Постановление N 28/1 от 08.07.2010 о результатах проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "DUBASARII VECHI"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах проверки соблюдения законодательства

в области ссудо-сберегательных ассоциаций

ССА “DUBĂSARII VECHI”

N 28/1  от  08.07.2010

 (в силу 16.07.2010) 

Мониторул Офичиал N 121-123 ст.435 от 16.07.2010

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 15/6-O от 22.04.2010¹ и Приказа председателя НКФР № 34 от 26.04.2010 была проведена проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “DUBĂSARII VECHI” за период деятельности 01.01.2009-01.04.2010.

__________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 66-67, ст.258

ССА “DUBĂSARII VECHI” (с. Дубэсарий Векь, р-н Криулень) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1003600125545, государственный регистрационный сертификат серии MD № 0085603 от 30.11.2001 и обладает лицензией категории B серии CNPF № 000152, выданной 27.03.2009.

Согласно данным финансовых отчетов, относящихся к проверяемому периоду, ССА “DUBĂSARII VECHI” (далее – ассоциация) зарегистрировала дефицит по отношению к некоторым нормативным показателям, характерным для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленным в нижеследующей таблице:

Исходя из отраженных результатов установлено, что в период 31.03.2009-31.05.2009 ассоциация допустила нарушение положений ст.33 ч.(3) п.e) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”² (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и п.4 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008³ (далее – Нормы финансовой предосторожности), согласно которым ассоциация, обладающая лицензией категории В, обязана иметь и поддерживать институциональный резерв в соотношении с величиной активов на любой день минимум 10% начиная с шестого года деятельности. Не соблюдая положения п.13 Норм финансовой предосторожности в период 28.02.2010-31.03.2010 ассоциация не обеспечила создание и поддержание ликвидных активов на любой день в размере минимум 10% от общего объема сберегательных вкладов. Вопреки положениям п.10 Норм финансовой предосторожности ассоциация использовала депозитные счета в сумме 173500 леев в качестве гарантии для полученных от кредитора ссуд.

__________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

Анализ динамики главных показателей деятельности ссудо-сберегательной ассоциации, представленный в нижеследующей таблице, показал увеличение полученных сберегательных вкладов приблизительно в 4,1 раза, с одновременным уменьшением стоимости полученных внешних кредитов, что определяет высокий уровень финансовой независимости ассоциации от привлеченных внешних источников.

В проверяемом периоде руководящие органы ассоциации не обеспечили в полной мере соблюдение процедуры проведения общих собраний членов ассоциации. Вопреки положениям ст.38 ч.(8) п.b) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, ко всем протоколам общих собраний членов ассоциации, проведенных в период 01.01.2009-01.04.2010, не было приложено подтверждение извещения членов ассоциации о созыве соответствующих общих собраний. Не соблюдая положения ст.41 ч.(7) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, совет ассоциации не представил на общих годовых собраниях членов от 08.02.2009 и 31.01.2010 годовой отчет о деятельности ассоциации.

Исполнительным директором ассоциации не были зарегистрированы данные о местожительстве членов, чем не было обеспечено ведение реестра членов ассоциации в соответствии с положениями ст.24 ч.(3) п.b) и ч.(5) Закона № 139-XVI от 21.06.2007.

Вопреки положениям ст.29 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁴ (далее – Закон № 113-XVI от 27.04.2007) финансовый отчет ассоциации на 31.03.2010 не дает реальное и точное представление об элементах бухгалтерского учета ассоциации относящихся к объему общих и административных расходов и к числу зарегистрированных членов. При составлении первичных документов и централизованных реестров, подтверждающих кассовые операции, были допущены исправления, что является нарушением положений ст.19 ч.(13) и ст.42 ч.(1) Закона № 113-XVI от 27.04.2007, п.19 и п.23 Правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, утвержденных Постановлением Правительства Республики Молдова № 764 от 25.11.1992⁵. Учетная политика ассоциации, утвержденная на общем собрании от 31.01.2010, не была приведена в соответствие с положениями ст.16 ч.(1) Закона № 113-XVI от 27.04.2007.

__________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 1992, № 11, ст.351

Совет ассоциации не разработал, не утвердил и не обеспечил соответствующее внедрение политики управления активами и обязательствами, а также инвестиционной политики в течение 3 месяцев со дня получения лицензии, нарушая тем самым положения ст.40 ч.(2) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, п.15, п.43 и п.58 Норм финансовой предосторожности. Регламент совета и регламент ревизионной комиссии, утвержденные на общем собрании членов от 26.09.2004, не соответствуют положениям ст.41 ч.(2) и ст.43 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, относящихся к сроку, на который избираются члены совета и ревизионной комиссии.

Исходя из изложенного, на основании ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4, ст.8 п.b) и п.f), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁶, ст.46 ч.(1) и ч.(2), ст.49 ч.(1) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, Национальная комиссия по финансовому рынку

__________________

⁶ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “DUBĂSARII VECHI” согласно Кодексу о правонарушениях Республики Молдова.

2. Принять к сведению устранение ССА “DUBĂSARII VECHI” нарушений, отраженных в акте проверки, а именно:

- утверждение регламента совета и регламента ревизионной комиссии на общем собрании членов от 30.05.2010;

- составление специализированного финансового отчета за апрель 2010 года в соответствии с положениями Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”;

- заполнение реестра членов данными, предусмотренными в ст.24 ч.(3) п.b) Закона № 139-XVI от 21.06.2007;

- подтверждение исключения залога, зарегистрированное в реестре залога 17.05.2010 под № 139263;

- утверждение политики управления активами и обязательствами и инвестиционной политики на собрании совета № 8 от 27.05.2010.

3. Предупредить администраторов ССА “DUBĂSARII VECHI” о неукоснительном соблюдении положений законодательных и нормативных актов.

4. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на департамент коллективных инвестиций и микрофинансирования.

5. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.