Hotărîre nr.31/13 din 06.06.2014 cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea de către Compania Internaţională de Asigurări "ASITO" S.A. a legislaţiei la formarea rezervelor de asigurare şi menţinerea nivelului marjelor de solva­bilitate şi a coeficientului de lichiditate

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea de către

Compania Internaţională de Asigurări "ASITO" S.A. a legislaţiei la

formarea rezervelorde asigurare şi menţinerea nivelului marjelor

de solvabilitateşi a coeficientului de lichiditate

nr. 31/13  din  06.06.2014

 (în vigoare 20.06.2014) 

Monitorul Oficial nr.160-166 art.873 din 20.06.2014

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.54/6-O din 08.11.2013¹ şi a Ordinelor Preşedintelui C.N.P.F nr.04 din 14.01.2014, nr.10 din 27.01.2014 şi nr.14 din 30.01.2014, a fost efectuat controlul tematic privind respectarea de către Compania Internaţională de Asigurări "ASITO" S.A. (în continuare – "ASITO" S.A. sau asigurătorul) a legislaţiei la formarea rezervelor de asigurare şi menţinerea nivelului marjelor de solvabilitate şi lichiditate la situaţia din 30.09.2013, în cadrul căruia s-au constatat următoarele.

_________________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2013, nr.262-267, art.1725

"ASITO" S.A., formînd rezervele de asigurare în baza Regulamentului intern privind rezervele tehnice de asigurare, nu a ţinut cont de prevederile pct.5, pct.6 şi pct.33 din Regulamentul privind rezervele tehnice de asigurare, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.1/5 din 11.01.2011² (în continuare – Regulamentul privind rezervele tehnice de asigurare), care stipulează posibilitatea folosirii şi a altor metode de calculare a rezervelor tehnice şi a rezervei matematice, dacă aceste metode sînt argumentate prin opinia unui actuar, respectiv mărimea rezervelor constituite şi menţinute de către asigurător nu poate fi mai mică decît mărimea obţinută prin calculul acestor rezerve potrivit metodelor stabilite de legislaţie.

_________________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.37-38, art.205

Astfel, la formarea rezervelor pentru asigurările de viaţă (matematice) asigurătorul a aplicat rata dobînzii mai mare de 5 la sută, fiind diminuate rezervele de asigurare cu 106091,5 mii lei, fapt ce contravine prevederilor art.34 alin.(6) din Legea nr.407-XVI din 21.12.2006 "Cu privire la asigurări"³ (în continuare – Legea nr.407-XVI din 21.12.2006) şi pct.44 subpct.6) din Regulamentul privind rezervele tehnice de asigurare.

_________________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.47-49, art.213

Raţionamentul "ASITO" S.A. întru aplicarea ratei dobînzii mai mare de 5 la sută a fost explicat prin faptul că produsul de asigurare de pensie suplimentară a fost lansat în anul 1994, condiţiile de asigurare fiind adoptate prin hotărîrea consiliului de administraţie a societăţii la 22.11.1993, prin urmare prima de asigurare a fost stabilită de asigurător ţinînd cont de rata dobînzii la acel moment. Întrucît pe parcursul perioadei 1994-2013 rata dobînzii la nivel naţional s-a micşorat semnificativ, obligaţiile asumate fiind aceleaşi, implicit s-a majorat necesitatea de rezerve de asigurare, în pofida faptului că primele de asigurare au fost calculate şi încasate ţinînd cont de rata dobînzii la momentul eliberării poliţei de asigurare. Situaţia specifică şi excepţională s-a creat ca urmare a faptului că asigurătorul nu mai deţine licenţă pentru dreptul de a desfăşura activitate de asigurare în categoria asigurări de viaţă, respectiv nu mai încheie noi contracte de asigurare, totodată asigurătorul nu renunţă la obligaţia de a ajusta rezervele de asigurare şi de a plăti indemnizaţiile de asigurare.

