Hotărîre nr.34/2 din 19.08.2010 cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CIRCULAR-FIN"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi

împrumut de către A.E.Î. "CIRCULAR-FIN"

nr. 34/2  din  19.08.2010

 (în vigoare 07.09.2010) 

Monitorul Oficial nr.160-162 art.594 din 07.09.2010

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.17/4-O din 06.05.2010¹ şi a Ordinului Preşedintelui C.N.P.F nr.36 din 06.05.2010, a fost efectuat controlul privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CIRCULAR-FIN" (în continuare – asociaţia) pentru perioada de activitate 01.01.2009 – 01.05.2010.

________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.72-74, art.283

A.E.Î. "CIRCULAR-FIN" (s.Gălăşeni, r-nul Rîşcani) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003602003768, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0086144 din 09.01.2002 şi deţine licenţa de categoria B seria CNPF nr.000181, eliberată la data de 05.03.2009.

Conform datelor din raportul financiar şi valorilor efectiv înregistrate la 30.04.2010, A.E.Î. "CIRCULAR-FIN" a înregistrat următorii indicatori caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos:

Din rezultatele reflectate se constată că la 30.04.2010 asociaţia încalcă prevederile art.33 alin.(3) lit.e) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.4 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008³ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 10% începînd cu al şaselea an de activitate. Totodată s-a admis încălcarea prevederilor pct.7 din Normele de prudenţă financiară, valoarea totală a cotelor de membru ale asociaţiei depăşind mărimea de 20% din rezerva instituţională.

________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Fiind obligată să constituie şi să menţină la orice dată active lichide în mărime de minimum 10% din valoarea totală a depunerilor de economii, contrar prevederilor pct.13 din Normele de prudenţă financiară, la data de 28.02.2010 asociaţia înregistrează un deficit al mărimii activelor lichide obligatorii de 37,356 lei.

Contrar prevederilor art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁴ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), raportul financiar al asociaţiei la situaţia din 30.04.2010 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile privind valoarea împrumuturilor acordate şi a dobînzilor aferente, precum şi a provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi, ca rezultat al nerespectării pct.27, pct.28 şi pct.37 din Normele de prudenţă financiară. Astfel, în componenţa conturilor extrabilanţiere nu au fost înregistrate împrumuturi şi dobînzi aferente în valoare de circa 1360,5 mii lei, fapt prin care rezultatul financiar la situaţia din 30.04.2010 urma a fi diminuat cu 644,4 mii lei.

________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Asociaţia nu a asigurat respectarea în deplină măsură a cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente conform prevederilor pct.36 din Normele de prudenţă financiară, fiind constatate cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru împrumuturile expirate mai mult de 90 de zile.

Contrar prevederilor art.37 alin.(5) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, membrii asociaţiei nu au fost informaţi despre convocarea adunărilor generale ale membrilor din data de 05.01.2009, 06.09.2009 şi 04.01.2010, cu cel puţin 15 zile înainte de convocarea adunărilor generale. În cadrul adunărilor generale ale membrilor desfăşurate la data de 05.01.2009 şi 04.01.2010 nu a fost aleasă comisia de numărare a voturilor, fiind astfel încălcate prevederile art.36 alin.(2) lit.d) şi art.38 alin.(6) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007.

Consiliul şi comisia de cenzori a asociaţiei nu au prezentat adunărilor generale anuale ale membrilor din 05.01.2009 şi 04.01.2010 raportul anual privind activitatea consiliului şi activitatea asociaţiei, inclusiv privind executarea bugetului pentru anii 2008 şi 2009 şi, respectiv, raportul privind controlul anual obligatoriu al activităţii economico-financiare a asociaţiei pentru anii 2008 şi 2009, ceea ce contravine prevederilor art.41 alin.(7) şi art.43 alin.(11) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007.

Casieria asociaţiei nu corespunde cerinţelor prevăzute la pct.29 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁵.

________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

În perioada supusă controlului, organul executiv al asociaţiei a organizat ţinerea contabilităţii şi documentarea operaţiunilor cu încălcări ale prevederilor art.3, art.18, art.19 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007, fiind reflectate operaţiuni economice ale asociaţiei care nu au la bază documente primare.

Consiliul asociaţiei nu a elaborat, aprobat şi asigurat implementarea adecvată a politicii de gestiune a activelor şi datoriilor şi a politicii de investiţii în termen de 3 luni din data obţinerii licenţei, astfel încălcînd prevederile art.40 alin.(2) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi pct.15, pct.43 şi pct.58 din Normele de prudenţă financiară.

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1), art.8 lit.b) şi lit.f), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁶, art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al Asociaţiei de Economii şi Împrumut "CIRCULAR-FIN" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se ia act de înlăturarea de către Asociaţia de Economii şi Împrumut "CIRCULAR-FIN" a încălcării reflectate în actul de control privind elaborarea de către consiliul asociaţiei a politicii de gestiune a activelor şi datoriilor şi a politicii de investiţii.

3. Se prescrie organelor de conducere ale Asociaţiei de Economii şi Împrumut "CIRCULAR-FIN" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

4. Despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.3 din prezenta hotărîre Asociaţia de Economii şi Împrumut "CIRCULAR-FIN" va informa Comisia Naţională a Pieţei Financiare în termen de o lună de la data intrării în vigoare a prezentei hotărîri.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Departamentului plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.