Hotărîre nr.38/4 din 03.10.2002 cu privire la rezultatele controlului activităţii FINN "Hermes-Agro" SA

COMISIA NAŢIONALĂ A VALORILOR MOBILIARE Hotărîre cu privire la rezultatele controlului activităţii FINN "Hermes-Agro" SA Nr.38/4 din 03.10.2002 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.149-150/342 din 07.11.2002 * * * În baza ordinului Preşedintelui CNVM nr. 16 din 04.03.2002 grupul de control al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare a efectuat controlul complex al activităţii FINN "Hermes-Agro" SA (în continuare - fond) pe perioada 01.01.1997 - 01.01.2002 şi a constatat următoarele. Fondul activează în baza licenţei nr. FIB 0175 eliberată la data de 06 septembrie 2001. Consiliul fondului este compus din 5 membri: 1. Dodii Gheorghe - preşedinte 2. Bahareva Larisa 3. Dragan Serghei 4. Ursachi Nicolae 5. Cepoida Victor. Compania managerială - OAI ""Daac-Prom". Registratorul independent - RI ""Registrator-Centru" SA. Depozitarul fondului - BCA ""Moldova Agroindbank". Pe parcursul activităţii, fondul a acordat "ajutoare financiare" prin încheierea contractelor cu 5 societăţi pe acţiuni din portofoliul său de investiţii. Prin încheierea contractelor date fondul a încălcat art. 16 lit. b) al Legii cu privire la fondurile de investiţii, care stipulează, că fondurile de investiţii nu au voie să contracteze împrumuturi. Toate aceste împrumuturi au fost acordate fără stabilirea vreunei dobînzi. Conform datelor prezentate, la moment fondul a restructurat "ajutoarele financiare" prin convertirea acestora în acţiuni, obligaţiuni şi prin restituirea lor în bani. De către organele de conducere ale fondului au fost admise încălcări ale art. 85-86 ale Legii privind societăţile pe acţiuni referitoare la modul de încheiere a tranzacţiilor cu conflict de interese. Mai mult ca atît, prin hotărîrea din 17.09.2001, consiliul fondului, dorind să legalizeze această situaţie, a decis de a împuternici compania managerială cu efectuarea unor asemenea tranzacţii, urmînd ca consiliul fondului să le aprobe o dată pe an în pofida faptului că consiliul societăţii nu este în drept să emită hotărîri care ar deroga de la lege. Totodată, tranzacţiile date au fost încheiate de către compania managerială OAI "Daac-Prom" SRL cu încălcarea prevederilor art. 64 alin. 3 al CC al RM care stipulează că reprezentantul (în acest caz OAI "Daac Prom" SRL) nu poate încheia convenţii în numele reprezentantului cu o persoană al cărei reprezentant este tot el. S-au constatat cazuri de nerespectare a metodei de calcul la calcularea venitului sub formă de dividende, ceea ce contravine prevederilor Codului fiscal şi art. 26 alin. c) al SNC nr. 18 "Venitul", conform căruia "venitul sub formă de dividende se constată cînd este stabilit dreptul întreprinderii (acţionarului) la primirea acestora de către adunarea generală a acţionarilor". Contrar prevederilor art.44 al Codului fiscal şi al SNC nr.1 "Politica de evidenţă", metoda de calcul nu s-a aplicat pe parcursul trim. IV al a. 1998 în cazul calculării remunerării depozitarului. Suma respectivă a fost inclusă în suma remunerării depozitarului pentru trimestrul I al anului 1999. Situaţii similare se constată şi pentru trim. IV al a. 1999 şi trim. II al a. 2001, cînd au fost incluse şi remunerările depozitarului pentru luna septembrie a. 1999 şi, respectiv, luna martie a. 2001. În cadrul controlului a fost constatat faptul prezentării informaţiei eronate la CNVM, ceea ce contravine prevederilor art. 66 (c) al Legii cu privire la piaţa valorilor mobiliare şi anume: - tranzacţia de schimb, în sumă de 1188146 lei, efectuată în baza contractului nr.92 din 24.10.2000, încheiat cu FINN "DAAC-Hermes", în cadrul căreia au fost transmise 39585 acţiuni ale SA "Ciment" în schimbul cotelor-părţi în SRL "Conscantem", a fost reflectată în darea de seamă ca tranzacţie de vînzare şi, respectiv, cumpărare; - în darea de seamă pentru trimestrul III al anului 2001 a fost indicată valoarea de piaţă a acţiunilor emitentului ""Mărfservice" SA or. Rezina de 10,01 lei pentru o acţiune, această valoare fiind de facto nulă, deoarece valoarea activelor nete ale emitentului dat este negativă. Ca rezultat, valoarea estimativă a activelor nete ale fondului a fost supraevaluată cu 188904 lei şi reflectată în darea de seamă la valoarea de 20061510 lei. Valoarea reală a activelor nete constituie 19872606 lei. Date rectificate s-au publicat ulterior de către fond în ziarul "Capital". Reieşind din cele menţionate, COMISIA NAŢIONALĂ A VALORILOR MOBILIARE HOTĂRĂŞTE: 1. A lua act de asocierea FINN "Hermes-Agro" cu FINN "Daac-Hermes". 2. A avertiza conducerea FINN "Hermes-Agro" SA (dnii Dodii G. si Chirtoca V.) pentru încălcările stipulate în actul de control. 3. FINN "Hermes-Agro", în termen de 30 zile, va informa CNVM privind măsurile întreprinse pentru înlăturarea obiecţiilor expuse în actul de control. 4. Controlul asupra executării prezentei Hotărîri se pune în sarcina Departamentului supraveghere, control şi anchetă. PREŞEDINTELE COMISIEI NAŢIONALE A VALORILOR MOBILIARE Ion ROBU Chişinău, 3 octombrie 2002. Nr. 38/4.