Hotărîre nr.34/2 din 27.06.2014 cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "ECOCRED-DÎNGENI"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "ECOCRED-DÎNGENI"

nr. 34/2  din  27.06.2014

 (în vigoare 11.07.2014) 

Monitorul Oficial nr.178-184 art.931 din 11.07.2014

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.26/9-O din 08.05.2014¹ şi Ordinului Preşedintelui C.N.P.F. nr.70 din 08.05.2014, a fost efectuat controlul tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "ECOCRED-DÎNGENI" (satul Dîngeni, raionul Ocniţa, IDNO 1003604014715) pentru perioada de activitate 01.07.2011 – 30.04.2014, ce deţine licenţă de categoria B seria CNPF nr.000146, eliberată la data de 03.04.2009, în cadrul căruia s-au constatat următoarele.

________________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.115-119, art.629

Conform rapoartelor specializate, A.E.Î. "ECOCRED-DÎNGENI" (în continuare – asociaţia) a înregistrat următorii indicatori de bază caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

   

Din datele tabelului se relevă creşterea majorităţii indicatorilor înregistraţi, cu excepţia diminuării provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi. Majorarea pierderii nete de circa 23,3 ori a fost cauzată de creşterea valorii împrumuturilor şi dobînzilor aferente trecute în componenţa conturilor extrabilanţiere cu 142,4 mii lei.

În perioada 31.07.2011 – 31.07.2012 au fost încălcate cerinţele art.9 alin.(2) lit.c), art.35 din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.8 din Regulamentul privind fondul de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.13/11 din 01.04.2010³, conform cărora asociaţia care deţine licenţa de categoria B este obligată să menţină investiţii în Fondul Depunerilor de Economii în mărimea minimă, calculată conform pct.13 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008⁴ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), iar în perioada 30.06.2013 – 31.07.2013 investiţiile în fondul nominalizat au constituit mai puţin de 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii.

________________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.110-113, art.391

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Contrar prevederilor art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁵, raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 30.04.2014 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei. Ca rezultat al nerespectării cerinţelor pct.27, pct.28 şi pct.37 din Normele de prudenţă financiară privind clasificarea împrumuturilor şi a dobînzilor aferente în categoriile "supravegheate" – "compromise", precum şi privind împrumuturile expirate, asociaţia nu a constituit corect provizioane pentru acoperirea pierderilor din împrumuturi şi nu a contabilizat la următoarea dată gestionară la conturile extrabilanţiere împrumuturile şi dobînzile aferente, clasificate "compromise", astfel rezultatul financiar al asociaţiei în perioada corespunzătoare a fost majorat nejustificat cu 195,7 mii.

________________________

⁵ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.27-34, art.61

Administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente conform prevederilor pсt.36 din Normele de prudenţă financiară, fiind constatat un caz în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru rambursarea împrumutului şi dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile, în mărime de circa 10,0 mii lei.

Contrar cerinţelor Hotărîrii C.N.P.F. nr.20/3 din 24.05.2010 "Cu privire la rezultatele examinării şi analizei datelor din rapoartele financiare ale asociaţiilor de economii şi împrumut pentru anul 2009"⁶, în luna aprilie 2014 au fost încasate de la membri depuneri de economii în mărime totală de circa 23,7 mii lei în condiţiile în care la situaţia din 31.03.2014 ponderea împrumuturilor şi dobînzilor aferente restante mai mult de 30 de zile în total portofoliul de împrumut a constituit peste 5,0 la sută, iar depunerile de economii au depăşit valoarea dublă a rezervei instituţionale.

________________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.83-84, art.314

În calitate de entitate raportoare asociaţia nu a elaborat, aprobat şi prezentat C.N.P.F. programul propriu privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului în termenul prevăzut la pct.2 şi pct.3 din Hotărîrea C.N.P.F. nr.49/14 din 21.10.2011 "Cu privire la aprobarea Regulamentului privind măsurile de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului pe piaţa financiară nebancară"⁷.

________________________

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.206-215, art.1820

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.1, art.3, art.4, art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d) şi lit.j) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁸, art.9 alin.(2) lit.b) şi lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

________________________

⁸ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "ECOCRED-DÎNGENI" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "ECOCRED-DÎNGENI" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "ECOCRED-DÎNGENI" a încălcării ce ţine de achitarea de către 1 membru la data de 28.05.2014 a împrumutului restant.

4. A.E.Î. "ECOCRED-DÎNGENI" va prezenta lunar C.N.P.F., pînă la înlăturarea integrală a încălcărilor constatate, rapoarte cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.