Hotărîre nr.29/1 din 15.07.2010 cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "HOLERCANI"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei

în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "HOLERCANI"

nr. 29/1  din  15.07.2010

 (în vigoare 30.07.2010) 

Monitorul Oficial nr.131-134 art.465 din 30.07.2010

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.17/4-O din 06.05.2010¹ şi a Ordinului preşedintelui C.N.P.F. nr.37 din 06.05.2010, a fost efectuat controlul privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "HOLERCANI" pentru perioada de activitate 01.01.2009 – 01.05.2010.

________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.72-74, art.283

A.E.Î. "HOLERCANI" (s.Holercani, r-nul Dubăsari) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1002601000017 la 25.01.2000 şi deţine licenţa de categoria B seria CNPF nr.000028, eliberată la data de 22.01.2009.

Conform raportului financiar la 30.04.2010, A.E.Î. "HOLERCANI" (în continuare – asociaţia) a înregistrat următorii indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos:

Reieşind din rezultatele reflectate, se constată că pe parcursul perioadei menţionate asociaţia a înregistrat excedente faţă de toţi indicatori normativi de bază stabiliţi.

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos, constată creşterea de circa 3,3 ori a depunerilor de economii acceptate, concomitent cu diminuarea valorii creditelor externe primite, fapt care determină un grad înalt al independenţei financiare a asociaţiei faţă de sursele externe atrase.

Contrar prevederilor art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007², raportul financiar specializat al asociaţiei la situaţia din 30.04.2010 a fost prezentat cu date eronate, ca rezultat al nerespectării prevederilor privind cerinţele de constituire şi utilizare a provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi stabilite la pct.27-28 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008³ (în continuare – Normele de prudenţă financiară). Astfel, nu au fost înregistrate provizioane în sumă de circa 2,0 mii lei, fapt prin care a fost majorată neîntemeiat rezerva instituţională.

________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

În perioada supusă controlului, contrar prevederilor pct.18 din Normele de prudenţă financiară, asociaţia nu a asigurat corespunderea termenelor obligaţiilor scadente cu termenele creanţelor suficiente pentru plata obligaţiilor respective, fiind astfel majorat riscul de rambursare în termen a depunerilor de economii acceptate.

Consiliul asociaţiei nu a elaborat, aprobat şi asigurat implementarea adecvată a politicii de împrumut în termen de 3 luni din data obţinerii licenţei, astfel încălcînd prevederile art.40 alin.(2) lit.c) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007⁴ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.19 şi pct. 58 din Normele de prudenţă financiară.

________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

În perioada supusă controlului, organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Contrar prevederilor art.38 alin.(8) lit.b) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, la procesele-verbale ale adunărilor generale petrecute în perioada 04.01.2009 – 24.01.2010 nu a fost anexată confirmarea înştiinţării membrilor privind convocarea adunărilor respective. Nerespectînd prevederile art.41 alin.(7) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, consiliul asociaţiei nu a prezentat adunării generale repetate din 04.01.2009 raportul anual privind activitatea sa. Încălcînd cerinţele art.40 alin.(2) lit.b) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, consiliul asociaţiei nu a asigurat excluderea din cadrul asociaţiei a persoanelor care şi-au încetat calitatea de membri în conformitate cu prevederile art.23 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007.

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁵, art.46 alin.(1) şi alin.(2), art.49 alin.(1) litc) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

________________

⁵ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "HOLERCANI" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "HOLERCANI" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "HOLERCANI" a unor încălcări reflectate în actul de control şi anume:

- excluderea la şedinţa consiliului din 18.05.2008 a persoanelor care şi-au încetat calitatea de membri;

- elaborarea şi aprobarea la şedinţa consiliului din 18.05.2008 a politicii de împrumut;

- reflectarea în raportul financiar specializat prezentat de către A.E.Î. "HOLERCANI" pentru luna mai 2010 a valorilor ajustate prevederilor Normelor de prudenţă financiară.

4. Despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, A.E.Î. "HOLERCANI" va informa Comisia Naţională a Pieţei Financiare în termen de o lună de la data intrării în vigoare a prezentei hotărîri.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Departamentului plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.