Постановление N 31/13 от 06.06.2014 о результатах тематической проверки соблюдения международной страховой компанией "ASITO" АО законодательства при формировании страховых резервов и поддержании уровня марж платежеспособности и коэффициента ликвидности

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах тематической проверки соблюдения международной страховой

компанией “ASITO” АО законодательства при формировании страховых

резервов и поддержании уровня марж платежеспособности

и коэффициента ликвидности

№ 31/13  от  06.06.2014

 (в силу 20.06.2014) 

Мониторул Офичиал № 160-166 ст.873 от 20.06.2014

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 54/6-O от 08.11.2013¹ и приказов председателя НКФР № 04 от 14.01.2014, № 10 от 27.01.2014 и № 14 от 30.01.2014 была проведена тематическая проверка соблюдения международной страховой компанией “ASITO” АО (далее – “ASITO” АО, или страховщик) законодательства при формировании страховых резервов и поддержании уровня марж платежеспособности и коэффициента ликвидности по состоянию на 30.09.2013, в рамках которой было установлено следующее.

________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2013, № 262-267, ст.1725

Сформировав страховые резервы на основании Внутреннего положения о страховых технических резервах, “ASITO” АО не приняло во внимание п.5, 6 и 33 Положения о страховых технических резервах, утвержденного Постановлением НКФР № 1/5 от 11.01.2011² (далее – Положение о страховых технических резервах), которые предусматривают возможность использования иных методов расчета технических резервов и математического резерва, если данные методы обоснованы актуарным заключением, соответственно величина сформированных и поддержанных страховщиком резервов не может быть менее величины, полученной при расчете данных резервов, в соответствии с методами, установленными законодательством.

________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 37-38, ст.205

Таким образом, при формировании резервов по страхованию жизни (математических) страховщик применил процентную ставку, которая составила более 5%, уменьшив тем самым резервы на 106091,5 тыс.леев, что противоречит положениям ст.34 ч.(6) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 “О страховании”³ (далее – Закон № 407-XVI от 21.12.2006) и п.44 пп.6 Положения о страховых технических резервах.

________________

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 47-49, ст.213

Основанием для применения процентной ставки, которая составила более 5%, “ASITO” АО объясняет тем, что страховой продукт дополнительной пенсии был введен в 1994 году, условия страхования были приняты решением совета администрации общества 22.11.1993, следовательно, страховая премия была установлена страховщиком, принимая во внимание процентную ставку на тот момент. Поскольку на протяжение периода 1994-2013 процентная ставка на национальном уровне значительно уменьшилась, взятые обязательства остались те же, соответственно увеличилась потребность в страховых резервах, несмотря на то, что страховые премии были рассчитаны и получены, принимая во внимание процентную ставку на момент выдачи страхового полиса. Это специфическая и исключительная ситуация создалась вследствие того, что страховщик не владеет больше лицензией на осуществление страховой деятельности в категории «страхование жизни», соответственно не заключает новых договоров страхования, одновременно страховщик не отказывается от обязательства начислить страховые резервы и выплатить страховые компенсации.

Вопреки п.68 Положения о страховых технических резервах, журналы учета договоров по страхованию жизни и по общему страхованию не содержат таких сведений, как фамилия, имя, IDNP или наименование и IDNO страхователя и по необходимости лица, заключившего договор, и выгодоприобретателя страхования.

С отклонением от положений ст.30 ч.(3) Закона № 407-XVI от 21.12.2006, п.4 пп.2), 6) и 7) Положения о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика (перестраховщика), утвержденного Постановлением НКФР № 2/1 от 21.01.2011⁴ (далее – Положение о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика (перестраховщика)), свободная маржа платежеспособности была формирована из активов в общей сумме 8264,0 тыс.леев, которые с целью платежеспособности признаны с нулевым значением.

________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 59-62, ст.310

Страховщик определил размер резерва незаработанной премии с нарушением от положений ст.34 ч.(1), ч.(2) п.a) Закона № 407-XVI от 21.12.2006, п.6, 13 и 14 Положения о страховых технических резервах, что обусловило уменьшение резерва на 413,6 тыс.леев.

“ASITO” АО не соблюдало порядок формирования и сохранения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, в соответствии с положениями ст.34 ч.(1), ч.(2) п.b) Закона № 407-XVI от 21.12.2006, п.9, 24 и 24¹ Положения о страховых технических резервах, чем было допущено уменьшение резерва на 18780,6 тыс.леев.

Как следствие увеличение свободной маржи платежеспособности и уменьшение страховых резервов повлияли на необоснованное увеличение процентной ставки.

