Постановление N 29/3 от 21.06.2013 о результатах тематической проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "PRIMCREDIT"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах тематической проверки соблюдения

законодательства в области ссудо-сберегательных

ассоциаций ССА “PRIMCREDIT”

№ 29/3  от  21.06.2013

 (в силу 28.06.2013) 

Мониторул Офичиал № 140 ст.997 от 28.06.2013

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 20/4-O от 26 апреля 2013¹ и Приказа зам.председателя НКФР № 63 от 29 апреля 2013 была проведена тематическая проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “PRIMCREDIT” (с.Виишоара, р-н Единец) за период деятельности 1.04.2011 – 30.04.2013.

____________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2013, № 104-108, ст.595

ССА “PRIMCREDIT” (далее – ассоциация) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1003604150471, государственный регистрационный сертификат серии MD № 0079454 от 24.12.2008 и имеет лицензию категории B серии CNPF № 000367, выданную 21.04.2009.

Согласно специализированному отчету по состоянию на 30.04.2013,ассоциация зарегистрировала следующие нормативные показатели, характерные для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленных в нижеследующей таблице:

Таким образом, не соблюдая требования п.12 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008² (далее – Нормы финансовой предосторожности), по состоянию на 30.04.2013 ассоциация не обеспечила размещение и поддержание институционального резерва в размере не менее 4% от активов на срочных депозитных банковских счетах и/или в государственных ценных бумагах.

____________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

Анализ динамики главных показателей деятельности ссудо-сберегательной ассоциации, которые представлены в нижеследующей таблице, констатирует увеличение большинства показателей. Увеличение резервов для покрытия убытков по ссудам на 78,4% обусловлено увеличением размера выданных ссуд на 32,6%, а классификация ссуд и процентов по ним в более жесткую категорию обусловило уменьшение чистой прибыли приблизительно в 2,7 раза.

Не соблюдая положения ст.9 ч.(2) п.b), ст.44 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007³ (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и ст.29 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁴ (далее – Закон № 113-XVI от 27.04.2007), специализированный отчет ассоциации по состоянию на 30.04.2013 не дает реального и точного представления об элементах бухгалтерского учета ассоциации. Таким образом, в результате несоблюдения п.37 Норм финансовой предосторожности ассоциация не отразила на следующую отчетную дату в составе забалансовых счетов ссуды и проценты по ним, подлежащие классификации как “безнадежные”, в размере 43,9 тыс.леев.

____________________

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399

Администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение требований к просроченным ссудам и процентам по ним согласно положениям п.36 Норм финансовой предосторожности, так как было установлено 16 случаев, когда ассоциация не обратилась в судебную инстанцию в связи с ссудами и процентами по ним, просроченными более 90 дней, в размере приблизительно 104,5 тыс.леев.

Не соблюдая положения ст.13 ч.(2) п.e) и ст.24 ч.(1) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 и п.29 Правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, утвержденных Постановлением Правительства № 764 от 25.11.1992⁵, не были соблюдены требования о порядке оборудования кассы ассоциации, так как не был запрещен доступ в помещение кассы лиц, не имеющих отношение к ее работе.

____________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 1992, № 11, ст.351

Вопреки положениям ст.7 ч.(1) Закона № 190-XVI от 26.07.2007 “О предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма”⁶ и п.46 ч.(1) Регламента по применению мер по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на небанковском финансовом рынке, утвержденного Постановлением НКФР № 49/14 от 21.10.2011⁷, администраторы ассоциации не обеспечили ведение регистра идентифицированных физических и юридических лиц.

____________________

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 141-145, ст.597

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 206-215, ст.1820

Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.8 п.b) и f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.25 ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁸, ст.9 ч.(2) п.e), ст.46 ч.(1), (2) и (5), ст.49 ч.(1) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

____________________

⁸ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Предупредить исполнительного директора ССА “PRIMCREDIT” о необходимости неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

2. Предписать администраторам ССА “PRIMCREDIT” принять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, и обеспечить неукоснительное соблюдение положений законодательных и нормативных актов.

3. Принять к сведению устранение ССА “PRIMCREDIT” нарушений, отраженных в акте проверки, а именно:

- составление и ведение начиная с 10.06.2013 регистра идентифицированных физических и юридических лиц с целью предупреждения и борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма;

- соблюдение начиная с 11.06.2013 требований п.12 Норм финансовой предосторожности;

- отражение по состоянию на 31.05.2013 в составе забалансовых счетов ссуды и проценты по ним, классифицированные как “безнадежные”.

4. ССА “PRIMCREDIT” ежемесячно до устранения всех выявленных нарушений представлять Национальной комиссии по финансовому рынку отчеты о мерах, принятых во исполнение пункта 2, с приложением копий доказательных документов.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.