Hotărîre nr.29/1 din 21.06.2013 cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "MIHAILENI"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în

domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "MIHAILENI"

nr. 29/1  din  21.06.2013

 (în vigoare 28.06.2013) 

Monitorul Oficial nr.140 art.995 din 28.06.2013

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.15/7-O din 03.04.2013¹ şi Ordinului vicepreşedintelui C.N.P.F. nr.53 din 05.04.2013 a fost efectuat controlul tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "MIHAILENI" (s.Mihăileni, r-nul Rîşcani) pentru perioada de activitate 01.08.2010 – 28.02.2013.

________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2013, nr.75-81, art.408

A.E.Î. "MIHAILENI" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu IDNO 1003602009988, certificat de înregistrare de stat seria MD nr.0086180 din 19.12.2008 şi deţine licenţa de categoria B seria CNPF nr.000165, eliberată la data de 09.04.2009.

Conform raportului specializat la situaţia din 28.02.2013, asociaţia a înregistrat excedente faţă de unii indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează, constată majorarea valorii activelor cu circa 20,8 la sută, datorită creşterii împrumuturilor acordate cu circa 24,3 la sută, iar diminuarea profitului net de 2,3 ori a fost condiţionată de majorarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi de 2,1 ori.

Nerespectînd prevederile art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007³ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 28.02.2013 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei, astfel datele aferente depozitului bancar şi altor active nu corespund valorilor înregistrate în registrele contabile obligatorii care au servit drept bază pentru întocmirea raportului în cauză. Totodată, ca rezultat al nerespectării cerinţelor stabilite la pct.37 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008⁴ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), asociaţia nu a contabilizat la următoarea dată gestionară la conturile extrabilanţiere împrumuturile şi dobînzile aferente clasificate "compromise" în mărime de circa 70,1 mii lei.

________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Contrar prevederilor pсt.36 din Normele de prudenţă financiară, administratorii asociaţiei au admis încălcarea cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente, fiind constatate 2 cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru rambursarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile în mărime de circa 35,1 mii lei.

Nerespectînd prevederile pct.19 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁵, contabilul-şef al asociaţiei a admis un caz în care primirea şi eliberarea banilor nu a fost făcută în ziua întocmirii dispoziţiei de casă.

________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

Contrar cerinţelor Hotărîrii C.N.P.F. nr.20/3 din 24.05.2010 "Cu privire la rezultatele examinării şi analizei datelor din rapoartele financiare ale asociaţiilor de economii şi împrumut pentru anul 2009"⁶, asociaţia a admis încasarea în luna februarie 2013 a depunerilor de economii de la membri în mărime totală de 539,0 mii lei în condiţiile în care la situaţia din 31.01.2013 ponderea împrumuturilor şi dobînzilor aferente restante mai mult de 30 de zile în total portofoliul de împrumut a constituit peste 5 la sută, iar depunerile de economii au depăşit valoarea dublă a rezervei instituţionale.

________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.83-84, art.314

Ca abatere de la prevederile art.8 alin.(2) din Legea nr.190-XVI din 26.07.2007 "Cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului"⁷ şi pct.5 din Regulamentul privind măsurile de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului pe piaţa financiară nebancară, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.49/14 din 21.10.2011⁸, datele privind o tranzacţie aferentă acceptării depunerilor de economii, realizată în numerar la data de 21.05.2012 în valoare de peste 100,0 mii lei, nu au fost indicate într-un formular special şi, respectiv, remis Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor.

________________

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.141-145, art.597

⁸ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.206-215, art.1820

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁹, art.9 alin.(2) lit.b) şi lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5) şi art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

________________

⁹ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "MIHAILENI" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "MIHAILENI" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de reflectarea în raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 31.03.2013 a valorilor ajustate depozitului bancar şi altor active, precum şi contabilizarea la conturile extrabilanţiere a împrumuturilor şi dobînzilor aferente clasificate "compromise".

4. A.E.Î. "MIHAILENI" va prezenta lunar C.N.P.F., pînă la înlăturarea integrală a încălcărilor constatate, rapoarte cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.