Hotărîre nr.28/1 din 28.06.2012 cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "BOTNA"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în

domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "BOTNA"

nr. 28/1  din  28.06.2012

 (în vigoare 06.07.2012) 

Monitorul Oficial nr.135-141 art.833 din 06.07.2012

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.12/14-O din 22 martie 2012¹ şi Ordinului vicepreşedintelui C.N.P.F. nr.43 din 27 martie 2012, a fost efectuat controlul tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "BOTNA" (s.Costeşti, r-nul Ialoveni) pentru perioada de activitate 01.04.2009 – 29.02.2012.

A.E.Î. "BOTNA" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1002601002594, certificat de înregistrare de stat seria MD nr.0074474 din 04.08.1997 şi deţine licenţa de categoria B seria CNPF nr.000014, eliberată la data de 20.11.2008.

Conform raportului specializat la situaţia din 29.02.2012 se atestă că asociaţia a înregistrat excedente faţă de unii indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Totodată, contrar cerinţelor pct.13 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare – Normele de prudenţă financiară), la situaţia din 30.04.2009, 31.05.2009 şi în perioada 01.02.2010 – 31.05.2010 asociaţia nu a asigurat constituirea şi menţinerea activelor lichide în mărime de minimum 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii.

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează, constată majorarea tuturor indicatorilor înregistraţi, iar majorarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi cu 30,7 la sută se datorează creşterii valorilor împrumuturilor acordate cu 39,7 la sută.

Contrar cerinţelor art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁴ rapoartele financiare şi specializate ale asociaţiei nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei. Astfel, activele obţinute în gestiune în valoare de 180,0 mii lei în contul rambursării împrumuturilor acordate nu au fost reflectate în rapoartele asociaţiei în perioada 01.02.2011 – 29.02.2012 la compartimentul "Raportul privind valorile şi datoriile contabilizate în conturi extrabilanţiere". Totodată, ca rezultat al nerespectării cerinţelor pct.27 şi pct.28 din Normele de prudenţă financiară privind clasificarea unui împrumut şi a dobînzii aferente în categoria "dubios", asociaţia nu a constituit corect provizioane pentru acoperirea pierderilor din împrumuturi în mărime de circa 7,9 mii, astfel rezultatul financiar al asociaţiei la situaţia din 29.02.2012 a fost majorat nejustificat cu circa 4,8 mii lei.

Contrar cerinţelor pсt.36 din Normele de prudenţă financiară, administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente, fiind constatate 2 cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru rambursarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile.

Nerespectînd cerinţele art.40 alin.(2) lit.g), art.42 alin.(2) şi alin.(4) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, directorul executiv a acordat 3 împrumuturi la data de 12.01.2011 în valoare de 150,0 mii lei care au fost aprobate de către consiliu ulterior operaţiunilor de eliberare a numerarului aferente împrumuturilor acordate.

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.8 lit.b) şi lit.f), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁵, art.9 alin.(2), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

HOTĂRĂŞTE:

1. Se atenţionează directorul executiv al A.E.Î. "BOTNA" asupra necesităţii respectării necondiţionate a prevederilor actelor legislative şi normative.

2. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "BOTNA" a încălcărilor reflectate în actul de control şi anume:

- reflectarea în rapoartele specializate ale asociaţiei la situaţia din 31.03.2012 şi, respectiv, 30.04.2012 a valorilor ajustate normelor de prudenţă financiară privind clasificarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente în scopul constituirii şi utilizării provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi şi a activelor obţinute în contul rambursării împrumuturilor acordate;

- rambursarea integrală de către 2 membri la data de 12.04.2012 şi 03.05.2012 a împrumuturilor acordate şi a dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile.

3. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.