В результате перерасчета группой проверки норматива достаточности платежеспособности страховщика по состоянию на 30.09.2013 данный показатель составил 300% по категории «общее страхование» и, соответственно, 160% по категории «страхование жизни». Так, “ASITO” АО указало в отчете увеличенный норматив достаточности платежеспособности на 162% по категории «общее страхование» и, соответственно, на 3853% по категории «страхование жизни», а результат перерасчета определил, что показатели превышают установленный уровень в п.12 и 12¹ Положения о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика (перестраховщика), следовательно, была обеспечена платежеспособность и финансовая стабильность страховщика на протяжении всего срока действия бесспорных обязательств, принятых по договорам страхования, а также ожидаемых обязательств, как указано в ст.30 ч.(2) и (5) Закона № 407-XVI от 21.12.2006.

“ASITO” АО заложило под обязательство 05.06.2013 в пользу коммерческого банка свои банковские депозиты в сумме 19290,6 тыс.леев, не уведомив орган надзора в течение 5 дней, что противоречит положениям ст.32 ч.(4) Закона № 407-XVI от 21.12.2006. Ранее в деятельности страховщика были выявлены подобные нарушения, чем было допущено несоблюдение предписания, изданного Постановлением НКФР № 43/4 от 08.09.2011 “O результатах анализа соблюдения международной страховой компанией “ASITO” АО законодательства о страховании при получении кредитов”⁵.

________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 160-163, ст.1460

Одновременно страховщик допустил покрытие одной части страховых резервов и маржи платежеспособности в сумме 19543,6 тыс.леев активами в виде банковских депозитов и денежных средств в текущие счета, на которые были наложены обременения прав собственности, нарушив положения ст.34 ч.(11) Закона № 407-XVI от 21.12.2006, п.17¹ и 19 Положения о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика (перестраховщика).

“ASITO” АО не располагала достаточными активами в сумме 44949,2 тыс.леев по категории «общее страхование» и, соответственно, в сумме 32674,0 тыс.леев по категории «страхование жизни», для покрытия страховых резервов и минимальной маржи платежеспособности, принимая во внимание установленные пределы распределения, что противоречит положениям ст.30 ч.(6) п.b) Закона № 407-XVI от 21.12.2006, п.2, 11, 16-18 Положения о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика (перестраховщика).

Вследствие перерасчета группой проверки коэффициента ликвидности страховщика по состоянию на 30.09.2013 данный показатель составил 0,95%, не соблюдая, таким образом, положений п.25 Положения о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика (перестраховщика) относительно обязанности удерживать коэффициент ликвидности на уровне не менее единицы (1,0).

Исходя из вышеизложенного, учитывая План страховщика о постепенном приведении величины математического резерва в соответствие с требованиями нормативных актов в течение 3 лет, представленный НКФР 05.06.2014, с целью обеспечения необходимых условий для соблюдения страховщиком режима платежеспособности и обеспечения стабильности, прозрачности и эффективности небанковского финансового сектора, а также о предотвращении системного риска на небанковском финансовом рынке, на основании ст.1 ч.(1), ст.3, ст.8 п.b) и f), ст.9 ч.(1) п.d) Закона № 192-XIV от 12.11.1998⁶ “О Национальной комиссии по финансовому рынку”, ст.54 ч.(1), ч.(2) п.b), п.c) ст.55 ч.(1) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 “О страховании”, п.64 Положения о страховых технических резервах, в отступление от п.6, п.44 ч.(6) Положения о страховых технических резервах Национальная комиссия по финансовому рынку

________________

⁶ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Наложить на международную страховую компанию “ASITO” АО штраф в размере 15,0 тыс.леев, который перечисляется в государственный бюджет, за нарушение ст.32 ч.(4) Закона № 407-XVI от 21.12.2006.

2. Повторно предписать руководству международной страховой компании “ASITO” АО неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов в области страхования в части ограничений на совершение сделок страховщиком.

3. Предписать должностным лицам международной страховой компании “ASITO” АО неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов, а также принять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, в том числе:

- соблюдение порядка формирования и сохранения технических резервов, достаточных для выполнения обязательств по договорам страхования и перестрахования;

- соблюдение требования о категориях активов, допущенных представлять технические резервы и маржу платежеспособности, а также пределы их распределения, в соответствии с положениями законодательства;

- соблюдение способа расчета марж платежеспособности и коэффициента ликвидности в соответствии с положениями законодательства;

- приведение Внутреннего положения о страховых технических резервах в соответствие с действующими законодательными нормами, принимая во внимание План страховщика о постепенном приведении величины математического резерва, представленный Национальной комиссии по финансовому рынку.

4. Об исполнении настоящего постановления проинформировать Национальную комиссию по финансовому рынку в течение месяца.

5. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушения должностных лиц в соответствии с действующим законодательством.

6. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление страхового надзора.

7. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.