Hotărîre nr.29/3 din 21.06.2013 cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "PRIMCREDIT"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "PRIMCREDIT"

nr. 29/3  din  21.06.2013

 (în vigoare 28.06.2013) 

Monitorul Oficial nr.140 art.997 din 28.06.2013

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.20/4-O din 26 aprilie 2013¹ şi Ordinului vicepreşedintelui C.N.P.F. nr.63 din 29 aprilie 2013 a fost efectuat controlul tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "PRIMCREDIT" (s.Viişoara, r-nul Edineţ) pentru perioada de activitate 01.04.2011 – 30.04.2013.

________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2013, nr.104-108, art.595

A.E.Î. "PRIMCREDIT" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu IDNO 1003604150471, certificat de înregistrare de stat seria MD nr.0079454 din 24.12.2008 şi deţine licenţa de categoria B seria CNPF nr.000367, eliberată la data de 21.04.2009.

Conform raportului specializat la situaţia din 30.04.2013, asociaţia a înregistrat următorii indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Astfel, nefiind respectate cerinţele pct.12 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare – Normele de prudenţă financiară), la situaţia de 30.04.2013, asociaţia nu a asigurat plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 4 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat.

________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează, constată creşterea majorităţii indicatorilor înregistraţi. Majorarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi cu 78,4 la sută se datorează creşterii valorii împrumuturilor acordate cu 32,6 la sută, iar clasificarea împrumuturilor şi a dobînzilor aferente într-o categorie mai dură a condiţionat micşorarea profitului net de circa 2,7 ori.

Contrar prevederilor art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁴ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 30.04.2013 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei. Astfel, ca rezultat al nerespectării pct.37 din Normele de prudenţă financiară, asociaţia nu a contabilizat la următoarea dată gestionară la conturile extrabilanţiere împrumuturile şi dobînzile aferente clasificate "compromise" în mărime de circa 43,9 mii lei.

________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente conform prevederilor pсt.36 din Normele de prudenţă financiară, fiind constatate 16 cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru împrumuturile expirate mai mult de 90 de zile în mărime de circa 104,5 mii lei.

Nerespectînd prevederile art.13 alin.(2) lit.e), art.24 alin.(1) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007 şi pct.29 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁵, nu au fost respectate cerinţele privind modul de amenajare a casieriei asociaţiei, nefiind interzis accesul în aceasta a persoanelor fără atribuţie la activitatea casieriei.

________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

Contrar cerinţelor art.7 alin.(1) din Legea nr.190-XVI din 26.07.2007 "Cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului"⁶ şi pct.46 alin.(1) din Regulamentul privind măsurile de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.49/14 din 21.10.2011⁷, administratorii asociaţiei nu au asigurat ţinerea registrului persoanelor fizice şi juridice identificate.

________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.141-145, art.597

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.206-215, art.1820

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁸, art.9 alin.(2) lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

________________

⁸ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se atenţionează directorul executiv al A.E.Î. "PRIMCREDIT" asupra necesităţii respectării necondiţionate a prevederilor actelor legislative şi normative.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "PRIMCREDIT" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "PRIMCREDIT" a încălcărilor reflectate în actul de control, şi anume:

- întocmirea şi ţinerea, începînd cu data de 10.06.2013, a registrului persoanelor fizice şi juridice identificate în scopul prevenirii şi combaterii spălării banilor şi finanţării terorismului;

- respectarea, începînd cu data de 11.06.2013, a cerinţelor pct.12 din Normele de prudenţă financiară;

- contabilizarea la situaţia din 31.05.2013 în conturile extrabilanţiere a împrumuturilor şi dobînzilor aferente clasificate "compromise".

4. A.E.Î. "PRIMCREDIT" va prezenta lunar C.N.P.F., pînă la înlăturarea integrală a încălcărilor constatate, rapoarte cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.