Hotărîre nr.30/4 din 30.05.2014 cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "BRD FINANŢE"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "BRD FINANŢE"

nr. 30/4  din  30.05.2014

 (în vigoare 06.06.2014) 

Monitorul Oficial nr.147-151 art.757 din 06.06.2014

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.15/3-O din 07.03.2014¹ şi Ordinului preşedintelui C.N.P.F. nr.29 din 10.03.2014, a fost efectuat controlul tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "BRD FINANŢE" (satul Bardar, raionul Ialoveni, IDNO 1004600007758), pentru perioada de activitate 01.02.2011 – 28.02.2014, ce a deţinut licenţă de categoria B seria C.N.P.F. nr.000497, eliberată la data de 26.02.2009, în cadrul căruia s-au constatat următoarele.

___________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.60-65, art.341

Conform rapoartelor specializate, A.E.Î. "BRD FINANŢE" (în continuare – asociaţia) a înregistrat următorii indicatori de bază caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Din datele tabelului se relevă creşterea majorităţii indicatorilor înregistraţi, iar majorarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi cu circa 63,1 la sută se datorează creşterii valorii împrumuturilor acordate membrilor asociaţiei.

În perioadele 31.10.2012 – 30.11.2012, 31.03.2013 – 30.04.2013, 31.07.2013, 30.09.2013 şi 28.02.2014 au fost încălcate cerinţele art.9 alin.(2) lit.c), art.35 din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.8 din Regulamentul privind fondul de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.13/11 din 01.04.2010³, conform cărora asociaţia care deţine licenţa de categoria B este obligată să deţină şi să menţină investiţii în Fondul Depunerilor de Economii în mărimea minimă, calculată conform pct.13 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008⁴ (în continuare – Normele de prudenţă financiară).

___________________

²  Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.110-113, art.391

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Suma celor mai mari 10 împrumuturi acordate membrilor la situaţia din 12.06.2012 a depăşit limita de 25 la sută din portofoliul total de împrumuturi al asociaţiei, ceea ce contravine cerinţelor pct.24 din Normele de prudenţă financiară.

Începînd cu data de 01.04.2013, asociaţia a desfăşurat activitatea licenţiată concomitent la 2 adrese fără a fi înregistrată şi inclusă în anexa la licenţă filiala nr.1 "Ialoveni", fapt ce contravine prevederilor art.16 şi art.29 alin.(3) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, art.9 alin.(3), art.14 alin.(6) şi art.15 alin.(2) din Legea nr.451-XV din 30.07.2001 "Privind reglementarea prin licenţiere a activităţii de întreprinzător"⁵.

___________________

⁵ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2005, nr.26-28, art.95

Contrar cerinţelor art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁶ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), rapoartele financiare şi specializate ale asociaţiei la situaţia din 31.12.2012 şi 28.02.2014 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale acesteia. Ca rezultat al nerespectării cerinţelor pct.27 şi pct.28 din Normele de prudenţă financiară privind clasificarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente în categoriile "supravegheate" – "compromise", asociaţia nu a constituit corect provizioane pentru acoperirea pierderilor din împrumuturi în mărime de circa 12,5 mii lei şi, respectiv, 1,8 mii lei, astfel rezultatul financiar al asociaţiei din perioadele respective a fost majorat nejustificat.

___________________

⁶ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.27-34, art.61

Administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente conform prevederilor pсt.36 din Normele de prudenţă financiară, fiind constatate 14 cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru rambursarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile, în mărime de circa 82,3 mii lei.

Directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei la momentul schimbării fostului administrator, precum şi pentru anul de gestiune 2011, fiind astfel încălcate cerinţele pct.3 alin.(2) şi alin.(5) din Regulamentul privind inventarierea, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor nr.60 din 29.05.2012⁷, art.13 alin.(2) lit.e) şi art.24 alin.(1) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007.

___________________

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.166-169, art.953

În calitate de entitate raportoare, asociaţia a prezentat C.N.P.F. programul propriu privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului cu încălcarea termenului prevăzut la pct.3 din Hotărîrea C.N.P.F. nr.49/14 din 21.10.2011 "Cu privire la aprobarea Regulamentului privind măsurile de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului pe piaţa financiară nebancară"⁸.

___________________

⁸ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.206-215, art.1820

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1, art.3, art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d) şi lit.j), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁹, art.9 alin.(2) lit.b) şi lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

___________________

⁹ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "BRD FINANŢE", în exerciţiu pînă la data de 22.04.2014, conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "BRD FINANŢE" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de acordarea prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.29/3 din 23.05.2014 a licenţei A.E.Î. "BRD FINANŢE", cu includerea a 2 filiale.

4. A.E.Î. "BRD FINANŢE" va prezenta lunar C.N.P.F., pînă la înlăturarea integrală a încălcărilor constatate, rapoarte cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.

Nr.30/4.