Hotărîre nr.31/8 din 06.06.2014 cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "FETICA-CREDIT"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "FETICA-CREDIT"

nr. 31/8  din  06.06.2014

 (în vigoare 20.06.2014) 

Monitorul Oficial nr.160-166 art.870 din 20.06.2014

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.19/5-O din 28 martie 2014¹ şi Ordinului preşedintelui C.N.P.F. nr.43 din 28 martie 2014, a fost efectuat controlul tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "FETICA-CREDIT" (satul Feteşti, raionul Edineţ, IDNO 1003604014830), pentru perioada de activitate 01.03.2011 – 31.03.2014, ce deţine licenţă de categoria B seria CNPF nr.000354, eliberată la data de 26.05.2009, în cadrul căruia s-au constatat următoarele.

_________________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.80-85, art.433

Conform rapoartelor specializate, A.E.Î. "FETICA-CREDIT" (în continuare – asociaţia) a înregistrat următorii indicatori de bază caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Din datele tabelului se relevă creşterea majorităţii indicatorilor înregistraţi, cu excepţia profitului net, care s-a diminuat cu 42,2 la sută din motivul micşorării veniturilor din dobînzile aferente împrumuturilor acordate rezultate din scăderea ratei dobînzii.

Contrar prevederilor pct.13 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare – Normele de prudenţă financiară), în perioada 31.03.2011 – 30.04.2011 asociaţia nu a constituit şi menţinut la orice dată active lichide în mărime de minimum 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii. Totodată, în perioada 30.04.2012 – 31.12.2013 au fost încălcate cerinţele art.9 alin.(2) lit.c), art.35 din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.8 din Regulamentul privind fondul de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.13/11 din 01.04.2010⁴, conform cărora asociaţia care deţine licenţa de categoria B este obligată să menţină investiţii în Fondul Depunerilor de Economii în mărimea minimă, calculată conform pct.13 din Normele de prudenţă financiară.

_________________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.110-113, art.391

Nerespectînd cerinţele art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁵ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 31.03.2014 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale acesteia. Ca rezultat al nerespectării cerinţelor pct.27 şi pct.28 din Normele de prudenţă financiară privind clasificarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente în categoriile "standarde" – "dubioase", asociaţia nu a constituit corect provizioane pentru acoperirea pierderilor din împrumuturi în mărime de circa 4,9 mii lei, astfel rezultatul financiar al asociaţiei din perioada respectivă a fost majorat nejustificat.

_________________________

⁵ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.27-34, art.61

Administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente conform prevederilor pсt.36 din Normele de prudenţă financiară, fiind constatate 2 cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru rambursarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile, în mărime de circa 7,0 mii lei.

Nefiind respectate cerinţele pct.38 din Normele de prudenţă financiară şi art.29 pct.3 lit.b) din Statut, consiliul asociaţiei a adoptat decizii privind încheierea tranzacţiilor cu unii membri ai consiliului şi cu persoanele afiliate acestora, care au fost prezenţi în cadrul şedinţelor pe parcursul discutării şi adoptării deciziilor referitoare la acordarea împrumuturilor respective.

Contrar cerinţelor Hotărîrii C.N.P.F. nr.20/3 din 24.05.2010 "Cu privire la rezultatele examinării şi analizei datelor din rapoartele financiare ale asociaţiilor de economii şi împrumut pentru anul 2009"⁶, în luna mai 2011 au fost încasate de la membri depuneri de economii în mărime totală de circa 23,9 mii lei în condiţiile în care la situaţia din 30.04.2011 ponderea împrumuturilor şi dobînzilor aferente restante mai mult de 30 de zile în total portofoliul de împrumut a constituit peste 5,0 la sută, iar depunerile de economii au depăşit valoarea dublă a rezervei instituţionale.

_________________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.83-84, art.314

Directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei pentru anul de gestiune 2011, fiind astfel încălcate cerinţele art.13 alin.(2) lit.e), art.24 alin.(1) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007 şi pct.3 alin.(2) din Regulamentul privind inventarierea, aprobat prin Ordinul Ministrului finanţelor nr.60 din 29.05.2012⁷.

_________________________

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.166-169, art.953

În calitate de entitate raportoare asociaţia nu a elaborat, aprobat şi prezentat C.N.P.F. programul propriu privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului în termenul prevăzut la pct.2 şi pct.3 din Hotărîrea C.N.P.F. nr.49/14 din 21.10.2011 "Cu privire la aprobarea Regulamentului privind măsurile de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului pe piaţa financiară nebancară"⁸.

_________________________

⁸ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.206-215, art.1820

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1, art.3, art.8 lit.b) şi lit.f) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁹art. 9 alin.(2) lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

_________________________

⁹ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se atenţionează directorul executiv al A.E.Î. "FETICA-CREDIT" asupra necesităţii respectării necondiţionate a prevederilor actelor legislative şi normative.

2. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "FETICA-CREDIT" a încălcărilor reflectate în actul de control şi anume:

- adresarea la data de 06.05.2014 în instanţa de judecată pentru rambursarea de către 1 membru a împrumutului şi dobînzii aferente expirate mai mult de 90 de zile, precum şi achitarea de către 1 membru la data de 08.05.2014 a împrumutului restant.

- reflectarea în raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 30.04.2014 a provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi în conformitate cu cerinţele legislaţiei.

3. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.