Hotărîre nr.38/3 din 31.07.2014 cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "ECONOM FIX"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "ECONOM FIX"

nr. 38/3  din  31.07.2014

 (în vigoare 08.08.2014) 

Monitorul Oficial nr.223-230 art.1107 din 08.08.2014

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.32/8-O din 16.06.2014¹ şi Ordinului preşedintelui C.N.P.F. nr.87 din 16.06.2014, a fost efectuat controlul tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "ECONOM FIX" (satul Gura Camencii, raionul Floreşti, IDNO 1003607004586), pentru perioada de activitate 01.06.2011 – 31.05.2014, ce deţine licenţă de categoria B seria CNPF nr.000032, eliberată la data de 29.01.2009, în cadrul căruia s-au constatat următoarele.

_________________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.160-166, art.877

Conform rapoartelor specializate, A.E.Î. "ECONOM FIX" (în continuare – asociaţia) a înregistrat următorii indicatori de bază caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Din datele tabelului se relevă diminuarea nesemnificativă a unor indicatori înregistraţi, iar majorarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi cu 59,6 la sută în condiţiile în care valoarea împrumuturilor acordate s-a micşorat cu circa 94,5 mii lei a fost cauzată de creşterea împrumuturilor restante cu circa 32,8 mii lei.

Conform datelor din rapoartele financiare şi specializate, în perioada 31.05.2012 – 30.11.2013 se constată încălcarea cerinţelor art.33 alin.(3) lit.e) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007"² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.4 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008³ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 10 la sută începînd cu al şaselea an de activitate. La situaţia din 30.06.2011, 31.10.2011, 30.04.2013 – 30.09.2013 şi 30.04.2014 – 31.05.2014 nu au fost respectate prevederile pct.12 din Normele de prudenţă financiară privind plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 4 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat.

_____________________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Nefiind respectate cerinţele pct.13 din Normele de prudenţă financiară, în perioadele 31.07.2011, 31.05.2012 – 31.07.2012, 30.09.2012 şi 30.11.2012, asociaţia nu a constituit şi menţinut la orice dată active lichide în mărime de minimum 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii. Totodată, în perioadele 31.12.2012 – 31.03.2013, 31.05.2013, 31.07.2013 şi 31.10.2013 au fost încălcate cerinţele art.9 alin.(2) lit.c), art.35 din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi pct.8 din Regulamentul privind fondul de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.13/11 din 01.04.2010⁴, conform cărora asociaţia care deţine licenţa de categoria B este obligată să menţină investiţii în Fondul Depunerilor de Economii în mărimea minimă, calculată conform pct.13 din Normele de prudenţă financiară.

_____________________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.110-113, art.391

Contrar cerinţelor art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁵, raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 31.05.2014 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale acesteia. Ca rezultat al nerespectării cerinţelor pct.27 şi pct.28 din Normele de prudenţă financiară privind clasificarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente în categoriile "supravegheate" – "compromise", asociaţia nu a constituit corect provizioane pentru acoperirea pierderilor din împrumuturi în mărime de circa 110,3 mii lei, astfel rezultatul financiar al asociaţiei din perioada respectivă a fost majorat nejustificat. Dat fiind faptul că profitul net este parte componentă a rezervei instituţionale, aceasta, în cazul înregistrărilor provizioanelor reale, urma să constituie 282,1 mii lei, astfel la situaţia din 31.05.2014 rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor de asemenea fiind sub limita stabilită de legislaţie.

_____________________________

⁵ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.27-34, art.61

Administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente conform prevederilor pсt.36 din Normele de prudenţă financiară, fiind constatate 5 cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru rambursarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile, în mărime de circa 124 mii lei.

Nerespectînd cerinţele Hotărîrii C.N.P.F. nr.20/3 din 24.05.2010 "Cu privire la rezultatele examinării şi analizei datelor din rapoartele financiare ale asociaţiilor de economii şi împrumut pentru anul 2009"⁶, în lunile ianuarie-aprilie şi iunie 2012 au fost încasate depuneri de economii de la membri în mărime totală de circa 824,4 mii lei în condiţiile în care ponderea împrumuturilor şi dobînzilor aferente restante mai mult de 30 de zile în total portofoliul de împrumut a constituit peste 5,0 la sută, iar depunerile de economii au depăşit valoarea dublă a rezervei instituţionale.

_____________________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.83-84, art.314

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1, art.3, art.4, art.8 lit.b), lit.f) şi lit.t), art.9 alin.(1) lit.d) şi lit.j) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁷, art.9 alin.(2) lit.b) şi lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

_____________________________

⁷ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "ECONOM FIX", conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "ECONOM FIX" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "ECONOM FIX" a încălcărilor reflectate în actul de control, şi anume:

- reflectarea în raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 30.06.2014 a valorilor ajustate Normelor de prudenţă financiară privind clasificarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente, în scopul constituirii şi utilizării provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi, precum şi conformarea cerinţelor privind deţinerea şi menţinerea valorii minime a rezervei instituţionale;

- adresarea în instanţa de judecată la 30.06.2014 pentru recuperarea împrumutului restant şi a dobînzii aferente expirate mai mult de 90 de zile în mărime de circa 70,0 mii lei de către 1 membru restanţier;

- achitarea de către 2 membri a împrumuturilor şi dobînzilor aferente restante în mărime de circa 10,2 mii lei.

4. A.E.Î. "ECONOM FIX" va prezenta lunar C.N.P.F., pînă la înlăturarea integrală a încălcărilor constatate, rapoarte cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.