Hotărîre nr.34/2 din 17.08.2012 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CORLĂTENI"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "CORLĂTENI"

nr. 34/2  din  17.08.2012

 (în vigoare 23.08.2012) 

Monitorul Oficial nr.175-176a art.1059b din 23.08.2012

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.24/8-O din 08.06.2012¹ şi Ordinului vicepreşedintelui C.N.P.F. nr.77 din 08.06.2012, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CORLĂTENI" (r-nul Rîşcani, s.Corlăteni) pentru perioada de activitate 01.01.2010 – 31.03.2012.

____________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.126-129, art.773

A.E.Î. "CORLĂTENI" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1004602000904, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0088229 din 11.02.2004 şi deţine licenţa de categoria A seria CNPF nr.000411, eliberată la data de 30.04.2009.

Conform datelor din rapoartele specializate aferente perioadei supuse controlului, asociaţia a înregistrat deficite faţă de unii indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Din rezultatele reflectate se constată că la situaţia din 30.09.2010, 31.03.2011 şi 31.03.2012 nu au fost respectate cerinţele pct.11 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria A este obligată să asigure plasarea şi menţinerea mărimii minime a rezervei instituţionale în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat. Totodată, ca rezultat al reflectării în raportul financiar al asociaţiei la situaţia din 31.12.2010 a valorii incorecte a depozitului bancar în mărime de 115,0 mii lei, deficitul înregistrat fiind de circa 91,4 mii lei, în perioada corespunzătoare de asemenea se atestă nerespectarea cerinţelor menţionate.

____________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei, care se prezintă în tabelul ce urmează, constată majorarea tuturor indicatorilor înregistraţi.

Contrar prevederilor art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁴ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), rapoartele financiare şi specializate ale asociaţiei nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei, fiind admise cazuri în care datele din acestea la situaţia din 31.12.2010, 31.12.2011 şi 31.03.2012, aferente soldului mijloacelor băneşti în numerar, dobînzilor calculate la împrumuturile pe termen scurt şi privind cheltuielile generale şi administrative, nu corespund valorilor înregistrate în registrele contabile obligatorii care au servit drept bază pentru întocmirea rapoartelor în cauză.

____________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Nerespectînd cerinţele art.14 alin.(3) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, consiliul asociaţiei nu a aprobat nomenclatorul informaţiilor şi documentelor confidenţiale, precum şi modul şi nivelul de acces la acestea, şi nu a asigurat în perioada anilor 2010-2012 revizuirea politicii de împrumut în conformitate cu cerinţele pct.20 din Normele de prudenţă financiară. Contrar prevederilor pct.38 din Normele de prudenţă financiară şi art.29 alin.(3) lit.b) din statut, consiliul asociaţiei a adoptat la şedinţa din 29.02.2012 decizia privind încheierea tranzacţiei cu un membru al consiliului asociaţiei, care a fost prezent în cadrul şedinţei pe parcursul discutării şi adoptării deciziei referitoare la acordarea împrumutului respectiv.

Nerespectînd cerinţele art.13 alin.(2) lit.e) şi art.24 alin.(1) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007, directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei pentru perioada supusă controlului. Contrar prevederilor pct.29 şi pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁵ (în continuare – Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă), nu au fost respectate cerinţele privind efectuarea reviziilor inopinate ale casieriei cel puţin o dată în trimestru şi privind modul de amenajare a casieriei asociaţiei, lipseşte încăperea specială amenajată şi izolată, destinată primirii, eliberării şi păstrării provizorii a numerarului. Contabilul-şef al asociaţiei a organizat ţinerea contabilităţii şi întocmirea documentelor primare cu încălcarea cerinţelor pct.14 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă, fiind constatată o dispoziţie de plată care nu a fost completată şi semnată de beneficiarul de împrumut.

____________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de convocare şi desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Adunările generale repetate ale membrilor din 27.03.2011 şi 26.02.2012 au fost convocate cu încălcarea prevederilor stabilite la art.38 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, nefiind prezentate documente confirmative privind convocarea primei adunări generale a membrilor, respectiv, conform cerinţelor art.38 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 (în redacţia pînă la modificările introduse prin Legea nr.95 din 03.05.2012)⁶, adunările în cauză nu sînt deliberative. Nerespectînd cerinţele art.36 alin.(2) lit.g), art.40 alin.(2) lit.i) şi art.41 alin.(7) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, consiliul asociaţiei nu a aprobat, monitorizat şi prezentat adunărilor generale ale membrilor din anii 2010-2011 rapoartele anuale privind executarea bugetelor pentru anii de gestiune respectivi. Contrar cerinţelor art.38 alin.(6) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, la procesele-verbale ale adunărilor generale desfăşurate în perioada supusă controlului nu au fost anexate procesele-verbale ale comisiei de numărare a voturilor. Un membru al consiliului asociaţiei, ales în cadrul adunării generale a membrilor din 28.03.2010, a fost desemnat cu încălcarea termenului prevăzut la art.41 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007.

____________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.149-154, art.486

Contrar prevederilor pct.6 din Regulamentul cu privire la dezvăluirea de către participanţii profesionişti la piaţa financiară nebancară a informaţiei privind acordarea serviciilor, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.8/6 din 26.02.2010⁷ (în continuare – Regulament), la momentul efectuării controlului asociaţia nu avea afişată pe panoul informativ informaţia prevăzută la pct.5 subpct.(1) – (11) din Regulament privind denumirea, codul IDNO, adresa, managementul asociaţiei (structura organizaţională şi funcţiile respective, persoanele care deţin certificat de calificare, componenţa consiliului şi a organului executiv), privind respectarea Normelor de prudenţă financiară, serviciile şi produsele acordate şi tarifele aplicate, reţeaua şi canalele de distribuţie a acestora, activele, obligaţiile, veniturile şi cheltuielile, numărul de contracte pentru ultimul an de activitate, factorii de resort autorizaţi să primească şi să soluţioneze sesizările/reclamaţiile membrilor, precum şi regulile interne de lucru cu clienţii şi copia licenţei.

____________________

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.81-82, art.310

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁸, art.9 alin.(2) lit.b) şi lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

____________________

⁸ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "CORLĂTENI" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "CORLĂTENI" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "CORLĂTENI" a unor încălcări reflectate în actul de control ce ţin de aprobarea în cadrul şedinţei consiliului din 10.07.2012 a nomenclatorului informaţiilor şi documentelor confidenţiale, modului şi nivelului de acces la acestea, precum şi revizuirea politicii de împrumut a asociaţiei pentru anul 2012.

4. A.E.Î. "CORLĂTENI" va informa lunar Comisia Naţională a Pieţei Financiare despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.