Hotărîre nr.306 din 11.12.2003 privind modificarea şi completarea Recomandărilor cu privire la sistemele de control intern în băncile comerciale din Republica Moldova

BANCA NAŢIONALĂ Hotărîre privind modificarea şi completarea Recomandărilor cu privire la sistemele de control intern în băncile comerciale din Republica Moldova Nr.306 din 11.12.2003 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.254-261/377 din 25.12.2003 * * * În baza art.11 şi 44 din Legea cu privire la Banca Naţională a Moldovei şi art.1, 17, 25, 29, 33 şi 34 din Legea instituţiilor financiare şi în scopul stabilirii mecanismului referitor la sistemele adecvate de control intern în bănci, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei HOTĂRĂŞTE: 1. Se modifică şi se completează Recomandările cu privire la sistemele de control intern în băncile comerciale din Republica Moldova (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.14-15 din 12.02.1999) după cum urmează: 1.1. În punctul 2.1. cuvintele "sau conform deciziei acestuia, organul împuternicit este responsabil pentru elaborarea şi implementarea" se substitue cu cuvintele "este responsabil pentru aprobarea şi revizuirea periodică, cel puţin o dată pe an, a", iar în final acest punct se completează cu următoarea propoziţie: "Consiliul instituţiei financiare este responsabil pentru aprobarea reglementărilor interne în toate domeniile de activitate a instituţiei financiare". 1.2. Punctul 2 se completează cu un punct nou cu următorul conţinut: "2.2. Conducerea executivă a instituţiei financiare este responsabilă pentru implementarea unui sistem de control intern adecvat şi efectiv, aprobat de către consiliul instituţiei financiare". 1.3. Prima propoziţie din punctul 3.3. după cuvintele "din prezentele Recomandări" se completează cu cuvintele: "ţinînd cont de practica general acceptată în acest domeniu" şi în continuare după text. 1.4. Punctul 5.3.7) după cuvintele "evidenţei contabile necesare" se completează cu cuvintele "o descriere a oricăror modele folosite pentru derivarea preţului sau a valorii" şi în continuare după text. 1.5. Punctul 5.3. se completează cu un subpunct: "10) proceduri clare privind cunoaşterea oportună a proprietarilor acţiunilor, inclusiv cunoaşterea de către instituţia financiară a eventualelor activităţi în comun ale acţionarilor." 1.6. În punctul 5.4.1) cuvintele "(operaţiunile de schimb financiar)" se substituie cu cuvintele "sau orice alt tip de derivate". 1.7. Punctul 5.4.8) în final se completează cu cuvintele "precum şi să deţină informaţii oportune privind proprietarii acţiunilor". 1.8. În punctul 5.7.1) cuvintele "spot şi forward" se substituie cu cuvintele "spot, forward sau orice alt tip de derivate". 1.9. Punctul 7.3.2) se completează cu următoarea propoziţie: "Prevederile regulamentului trebuie să fie aduse la cunoştinţa întregului personal al instituţiei financiare." 1.10. Prima propoziţie din punctul 7.3.5) va avea următorul cuprins: "modul raportării curente a auditului intern, prevăzut în regulamentul intern cu privire la auditul intern al instituţiei financiare, trebuie să includă raportarea către consiliul instituţiei financiare şi organul executiv cît mai curînd posibil după finisarea controalelor de către auditul intern". 1.11. În punctul 7.4.8) cuvintele "conducerii instituţiei financiare" se substituie cu cuvintele "consiliului instituţiei financiare, organului executiv". 1.12. Punctul 7.5. va avea următorul conţinut: "Auditul intern se subordonează nemijlocit consiliului instituţiei financiare şi comunică datele privind controalele efectuate consiliului instituţiei financiare, comisiei de cenzori, precum şi organului executiv". 2. Controlul asupra executării prezentei hotărîri îl exercită Departamentul reglementare şi supraveghere bancară. 3. Prezenta hotărîre intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova. Preşedintele Consiliului de Administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei Leonid TALMACI Chişinău, 11 decembrie 2003. Nr.306.