Hotărîre nr.31/2 din 19.07.2012 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CREDITE-COTEALA"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "CREDITE-COTEALA"

nr. 31/2  din  19.07.2012

 (în vigoare 03.08.2012) 

Monitorul Oficial nr.160-164 art.937 din 03.08.2012

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.20/5-O din 04.05.2012¹ şi Ordinului vicepreşedintelui C.N.P.F. nr.61 din 07.05.2012, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CREDITE-COTEALA" (r-nul Briceni, s.Coteala) pentru perioada de activitate 01.01.2010- 31.03.2012.

_______________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.93-98, art.592

A.E.Î. "CREDITE-COTEALA" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003604150459, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0079408 din 19.02.2001 şi deţine licenţa de categoria A seria CNPF nr.000430, eliberată la data de 13.05.2009.

Conform datelor din rapoartele specializate aferente perioadei supuse controlului, asociaţia a înregistrat deficite faţă de unii indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Din rezultatele reflectate se constată că în perioada 01.03.2010 – 30.06.2010 şi la situaţia din 30.06.2011 şi 31.03.2012 nu au fost respectate cerinţele pct.11 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria A este obligată să asigure plasarea şi menţinerea mărimii minime a rezervei instituţionale în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat.

_______________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei, care se prezintă în tabelul ce urmează, constată majorarea tuturor indicatorilor înregistraţi.

Nerespectînd prevederile art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁴ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 31.03.2012 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei, fiind admise cazuri în care datele la posturile "Alte active", "Alte datorii", "Cheltuieli generale şi administrative" şi "Creanţe ale debitorilor insolvabili trecute la pierderi" înregistrează un deficit total de circa 105,6 mii lei faţă de datele reflectate în registrele contabile obligatorii care au servit drept bază pentru întocmirea raportului în cauză.

_______________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Consiliul asociaţiei nu a elaborat, aprobat şi asigurat pînă în prezent implementarea adecvată a politicii de împrumut, încălcînd astfel cerinţele art.40 alin.(2) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, pct.19 şi pct.58 din Normele de prudenţă financiară. Nerespectînd cerinţele pct.38 din Normele de prudenţă financiară şi art.29 alin.(3) lit.b) din statut, consiliul asociaţiei a adoptat decizii privind încheierea tranzacţiilor cu membrii consiliului şi cu persoanele afiliate acestora, aceştia fiind prezenţi în cadrul şedinţelor pe parcursul discutării şi adoptării deciziilor referitoare la acordarea împrumuturilor respective. Contrar prevederilor art.14 alin.(3) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, consiliul asociaţiei nu a aprobat nomenclatorul informaţiilor şi documentelor confidenţiale, precum şi modul şi nivelul de acces la acestea.

Nerespectînd cerinţele art.13 alin.(2) lit.e) şi art.24 alin.(1) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007, directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei pentru perioada supusă controlului. Contrar prevederilor pct.29 şi pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁵ (în continuare – Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă), nu au fost respectate cerinţele privind modul de amenajare a casieriei asociaţiei, lipseşte încăperea specială amenajată şi izolată, destinată primirii, eliberării şi păstrării provizorii a numerarului, iar reviziile inopinate ale casieriei asociaţiei din perioada anilor 2010-2012 au fost efectuate unipersonal de către directorul executiv, precum şi în lipsa ordinelor acestuia.

_______________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de convocare şi desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Organul executiv şi preşedintele consiliului nu au convocat adunări generale anuale ale membrilor în anii 2010 şi 2011, fiind astfel încălcate prevederile art.37 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007. Organul executiv nu a asigurat desfăşurarea adunării generale deliberative a membrilor din 30.01.2012 în conformitate cu prevederile art.38 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007. Adunarea în cauză a fost convocată cu încălcarea cerinţelor art.37 alin.(5) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, nefiind respectat termenul stabilit de legislaţie privind informarea membrilor despre convocarea acesteia. Unii membri ai consiliului asociaţiei, aleşi în cadrul adunării generale a membrilor din 30.01.2012 au fost desemnaţi cu încălcarea termenului prevăzut la art.41 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007. Membrii consiliului şi ai comisiei de cenzori îşi desfăşoară activitatea în lipsa regulamentelor proprii, ceea ce contravine prevederilor art.36 alin.(2) lit.b) şi art.43 alin.(3) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007. Nerespectînd cerinţele art.36 alin.(2) lit.g), art.40 alin.(2) lit.i) şi art.41 alin.(7) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, consiliul asociaţiei nu a aprobat şi monitorizat executarea bugetelor pentru anii 2010-2011, în consecinţă nefiind prezentate adunărilor generale ale membrilor rapoartele anuale privind executarea bugetelor pentru anii de gestiune respectivi.

Contrar prevederilor pct.6 din Regulamentul cu privire la dezvăluirea de către participanţii profesionişti la piaţa financiară nebancară a informaţiei privind acordarea serviciilor, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.8/6 din 26.02.2010⁶ (în continuare – Regulament), la momentul efectuării controlului asociaţia nu avea afişată pe panoul informativ informaţia prevăzută la pct.5 subpct.(4) – (10) din Regulament, privind managementul asociaţiei (structura organizaţională şi funcţiile respective, persoanele care deţin certificat de calificare, componenţa consiliului şi a organului executiv), privind respectarea normelor de prudenţă financiară, privind serviciile şi produsele acordate şi tarifele aplicate, reţeaua şi canalele de distribuţie ale acestora, privind activele, obligaţiile, veniturile şi cheltuielile, numărul de contracte pentru ultimul an de activitate, privind factorii de resort autorizaţi să primească şi să soluţioneze sesizările/reclamaţiile membrilor şi regulile interne de lucru cu clienţii.

_______________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.81-82, art.310

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁷, art.9 alin.(2), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

_______________________

⁷ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "CREDITE-COTEALA" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "CREDITE-COTEALA" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "CREDITE-COTEALA" a unor încălcări reflectate în actul de control şi anume:

- efectuarea începînd cu data de 12.06.2012 a reviziei inopinate a casieriei asociaţiei în conformitate cu cerinţele pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă;

- respectarea începînd cu data de 20.06.2012 a cerinţelor Regulamentului cu privire la dezvăluirea de către participanţii profesionişti la piaţa financiară nebancară a informaţiei privind acordarea serviciilor.

4. A.E.Î. "CREDITE-COTEALA" va informa lunar Comisia Naţională a Pieţei Financiare despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.