Постановление N 30/4 от 30.05.2014 о результатах тематической проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "BRD FINANTE"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах тематической проверки соблюдения законодательства

в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “BRD FINANŢE”

№ 30/4  от  30.05.2014

 (в силу 06.06.2014) 

Мониторул Офичиал № 147-151 ст.757 от 06.06.2014

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 15/3-O от 07.03.2014¹ и Приказа председателя НКФР № 29 от 10.03.2014 была проведена тематическая проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “BRD FINANŢE” (район Яловень, село Бардар, IDNO 1004600007758) за период деятельности 01.02.2011-28.02.2014, которая имела лицензию категории B серии CNPF № 000497, выданную 26.02.2009, в рамках которой было установлено следующее.

________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2014, № 60-65, ст.341

Согласно специализированным отчетам ССА “BRD FINANŢE” (далее – ассоциация) зарегистрировала следующие основные показатели, характерные для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленные в нижеследующей таблице:

Согласно данным таблицы отмечается увеличение большинства зарегистрированных показателей, а увеличение резервов для покрытия убытков по ссудам приблизительно на 63,1 % обусловлено ростом стоимости ссуд, выданных членам ассоциации.

В периоды 31.10.2012 – 30.11.2012, 31.03.2013 – 30.04.2013, 31.07.2013, 30.09.2013 и 28.02.2014 были нарушены требования ст.9 ч.(2) п.c), ст.35 Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”² (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и п.8 Положения о фонде ликвидности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 13/11 от 01.04.2010³, согласно которым ассоциация, имеющая лицензию категории B, обязана владеть и поддерживать инвестиции в Фонд сберегательных вкладов в минимальном размере, начисленные согласно п.13 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008⁴ (далее – Нормы финансовой предосторожности).

________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 110-113, ст.391

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 131-133, ст.581

Сумма 10 самых больших ссуд, выданных членам по состоянию на 12.06.2012, превысила 25% от общего портфеля выданных ссуд, что противоречит требованиям п.24 Норм финансовой предосторожности.

Начиная с 01.04.2013 ассоциация осуществляла лицензированную деятельность одновременно по двум адресам, не зарегистрировав и не включив в приложение к лицензии филиал № 1 “Ialoveni”, что противоречит положениям ст.16 и ст.29 ч.(3) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, ст.9 ч.(3), ст.14 ч.(6) и ст.15 ч.(2) Закона № 451-XV от 30.07.2001 “О регулировании предпринимательской деятельности путем лицензирования”⁵.

________________

⁵ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2005, № 26-28, ст.95

Вопреки требованиям ст.9 ч.(2) п.b), ст.44 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 и ст.29 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁶ (далее – Закон № 113-XVI от 27.04.2007), финансовые и специализированные отчеты ассоциации по состоянию на 31.12.2012 и 28.02.2014 не дают реального и точного представления об элементах бухгалтерского учета ассоциации. В результате несоблюдения требований п.27 и 28 Норм финансовой предосторожности о классификации ссуд и процентов по ним к категории “субстандартные” – “безнадежные”, ассоциация неправильно сформировала резервы для покрытия убытков по ссудам в размере приблизительно 12,5 тыс.леев, и, соответственно, 1,8 тыс.леев, таким образом финансовый результат ассоциации в соответствующих периодах был необоснованно увеличен.

________________

⁶ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2014, № 27-34, ст.61

Администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение требований к просроченным ссудам и процентам по ним, согласно положениям п.36 Норм финансовой предосторожности, так как было установлено 14 случаев, когда ассоциация не обратилась в судебную инстанцию в связи с возвращением ссуд и процентов по ним, просроченным более чем на 90 дней, в сумме приблизительно 82,3 тыс.леев.

Исполнительный директор ассоциации не обеспечил проведение инвентаризации имущества ассоциации при замене бывшего администратора, а также за 2011 отчетный год, нарушив требования п.3 ч.(2) и (5) Положения о порядке проведения инвентаризации, утвержденного Приказом министра финансов № 60 от 29.05.2012⁷, ст.13 ч.(2) п.e) и ст.24 ч.(1) Закона № 113-XVI от 27.04.2007.

________________

⁷ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2012, № 166-169, ст.953

В качестве отчетной единицы ассоциация представила НКФР собственную программу о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма с нарушением срока, предусмотренного в п.3 Постановления НКФР № 49/14 от 21.10.2011 “Об утверждении Регламента по применению мер по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на небанковском финансовом рынке”⁸.

________________

⁸ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 206-215, ст.1820

Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.1, 3, ст.8 п.b) и f), ст.9 ч.(1) п.d) и j), ст.25 ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку” ⁹, ст.9 ч.(2) п.b) и e), ст.46 ч.(1), (2) и (5), ст.49 ч.(1) п.с) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

________________

⁹ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “BRD FINANŢE”, в должности до 22.04.2014, согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Предписать администраторам ССА “BRD FINANŢE” принять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

3. Принять к сведению предоставление лицензии ССА “BRD FINANŢE” Постановлением НКФР № 29/3 от 23.05.2014 с включением двух филиалов.

4. ССА “BRD FINANŢE” ежемесячно до устранения всех выявленных нарушений представить Национальной комиссии по финансовому рынку отчеты о мерах, принятых во исполнение пункта 2, с приложением копий доказательных документов.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.