Постановление N 28/7 от 29.05.2015 о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сбере- гательных ассоциаций ССА "ACCES RAPID"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства в области

ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “ACCES RAPID”

№ 28/7  от  29.05.2015

 (в силу 05.06.2015) 

Мониторул Офичиал ал Р.Молдова № 139-143 ст. 981 от 05.06.2015

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 15/2-O от 20.03.2015¹ и Приказа председателя НКФР № 26 от 24.03.2015 была проведена комплексная проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “ACCES RAPID” (село Кошерница, район Флорешть, IDNO 1003607004575) за период деятельности с 1.04.2012 до 28.02.2015, владеющей начиная с 6.02.2015 лицензией категории B серии CNPF № 000520, в рамках которой было установлено следующее.

____________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2015, № 74-77, ст.556

Согласно финансовым отчетам ССА “ACCES RAPID” (далее – ассоциация) зарегистрировала следующие основные показатели, характерные для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленные в нижеследующей таблице:

Согласно данным таблицы отмечается увеличение активов на 39,9% в результате увеличения размера полученных банковских кредитов и ссуд, удельный вес которых в общих активах составляет 58,4%, а также уменьшения стоимости резервов для покрытия убытков по ссудам. Уменьшение чистой прибыли на 13,0% обусловлено увеличением общих и административных расходов.

Владея лицензией категории A, в период с 1.01.2015 до 5.02.2015 исполнительный директор ассоциации принял от членов сберегательные вклады в размере приблизительно 134,1 тыс.леев, что противоречит требованиям ст.7 ч.(1) и (4), ст.10, ст.29 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”² (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007).

____________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

Согласно данным специализированного отчета ассоциации по состоянию на 28.02.2015 установлено несоблюдение требований ст.28 ч.(1) и ст.29 ч.(3) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 о минимальной общей стоимости активов.

Исполнительный директор ассоциации не обеспечил по состоянию на 30.09.2012, 31.03.2013 и в период 31.03.2014-30.06.2014 соблюдение положений п.11 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008³ (далее – Нормы финансовой предосторожности), о размещении и поддержании институционального резерва в размере не менее 5% активов на срочных депозитных банковских счетах и/или в государственных ценных бумагах.

____________________

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

Выдача наличных денег в рамках одной ссуды была осуществлена в отсутствии договора ссуды, заключенного позже, чем были нарушены требования ст.8 ч.(3) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 и п.19 Правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, утвержденных Постановлением Правительства № 764 от 25.11.1992⁴ (далее – Правила ведения кассовых операций).

____________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 1992, № 11, ст.351

Вопреки п.37 Правил ведения кассовых операций на протяжении всего проверяемого периода не были соблюдены требования о проведении внезапных ревизий кассы не реже одного раза в квартал.

Не соблюдая положения ст.9 ч.(2) п.b) и ст.44 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, ст.7 ч.(2), ст.13 ч.(2) п.a), f) и h), ст.29 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁵, финансовые и специализированные отчеты ассоциации по состоянию на 31.12.2012, 30.06.2013 и 28.02.2015 не дают реального и точного представления об элементах бухгалтерского учета ассоциации, так как были допущены случаи, когда содержащиеся в них данные о резервах для покрытия убытков по ссудам и процентах по ним не соответствуют значениям, зарегистрированным в обязательных бухгалтерских реестрах, послуживших основанием для составления соответствующих отчетов.

____________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399

В проверяемом периоде органы управления ассоциации не обеспечили в полной мере соблюдения процедуры созыва общих собраний членов. Члены ассоциации были уведомлены о созыве общих собраний членов от 20.11.2014 и 19.02.2015 с нарушением срока, предусмотренного в ст.37 ч.(5) Закона № 139-XVI от 21.06.2007.

Исходя из вышеизложенного, на основании ст.1, 3, 4, ст.8 п.b) и f), ст.9 ч.(1) п.d) и j), ст.25 ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁶, ст.9 ч.(2) п.b) и е), ст.46 ч.(1), ч.(2) и ч.(5), ст.49 ч.(1) п.с) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

____________________

⁶ Повторно опубликовано в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “ACCES RAPID” согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Предписать администраторам ССА “ACCES RAPID” принять меры для устранения установленных в результате контроля нарушений и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

3. Принять к сведению приведение минимальной общей стоимости активов ССА “ACCES RAPID” начиная с 31.03.2015 в соответствие с требованиями законодательства.

4. ССА “ACCES RAPID” ежемесячно до устранения всех выявленных нарушений представить Национальной комиссии по финансовому рынку отчеты о мерах, предпринятых во исполнение пункта 2 с приложением копий доказательных документов.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.