Hotărîre nr.28/7 din 29.05.2015 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de catre A.E.Î. "ACCES RAPID"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "ACCES RAPID"

nr. 28/7  din  29.05.2015

 (în vigoare 05.06.2015) 

Monitorul Oficial al R.Moldova nr. 139-143 art. 981 din 05.06.2015

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.15/2-O din 20.03.2015¹ şi Ordinului preşedintelui C.N.P.F. nr.26 din 24.03.2015, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "ACCES RAPID" (satul Coşerniţa, raionul Floreşti, IDNO 1003607004575), pentru perioada de activitate 01.04.2012-28.02.2015, ce deţine începînd cu data de 06.02.2015 licenţă de categoria B seria CNPF nr.000520, în cadrul căruia s-au constatat următoarele.

_______________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.74-77, art.556

Conform rapoartelor financiare, A.E.Î. "ACCES RAPID" (în continuare - asociaţia) a înregistrat următorii indicatori de bază caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Din datele tabelului se relevă majorarea activelor cu 39,3 la sută ca rezultat al creşterii mărimii creditelor bancare şi împrumuturilor primite, ponderea cărora în total active constituie 58,4 la sută, precum şi diminuării valorii provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi. Micşorarea profitului net cu 13,0 la sută se datorează creşterii cheltuielilor generale şi administrative.

Deţinînd licenţă de categoria A, în perioada 01.01.2015 - 05.02.2015 directorul executiv al asociaţiei a încasat de la membri depuneri de economii în mărime de circa 134,1 mii lei, ceea ce contravine cerinţelor art.7 alin.(1) şi alin.(4), art.10 şi art.29 alin.(2) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007).

_______________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

Conform datelor din raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 28.02.2015, se atestă nerespectarea cerinţelor art.28 alin.(1) şi art.29 alin.(3) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 privind valoarea totală minimă a activelor acesteia.

Directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat la situaţia din 30.09.2012, 31.03.2013 şi în perioada 31.03.2014-30.06.2014 respectarea cerinţelor pct.11 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008³ (în continuare - Normele de prudenţă financiară), privind plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 5 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat.

_______________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Eliberarea de numerar în cazul unui împrumut a fost efectuată în lipsa contractului de împrumut, care a fost încheiat ulterior, fiind astfel încălcate cerinţele art.8 alin.(3) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi pct.19 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁴ (în continuare - Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă).

_______________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

Contrar pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă, pentru întreaga perioadă supusă controlului nu au fost respectate cerinţele privind efectuarea reviziilor inopinate ale casieriei cel puţin o dată în trimestru.

Nerespectînd prevederile art.9 alin.(2) lit.b) şi art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, art.7 alin.(2), art.13 alin.(2) lit.a), lit.f) şi lit.h), art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁵, rapoartele financiare şi specializate ale asociaţiei la situaţia din 31.12.2012, 30.06.2013 şi 28.02.2015 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei, fiind admise cazuri în care datele din acestea privind provizioanele pentru pierderi din împrumuturi şi dobînzile aferente nu corespund valorilor înregistrate în registrele contabile obligatorii care au servit drept bază pentru întocmirea rapoartelor în cauză.

_______________________

⁵ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.27-34, art.61

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de convocare a adunărilor generale ale membrilor. Membrii asociaţiei au fost informaţi privind convocarea adunărilor generale ale membrilor din 20.11.2014 şi 19.02.2015 cu încălcarea termenului prevăzut la art.37 alin.(5) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007.

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.1, art.3, art.4, art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d) şi lit.j), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁶, art.9 alin.(2) lit.b) şi lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

_______________________

⁶ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "ACCES RAPID" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "ACCES RAPID" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor constatate în rezultatul controlului şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se i-a act de conformarea începînd cu data de 31.03.2015 a valorii totale minime a activelor A.E.Î. "ACCES RAPID" cerinţelor legislaţiei.

4. A.E.Î. "ACCES RAPID" va prezenta lunar Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare, pînă la înlăturarea integrală a încălcărilor, rapoarte cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.