd ţinerea registrului membrilor în conformitate cu prevederile art.24 alin.(3) lit.b) şi alin.(5) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007.

Contrar prevederilor art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁴ (Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), raportul financiar cu situaţia la data de 31.03.2010 nu oferă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei privind valoarea cheltuielilor generale şi administrative şi numărul de membri înregistraţi. La întocmirea documentelor primare şi a registrelor centralizatoare care justifică operaţiunile de casă au fost admise corectări, fiind astfel încălcate prevederile art.19 alin.(13) şi art.42 alin.(1) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007 şi pct.19 şi pct.23 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁵. Politica de contabilitate a asociaţiei aprobată la adunarea generală din 31.01.2010 nu a fost conformată prevederilor art.16 alin.(1) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007.

________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

Consiliul asociaţiei nu a elaborat, aprobat şi asigurat implementarea adecvată a politicii de gestiune a activelor şi datoriilor şi a politicii de investiţii în termen de 3 luni din data obţinerii licenţei, astfel încălcînd prevederile art.40 alin.(2) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi pct.15, pct.43 şi pct.58 din Normele de prudenţă financiară. Regulamentul consiliului şi cel al comisiei de cenzori, aprobate la adunarea generală a membrilor din 26.09.2004, nu corespund prevederilor art.41 alin.(2) şi art.43 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 privind termenul de desemnare a membrilor consiliului şi ai comisiei de cenzori.

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4, art.8 lit.b) şi lit.f), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁶, art.46 alin.(1) şi alin.(2) şi art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

________________

⁶ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "DUBĂSARII VECHI" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "DUBĂSARII VECHI" a încălcărilor reflectate în actul de control şi anume:

- aprobarea regulamentului consiliului şi a regulamentului comisiei de cenzori la adunarea generală a membrilor din 30.05.2010;

- întocmirea raportului financiar specializat pentru luna aprilie 2010 în conformitate cu prevederile Legii contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007;

- completarea registrului membrilor cu datele prevăzute la art.24 alin.(3) lit.b) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007;

- confirmarea radierii gajului înregistrată la data de 17.05.2010 nr.139263 din Registrul gajului;

- aprobarea politicii de gestiune a activelor şi datoriilor şi a politicii de investiţii la şedinţa consiliului nr.8 din 27.05.2010.

3. Se atenţionează administratorii A.E.Î. "DUBĂSARII VECHI" asupra respectării necondiţionate a prevederilor actelor legislative şi normative.

4. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Departamentului plasamente colective şi microfinanţare.

5. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.