Постановление N 31/2 от 19.07.2012 о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательной ассоциации ССА "CREDITE-COTEАLA"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства в

области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “CREDITE-COTEALA”

№ 31/2  от  19.07.2012

 (в силу 03.08.2012) 

Мониторул Офичиал № 160-164 ст.937 от 03.08.2012

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 20/5-O от 04.05.2012 г.¹ и Приказа зам.председателя НКФР № 61 от 07.05.2012 г. была проведена комплексная проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “CREDITE-COTEALA” (р-н Бричень, c.Котяла) за период деятельности 01.01.2010 г. – 31.03.2012 г.

_______________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2012, № 49-52, ст.305.

ССА “CREDITE-COTEALA” (далее – ассоциация) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1003604150459, сертификат государственной регистрации серии MD № 0079408 от 19.02.2001 г., и обладает лицензией категории А серии CNPF № 000430, выданной 13.05.2009 г.

Согласно данным специализированных отчетов за проверяемый период ассоциация зарегистрировала дефициты по некоторым нормативным показателям, характерным для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, которые представлены в нижеследующей таблице:

Из отраженных результатов исходит, что в период 01.03.2010 г. – 30.06.2010 г. и по состоянию на 30.06.2011 г. и 31.03.2012 г. не были соблюдены требования п.11 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008² (далее – Нормы финансовой предосторожности), согласно которым ассоциация, имеющая лицензию категории А, обязана обеспечить размещение и поддержание минимального размера институционального резерва на срочных банковских депозитных счетах и/или в государственных ценных бумагах.

_______________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381.

Анализ динамики главных показателей деятельности ассоциации, представленных в нижеследующей таблице, констатирует увеличение всех зарегистрированных показателей.

Не соблюдая положения ст.9 ч.(2) п.b), ст.44 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 г. “О ссудо-сберегательных ассоциациях”³ (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007 г.) и ст.29 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 г. “О бухгалтерском учете”⁴ (далее – Закон № 113-XVI от 27.04.2007 г.), специализированный отчет ассоциации по состоянию на 31.03.2012 г. не дает реального и точного представления об элементах бухгалтерского учета ассоциации, так как были допущены случаи, когда данные по позициям “Прочие активы”, “Прочие обязательства”, “Общие и административные расходы” и “Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов” регистрировали общий дефицит приблизительно в 105,6 тыс.леев по сравнению с данными, отраженными в обязательных бухгалтерских регистрах, которые послужили основанием для составления соответствующего отчета.

_______________________

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506.

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399.

Совет ассоциации не разработал, не утвердил и не обеспечил до настоящего времени адекватное внедрение ссудной политики, нарушив таким образом требования ст.40 ч.(2) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 г., п.19 и 58 Норм финансовой предосторожности. Не соблюдая требования п.38 Норм финансовой предосторожности и ст.29 ч.(3) п.b) устава, совет ассоциации принял решения о заключении сделок с членами совета и их аффилированными лицами, которые присутствовали на заседаниях в ходе обсуждения и принятия решений о предоставлении соответствующих ссуд. Вопреки положениям ст.14 ч.(3) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 г. совет ассоциации не утвердил перечень конфиденциальных сведений и документов, а также порядок и уровень допуска к ним.

Не соблюдая требования ст.13 ч.(2) п.e), ст.24 ч.(1) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 г., исполнительный директор ассоциации не обеспечил проведение инвентаризации имущества ассоциации на протяжении проверяемого периода. Вопреки положениям п.29 и 37 Правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, утвержденных Постановлением Правительства № 764 от 25.11.1992 г.⁵, не были соблюдены требования о порядке оборудования кассы ассоциации, отсутствует специально оборудованное и изолированное помещение, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения наличных денег, а внезапные ревизии кассы ассоциации в период 2010-2012 годов были проведены единолично исполнительным директором, а также в отсутствие его приказов.

_______________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 81-82, ст.310.

В проверяемом периоде руководящие органы ассоциации не обеспечили в полной мере соблюдение процедуры созыва и проведения общих собраний членов. Исполнительный орган и председатель совета не созвали общие годовые собрания членов за 2010 и 2011 годы, тем самым нарушив положения ст.37 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 г. Исполнительный орган не обеспечил проведение полномочного общего собрания членов от 30.01.2012 г. в соответствии с положениями ст.38 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 г. Данное собрание было созвано с нарушением требований ст.37 ч.(5) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 г., чем не был соблюден установленный законодательством срок для информирования членов об ее созыве. Некоторые члены совета ассоциации, избранные на общем собрании членов от 30.01.2012 г., были назначены с нарушением срока, предусмотренного ст.41 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 г. Члены совета и ревизионной комиссии осуществляют деятельность в отсутствие собственных регламентов, что противоречит положениям ст.36 ч.(2) п.b) и ст.43 ч.(3) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 г. Не соблюдая требования ст.36 ч.(2) п.g), ст.40 ч.(2) п.i) и ст.41 ч.(7) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 г., совет ассоциации не утвердил и не осуществил мониторинг исполнения бюджетов на 2010-2011 годы, следовательно не были представлены общим собраниям членов годовые отчеты об исполнении бюджетов за соответствующие отчетные годы.

Вопреки положениям п.6 Регламента о раскрытии информации об оказываемых услугах профессиональными участниками небанковского финансового рынка, утвержденного Постановлением НКФР № 8/6 от 26.02.2010⁶  (далее – Регламент) на момент проведения проверки ассоциация не поместила на доске объявлений информацию, предусмотренную в п.5 пп.(4)-(10) Регламента о менеджменте ассоциации (организационная структура, лица, владеющие квалификационными сертификатами, состав совета общества и исполнительного органа), о соблюдении норм финансовой предосторожности, о предоставляемых финансовых услугах и продуктах и применяемых тарифах, о сетях и каналах их распределения, об активах, обязательствах, доходах и расходах, о количестве договоров за последний год деятельности, о подразделениях, уполномоченных принимать и разрешать обращения/жалобы членов и о внутренних правилах работы с клиентами.

_______________________

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 2010 г., № 81-82, ст.310.

Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.8 п.b) и п.f) ст.9 ч.(1) п.d), ст.25 ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 г. “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁷, ст.9 ч.(2), ст.46 ч.(1), (2) и (5), ст.49 ч.(1) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 г., Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

_______________________

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 2007 г., № 117-126 BIS.

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “CREDITE-COTEALA” согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Предписать администраторам ССА “CREDITE-COTEALA” принять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

3. Принять к сведению устранение ССА “CREDITE-COTEALA” некоторых нарушений, отраженных в акте проверки, а именно:

- проведение начиная с 12.06.2012 внезапной ревизии кассы ассоциации в соответствии с требованиями п.37 Правил ведения кассовых операций;

- соблюдение начиная с 20.06.2012 требований Регламента о раскрытии информации об оказываемых услугах профессиональными участниками небанковского финансового рынка.

4. ССА “CREDITE-COTEALA” ежемесячно информировать Национальную комиссию по финансовому рынку о мерах, принятых в целях выполнения пункта 2, с приложением копий доказательных документов.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.