Hotărîre nr.30/5 din 30.05.2014 cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CREDITE-LARGA"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "CREDITE-LARGA"

nr. 30/5  din  30.05.2014

 (în vigoare 06.06.2014) 

Monitorul Oficial nr.147-151 art.758 din 06.06.2014

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.19/5-O din 28.03.2014¹ şi Ordinului preşedintelui C.N.P.F. nr.44 din 28.03.2014 a fost efectuat controlul tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CREDITE-LARGA" (satul Larga, raionul Briceni, IDNO 1003604150493), pentru perioada de activitate 01.03.2011-31.03.2014, ce deţine licenţă de categoria B seria CNPF nr.000121, eliberată la data de 26.02.2009, în cadrul căruia s-au constatat următoarele.

___________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.80-85, art.433

Conform rapoartelor specializate, A.E.Î. "CREDITE-LARGA" (în continuare – asociaţia) a înregistrat următorii indicatori de bază caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos:

Din datele tabelului se relevă majorarea tuturor indicatorilor înregistraţi, cu excepţia profitului net care a înregistrat acelaşi nivel similar anului precedent. Creşterea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi cu circa 23,3 la sută se datorează majorării valorii împrumuturilor acordate membrilor asociaţiei.

Contrar prevederilor art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007³ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), rapoartele financiare şi specializate ale asociaţiei nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei. Ca rezultat al nerespectării cerinţelor pct.27 şi pct.28 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008⁴ (în continuare – Normele de prudenţă financiară) privind clasificarea împrumuturilor şi a dobînzilor aferente în categoriile "substandarde" – "dubioase", asociaţia nu a constituit corect provizioane pentru acoperirea pierderilor din împrumuturi în mărime de 5,4 mii lei la situaţia din 31.12.2013 şi 31.01.2014 şi, respectiv, 7,5 mii lei la situaţia din 28.02.2014, astfel rezultatul financiar al asociaţiei în perioadele respective a fost majorat nejustificat.

___________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.27-34, art.61

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei pentru anul de gestiune 2011 în modul prevăzut de Regulamentul privind inventarierea, aprobat prin Ordinul Ministrului Finanţelor al Republicii Moldova nr.27 din 28.04.2004⁵ (în vigoare pînă la 10.08.2012), fiind astfel încălcate cerinţele art.13 alin.(2) lit.e) şi art.24 alin.(1) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007. Totodată, contrar prevederilor pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁶ (în continuare – Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă), reviziile inopinate ale casieriei asociaţiei din perioada 30.06.2011-31.03.2014 au fost efectuate în lipsa ordinului conducătorului.

___________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2004, nr.123-124, art.268

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

Nefiind respectate cerinţele pct.38 din Normele de prudenţă financiară şi art.29 pct.3 lit.b) din Statut, consiliul asociaţiei a adoptat decizii privind încheierea tranzacţiilor cu unii membri ai consiliului şi cu persoanele afiliate acestora, care au fost prezenţi în cadrul şedinţelor pe parcursul discutării şi adoptării deciziilor referitoare la acordarea împrumuturilor respective.

În calitate de entitate raportoare, asociaţia a elaborat, aprobat şi prezentat programul propriu privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului cu încălcarea termenului prevăzut la pct.2 şi pct.3 din Hotărîrea C.N.P.F. nr.49/14 din 21.10.2011 "Cu privire la aprobarea Regulamentului privind măsurile de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului pe piaţa financiară nebancară"⁷ (în continuare – Regulament), acesta nefiind revizuit în anul 2014, ceea ce contravine pct.11 din Regulament. Nerespectînd cerinţele art.7 alin.(1) din Legea nr.190-XVI din 26.07.2007 "Cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului"⁸, administratorii asociaţiei nu au asigurat ţinerea registrului persoanelor fizice şi juridice identificate.

___________________

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.206-215, art.1820

⁸ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.141-145, art.597

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.1, art.3, art.4, art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d) şi lit.j), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁹, art.9 alin.(2) lit.b) şi lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, al Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

___________________

⁹ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "CREDITE-LARGA" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "CREDITE-LARGA" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "CREDITE-LARGA" a încălcărilor reflectate în actul de control, şi anume:

- prezentarea la data de 08.05.2014 a programului propriu privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului şi revizuirea acestuia pentru anul 2014 în cadrul şedinţei consiliului din 17.04.2014;

- întocmirea şi ţinerea, începînd cu data de 17.04.2014, a registrului persoanelor fizice şi juridice identificate în scopul prevenirii şi combaterii spălării banilor şi finanţării terorismului;

- respectarea, începînd cu data de 05.05.2014, a cerinţelor pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă privind efectuarea reviziei inopinate a casieriei asociaţiei.

4. A.E.Î. "CREDITE-LARGA" va prezenta lunar C.N.P.F., pînă la înlăturarea integrală a încălcărilor constatate, rapoarte cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.