În contradicţie cu pct.68 din Regulamentul privind rezervele tehnice de asigurare, registrele contractelor pentru asigurările de viaţă şi generale nu conţin date privind numele, prenumele, IDNP sau denumirea şi IDNO ale asiguratului şi, după caz, ale contractantului şi beneficiarului asigurării.

Cu abatere de la prevederile art.30 alin.(3) din Legea nr.407-XVI din 21.12.2006, pct.4 subpct.2), subpct.6) şi subpct.7) din Regulamentul privind marjele de solvabilitate şi coeficientul de lichiditate ale asigurătorilor (reasigurătorilor), aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.2/1 din 21.01.2011⁴ (în continuare – Regulamentul privind marjele de solvabilitate şi coeficientul de lichiditate ale asigurătorilor (reasigurătorilor)), marja de solvabilitate disponibilă a asigurătorului a fost constituită din active în sumă totală de 8264,0 mii lei care, în scop de solvabilitate, sînt recunoscute la valoarea zero.

_________________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.59-62, art.310

Asigurătorul a determinat mărimea rezervei primei necîştigate cu abatere de la prevederile art.34 alin.(1), alin.(2) lit.a) din Legea nr.407-XVI din 21.12.2006, pct.6, pct.13 şi pct.14 din Regulamentul privind rezervele tehnice de asigurare, fapt ce a condiţionat diminuarea rezervei cu 413,6 mii lei.

"ASITO" S.A. nu a respectat modul de formare şi menţinere a rezervei daunelor declarate, dar nesoluţionate, în conformitate cu prevederile art.34 alin.(1), alin.(2) lit.b) din Legea nr.407-XVI din 21.12.2006, pct.9, pct.24 şi pct.24¹din Regulamentul privind rezervele tehnice de asigurare, fiind admisă astfel diminuarea acesteia cu 18780,6 mii lei.

În consecinţă, majorarea marjei de solvabilitate disponibile şi diminuarea rezervelor de asigurare a influenţat majorarea neîntemeiată a ratei de solvabilitate.

În rezultatul recalculării de către echipa de control a ratei de solvabilitate a asigurătorului, la situaţia din 30.09.2013 acest indicator a constituit 300 la sută pentru categoria de asigurări generale şi respectiv – 160 la sută pentru categoria de asigurări de viaţă. Prin urmare, "ASITO" S.A. a raportat rata solvabilităţii majorată cu 162 la sută la categoria asigurări generale şi, respectiv, cu 3853 la sută la categoria asigurări de viaţă, iar rezultatul recalculării a constatat că indicatorii sînt peste nivelul stabilit la pct.12 şi pct.12¹ din Regulamentul privind marjele de solvabilitate şi coeficientul de lichiditate ale asigurătorilor (reasigurătorilor), asigurîndu-se astfel solvabilitatea şi stabilitatea financiară a asigurătorului pe întreaga durată a obligaţiilor certe asumate conform contractelor de asigurare şi a obligaţiilor viitoare, precum este indicat la art.30 alin.(2) şi alin.(5) din Legea nr.407-XVI din 21.12.2006.

"ASITO" S.A. a acordat în favoarea unei bănci comerciale angajament cu depozitele sale bancare în sumă de 19290,6 mii lei la 05.06.2013, fără a informa în decursul a 5 zile autoritatea de supraveghere, fapt ce contravine prevederilor art.32 alin.(4) din Legea nr.407-XVI din 21.12.2006. Anterior, în activitatea asigurătorului au fost depistate abateri similare, astfel fiind admisă nerespectarea prescripţiei emise prin Hotărîrea Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare nr.43/4 din 08.09.2011 "Cu privire la rezultatele analizei din oficiu privind respectarea de către Compania Internaţională de Asigurări "ASITO" S.A. a legislaţiei cu privire la asigurări la contractarea creditelor"⁵.

_________________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.160-163, art.1460

Totodată, asigurătorul a admis acoperirea unei părţi a rezervelor de asigurare şi a marjei de solvabilitate în valoare de 19543,6 mii lei cu active în formă de depozite bancare şi mijloace băneşti în conturi curente asupra cărora au fost aplicate grevări ale drepturilor patrimoniale, fiind încălcate prevederile art.34 alin.(11) din Legea nr.407-XVI din 21.12.2006, pct.17¹ şi pct.19 din Regulamentul privind marjele de solvabilitate şi coeficientul de lichiditate ale asigurătorilor (reasigurătorilor).

