Постановление N 306 от 11.12.2003 о внесении изменений и дополнений в Рекомендации по системам внутреннего контроля в банках Республики Молдова

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК Постановление о внесении изменений и дополнений в Рекомендации по системам внутреннего контроля в банках Республики Молдова N 306 от 11.12.2003 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 254-261/377 от 25.12.2003 * * * На основании ст.11 и ст.44 Закона о Национальном банке Молдовы и ст.1, 17, 25, 29, 33 и 34 Закона о финансовых учреждениях и в целях установления механизма по системам внутреннего контроля в банках Административный совет Национального банка Молдовы ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. В Рекомендации по системам внутреннего контроля в банках Республики Молдова (Monitorul Oficial al Republicii Moldova N 14-15 от 12.02.1999 г.) внести следующие изменения и дополнения: 1.1. В пункте 2.1. слова "или, согласно его решению, уполномоченный орган несет ответственность за разработку и внедрение" заменить словами "несет ответственность за утверждение и периодический пересмотр, не менее одного раза в год," а в конце этот пункт дополнить следующим предложением: "Совет финансового учреждения ответствен за утверждение внутренних регламентаций во всех областях деятельности финансового учреждения". 1.2. Пункт 2 дополнить пунктом 2.2. следующего содержания: "2.2. Исполнительное руководство финансового учреждения ответственно за внедрение адекватной и эффективной системы внутреннего контроля, утвержденной советом финансового учреждения". 1.3. Первое предложение пункта 3.3. после слов "из настоящих Рекомендациях" дополнить словами ", учитывая общепринятую практику в данной области" и далее по тексту. 1.4. Пункт 5.3.7) после слов "процедуры ведения бухгалтерского учета" дополнить словами "описание любых моделей, используемых для определения цены или стоимости на производные" и далее по тексту. 1.5. Пункт 5.3. дополнить подпунктом 10) следующего содержания: "10) четкие процедуры относительно своевременного знания владельцев акций, в т.ч. знания финансовым учреждением возможной совместной деятельности акционеров." 1.6. В пункте 5.4.1) слова "(операции финансового обмена)" заменить словами "или любой другой тип производных". 1.7. Пункт 5.4.8) в конце дополнить словами "а также своевременно владеть актуальной информацией о владельцах акций". 1.8. В пункте 5.7.1) слова "спот и форвард" заменить словами "спот, форвард или другой тип производных". 1.9. Пункт 7.3.2) дополнить следующим предложением: "Положения регламента довести до сведения всего персонала финансового учреждения." Первое предложение пункта 7.3.5) изложить в следующей редакции: "порядок представления внутренним аудитом текущего отчета, предусмотренного внутренним регламентом о внутреннем аудите финансового учреждения, должен предусматривать оперативное представление отчета совету финансового учреждения и исполнительному органу после окончания внутренним аудитом проверок". 1.10. В пункте 7.4.8) слова "руководству финансового учреждения" заменить словами "совету финансового учреждения, исполнительному органу". 1.11. Пункт 7.5. изложить в следующей редакции: "Внутренний аудит подчиняется непосредственно совету финансового учреждения и представляет данные о проведенных проверках совету финансового учреждения, ревизионной комиссии а также исполнительному органу". 2. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на департамент банковского надзора и регулирования. 3. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования в Monitorul Oficial al Republicii Moldova. Председатель Административного Совета Национального банка Молдовы Леонид ТАЛМАЧ Кишинэу, 11 декабря 2003 г. N 306.