Постановление N 29/1 от 15.07.2010 о результатах проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "HOLERCANI"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах проверки соблюдения законодательства

в области ссудо-сберегательных ассоциаций

ССА “HOLERCANI”

N 29/1  от  15.07.2010

 (в силу 30.07.2010) 

Мониторул Офичиал N 131-134 ст.465 от 30.07.2010

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 17/4-O от 06.05.2010¹ и Приказа председателя НКФР № 37 от 06.05.2010 была проведена проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “HOLERCANI” за период деятельности 01.01.2009 – 01.05.2010 гг.

________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 72-74, ст.283.

ССА “HOLERCANI” (с.Холеркань, р-н Дубэсарь) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате 25.01.2000 под № 1002601000017 и обладает лицензией категории B серии CNPF № 000028, выданной 22.01.2009.

Согласно финансовому отчету на 30.04.2010 ССА “HOLERCANI” (далее – ассоциация) зарегистрировала следующие нормативные показатели, характерные для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленные в нижеприведенной таблице:

Исходя из отраженных результатов, на протяжении указанного периода ассоциация зарегистрировала излишек по отношению ко всем установленным основным нормативным показателям.

Анализ динамики главных показателей деятельности ссудо-сберегательной ассоциации, представленных в нижеследующей таблице, констатирует увеличение полученных сберегательных вкладов приблизительно в 3,3 раза с одновременным уменьшением стоимости полученных внешних кредитов, что определяет высокий уровень финансовой независимости ассоциации от привлеченных внешних источников.

Вопреки положениям ст.29 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007² “О бухгалтерском учете”, специализированный финансовый отчет ассоциации по состоянию на 30.04.2010 содержит искаженные данные, что является результатом несоблюдения положений о требованиях к созданию и использованию резервов для убытков по ссудам, установленным в пунктах 27-28 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008³ (далее – Нормы финансовой предосторожности). Таким образом не были зарегистрированы резервы в сумме приблизительно 2,0 тыс.леев, вследствие чего необоснованно был увеличен институциональный резерв.

________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399.

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381.

В проверяемом периоде, вопреки положениям п.18 Норм финансовой предосторожности, ассоциация не обеспечила соответствие сроков кредиторской задолженности к выплате со сроками дебиторской задолженности, достаточных для оплаты указанных обязательств, вследствие чего увеличился риск возврата в срок полученных сберегательных вкладов.

Совет ассоциации не разработал, не утвердил и не обеспечил адекватное внедрение ссудной политики в течение трех месяцев со дня получения лицензии, нарушив положения ст.40 ч.(2) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007⁴ “О ссудо-сберегательных ассоциациях” (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007), п.19 и п.58 Норм финансовой предосторожности.

________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506.

В проверяемом периоде руководящие органы ассоциации не обеспечили в полной мере соблюдение процедуры проведения общих собраний членов. Вопреки положениям ст.38 ч.(8) п.b) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 к протоколам общих собраний, проведенных в период 04.01.2009 – 24.01.2010, не было приложено подтверждение извещения членов о созыве соответствующих собраний. Не соблюдая положения ст.41 ч.(7) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, совет ассоциации не представил повторному общему собранию от 04.01.2009 годовой отчет о своей деятельности. Нарушая требования ст.40 ч.(2) п.b) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, совет ассоциации не обеспечил исключение из ассоциации лиц, членство которых прекратилось в соответствии с положениями ст.23 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007.

Исходя из изложенного, на основании положений ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4 ч.(1) и ч.(2), ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998⁵ “О Национальной комиссии по финансовому рынку”, ст.46 ч.(1) и ч.(2), ст.49 ч.(1) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

________________

⁵ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS.

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “HOLERCANI” согласно Кодексу о правонарушениях Республики Молдова.

2. Предписать администраторам ССА “HOLERCANI” принять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

3. Принять к сведению устранение ССА “HOLERCANI” некоторых нарушений, отраженных в акте проверки, а именно:

- исключение на заседании совета от 18.05.2008 лиц, членство которых прекратилось;

- разработку и утверждение ссудной политики на заседании совета от 18.05.2008;

- отражение величин в специализированном финансовом отчете, представленном ССА “HOLERCANI” за май 2010 года, в соответствии с положениями Норм финансовой предосторожности.

4. О мерах, предпринятых во исполнение п.2, ССА “HOLERCANI” проинформировать Национальную комиссию по финансовому рынку в течение одного месяца со дня вступления в силу настоящего постановления.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на Департамент коллективных инвестиций и микрофинансирования.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.