"ASITO" S.A. nu a dispus de active eligibile suficiente în sumă de 44949,2 mii lei la categoria asigurări generale şi, respectiv, în sumă de 32674,0 mii lei la categoria asigurări de viaţă, pentru a acoperi, ţinînd cont de limitele de dispersie stabilite, rezervele de asigurare şi marja de solvabilitate minimă, fapt ce contravine prevederilor art.30 alin.(6) lit.b) din Legea nr.407-XVI din 21.12.2006 şi pct.2, pct.11, pct.16 – 18 din Regulamentul privind marjele de solvabilitate şi coeficientul de lichiditate ale asigurătorului (reasigurătorilor).

Urmare a recalculării de către echipa de control a coeficientului de lichiditate a asigurătorului la situaţia din 30.09.2013, acest indicator a constituit 0,95, astfel nefiind respectate prevederile pct.25 din Regulamentul privind marjele de solvabilitate şi coeficientul de lichiditate ale asigurătorului (reasigurătorilor) în ceea ce priveşte obligaţia de a menţine în permanenţă un coeficient de lichiditate de cel puţin 1,0.

Reieşind din cele expuse, avînd în vedere Planul asigurătorului cu privire la aducerea treptată în concordanţă a mărimii rezervelor matematice în conformitate cu cerinţele actelor normative în termen de pînă la 3 ani, prezentat C.N.P.F. la 05.06.2014, în scopul asigurării condiţiilor necesare pentru respectarea de către asigurător a regimului de solvabilitate şi asigurării stabilităţii, transparenţei şi eficienţei sectorului financiar nebancar, precum şi prevenirii riscului sistemic pe piaţa financiară nebancară, în temeiul art.1 alin.(1), art.3, art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁶, art.54 alin.(1), alin.(2) lit.b), lit.c), art.55 alin.(1) din Legea nr.407-XVI din 21.12.2006, pct.64 din Regulamentul privind rezervele tehnice de asigurare, prin derogare de la pct.6, pct.44 alin.(6) din Regulamentul privind rezervele tehnice de asigurare, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

_________________________

⁶ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se sancţionează Compania Internaţională de Asigurări "ASITO" S.A. pentru încălcarea art.32 alin.(4) din Legea nr.407-XVI din 21.12.2006 cu amendă în mărime de 15,0 mii lei, care se transferă la bugetul de stat.

2. Se prescrie repetat conducerii Companiei Internaţionale de Asigurări "ASITO" S.A. respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative în domeniul asigurărilor referitor la restricţiile privind efectuarea tranzacţiilor de către asigurător.

3. Se prescrie conducerii Companiei Internaţionale de Asigurări "ASITO" S.A. respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative, precum şi întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control, inclusiv:

- respectarea modului de formare şi menţinere a rezervelor tehnice suficiente îndeplinirii obligaţiilor ce rezultă din contractele de asigurare şi reasigurare;

- respectarea cerinţei privind categoriile de active admise să reprezinte rezervele tehnice şi marjei de solvabilitate, precum şi limitele de dispersie a acestora, în conformitate cu prevederile legislaţiei;

- respectarea modului de calcul al marjelor de solvabilitate şi coeficientului de lichiditate ale asigurătorului în conformitate cu prevederile legislaţiei;

- ajustarea prevederilor Regulamentului intern privind rezervele tehnice în conformitate cu normele legale în vigoare, ţinînd cont de Planul cu privire la aducerea treptată în concordanţă a mărimii rezervelor matematice prezentat Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare.

4. Despre executarea prezentei hotărîri se va informa Comisia Naţională a Pieţei Financiare în termen de o lună.

5. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a persoanelor cu funcţie de răspundere a asigurătorului conform legislaţiei în vigoare.

6. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale supraveghere asigurări.

7. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.