Постановление N 31/8 от 06.06.2014 о результатах тематической проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "FETICA-CREDIT"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах тематической проверки соблюдения

законодательства в области ссудо-сберегательных

ассоциаций ССА “FETICA-CREDIT”

№ 31/8  от  06.06.2014

 (в силу 20.06.2014) 

Мониторул Офичиал № 160-166 ст.870 от 20.06.2014

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 19/5-O от 28 марта 2014¹ и Приказа председателя НКФР № 43 от 28.03.2014 была проведена тематическая проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “FETICA-CREDIT” (село Фетешть, район Единец, IDNO 1003604014830) за период деятельности 01.03.2011 – 31.03.2014, которая имеет лицензию категории B серии CNPF № 000354, выданную 26.05.2009, в рамках которой было установлено следующее.

__________________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2014, № 80-85, ст.433

Согласно специализированным отчетам ССА “FETICA-CREDIT” (далее – ассоциация) зарегистрировала следующие основные показатели, характерные для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленные в нижеследующей таблице:

Согласно данным таблицы отмечается увеличение большинства зарегистрированных показателей, за исключением чистой прибыли, которая уменьшилась на 42,2% по причине уменьшения доходов от процентов по выданным ссудам вследствие понижения процентной ставки.

Вопреки положениям п.13 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008² (далее – Нормы финансовой предосторожности), в период 31.03.2011 – 30.04.2011 ассоциация не создала и не поддерживала на любую дату ликвидные активы в размере не менее 10% от общей суммы сбережений. Одновременно в период 30.04.2012 – 31.12.2013 были нарушены требования ст.9 ч.(2) п.c), ст.35 Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”³ (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и п.8 Положения о фонде ликвидности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 13/11 от 01.04.2010⁴, согласно которым ассоциация, имеющая лицензию категории B, обязана владеть и поддерживать инвестиции в Фонд сберегательных вкладов в минимальном размере, начисленные согласно п.13 Норм финансовой предосторожности.

__________________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 110-113, ст.391

Не соблюдая требования ст.9 ч.(2) п.b), ст.44 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях” и ст.29 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁵ (далее – Закон № 113-XVI от 27.04.2007), специализированный отчет ассоциации по состоянию на 31.03.2014 не дает реального и точного представления об элементах бухгалтерского учета ассоциации. В результате несоблюдения требований п.27 и 28 Норм финансовой предосторожности о классификации ссуд и процентов по ним к категории “стандартные” – “сомнительные” ассоциация неправильно сформировала резервы для покрытия убытков по ссудам в размере приблизительно 4,9 тыс.леев, таким образом финансовый результат ассоциации в соответствующем периоде был необоснованно увеличен.

__________________________

⁵ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2014, № 27-34, ст.61

Администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение требований к просроченным ссудам и процентам по ним согласно положениям п.36 Норм финансовой предосторожности, так как было установлено 2 случая, когда ассоциация не обратилась в судебную инстанцию в связи со ссудами и процентами по ним, просроченными более чем на 90 дней, в сумме приблизительно 7,0 тыс.леев.

Не соблюдая требования п.38 Норм финансовой предосторожности и ст.29 п.3 пп.b) Устава, совет ассоциации принял решения о заключении сделок с некоторыми членами совета и их аффилированными лицами, которые присутствовали на заседаниях и не покинули их на время рассмотрения и принятия решений о выдаче соответствующих ссуд.

Вопреки требованиям Постановления НКФР № 20/3 от 24.05.2010 г. “О результатах рассмотрения и анализа данных финансовых отчетов ссудо-сберегательных ассоциаций за 2009 год”⁶ в мае 2011 года были получены от членов сберегательные вклады в общем размере приблизительно 23,9 тыс.леев, в условиях когда по состоянию на 30.04.2014 доля ссуд и полагающихся по ним процентов, просроченных более чем на 30 дней, в общем портфеле ссуд составляла более 5,0%, а сберегательные вклады превысили двойную величину институционального резерва.

__________________________

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 83-84, ст.314

Исполнительный директор ассоциации не обеспечил проведение инвентаризации имущества ассоциации за 2011 отчетный год, чем были нарушены требования ст.13 ч.(2) п.e) и ст.24 ч.(1) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 и п.3 ч.(2) Положения о порядке проведения инвентаризации, утвержденного Приказом министра финансов № 60 от 29.05.2012⁷.

__________________________

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 2012, № 166-169, ст.953

В качестве отчетной единицы ассоциация не разработала, не утвердила и не представила НКФР собственную программу о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма в срок, предусмотренный в п.2 и 3 Постановления НКФР № 49/14 от 21.10.2011 “Об утверждении Регламента по применению мер по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на небанковском финансовом рынке”⁸.

__________________________

⁸ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 206-215, ст.1820

Исходя из вышеизложенного, на основании ст.1, 3, 4, ст.8 п.b) и f) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁹, ст.9 ч.(2) п.e), ст.46 ч.(1), (2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

__________________________

⁹ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Предупредить исполнительного директора ССА “FETICA-CREDIT” о необходимости неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

2. Принять к сведению устранение ССА “FETICA-CREDIT” нарушений, отраженных в акте проверки, а именно:

- обращение 06.05.2014 в судебную инстанцию для возмещения ссуды и начисленных процентов по ней, просроченных более чем на 90 дней, а также оплата одним членом 08.05.2014 просроченной ссуды;

- отражение в специализированном отчете ассоциации по состоянию на 31.03.2014 резервов для покрытия убытков по ссудам в соответствии с требованиями законодательства.

3. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.