Постановление N 38/4 от 13.10.2002 о результатах проверки деятельности ННИФ "Hermes-Agro" AO

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ Постановление о результатах проверки деятельности ННИФ "Hermes-Agro" AO N 38/4 от 03.10.2002 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 149-150/342 от 07.11.2002 * * * На основании приказа председателя НКЦБ N 16 от 04.03.2002 группа контроля исполнительной дирекции Национальной комиссии по ценным бумагам произвела комплексную проверку деятельности ННИФ "Hermes-Agro" AO (в дальнейшем - фонд) за период 01.01.1997-01.01.2002 г. и установила следующее. Фонд действует на основании лицензии N FIB 0175, выданной 6 сентября 2001 года. Совет фонда состоит из 5 членов: 1. Доди Георге - председатель; 2. Бахарева Лариса; 3. Драган Сергей; 4. Урсаки Николае; 5. Чепойда Виктор; Менеджерская кампания - ОУИ "Daac-Prom". Независимый регистратор - НР "Registrator-Centru" АО. Депозитарии фонда - АКБ "Moldova Agroindbank". В ходе деятельности фонд предоставил "финансовую помощь" путем заключения договоров с 5 акционерными обществами из своего инвестиционного портфеля. Заключением данных договоров фонд нарушил ст. 16 п. b) Закона об инвестиционных фондах, которая предусматривает, что инвестиционные фонды не вправе контрактовать займы. Все указанные займы были предоставлены без установления каких-либо процентов. Согласно представленной информации на данный момент фонд перестроил "финансовую помощь" путем ее конвертирования в акции, облигации и денежного возмещения. Руководящими органами фонда были допущены нарушения ст. 85-86 Закона об акционерных обществах, относящиеся к порядку заключения сделок с конфликтом интересов. Более того, постановлением от 17.09.2001 г. совет фонда, намереваясь легализировать данное положение, решил уполномочить менеджерскую компанию осуществлять подобные сделки, которые будут утверждаться советом фонда один раз в год, несмотря на то, что совет общества не вправе принимать постановления в отступление от закона. Одновременно данные сделки были заключены менеджерской компанией ОУИ "Daac-Prom" ООО с отклонениями от положений ст. 64 ч. 3 ГКРМ, предусматривающих что представитель (в данном случае ОУИ "Daac-Prom" ООО) не может заключать соглашения от имени представителя с лицом, представителем которого является он же. Были установлены случае несоблюдения метода начисления при начислении доходов в виде дивидендов, что противоречит положениям Налогового кодекса и ст. 26 п. с) НСБУ N 18 "Доход", согласно которой "доход в виде процентов признается в случае, когда установлено право предприятия (акционера) на их получение, при их объявлении общим собранием акционеров". Вопреки положениям ст. 44 Налогового кодекса и НСБУ N 1 "Учетная политика" метод начисления не применялся на протяжении IV квартала 1998 года в случае начисления вознаграждения депозитария. Указанная сумма была включена в сумму вознаграждения депозитария за I квартал 1999 года. Подобное положение признается и на IV квартал 1999 г. и II квартал 2001 года, когда были включены и вознаграждения депозитария за сентябрь 1999 года и, соответственно, март 2001 года. В рамках проверки был установлен факт представления ошибочной информации в НКЦБ, что противоречит положениям ст. 66 с) Закона о рынке ценных бумаг, а именно: - сделка мена в сумме 1188146 леев, осуществленная на основании договора N 92 от 24.10.2000 г., заключенного с НИИФ "Daac-Hermes", в рамках которой были переданы 39585 акций АО "Ciment" в обмен на доли участия в ООО "Conscantem", была отражена в отчете как сделка продажи и, соответственно, купли; - в отчете на III квартал 2001 года была указана рыночная стоимость акций эмитента "Marfservice" АО, г. Резина, 10,01 лея за акцию, но данная стоимость фактически является нулевой, так как стоимость чистых активов указанного эмитента отрицательна. В результате оценочная стоимость чистых активов фонда переоценена на 188904 лея и отражена в отчете в сумме 20061510 леев. Фактическая стоимость чистых активов составляет 19872606 леев. Исправленные данные были опубликованы фондом в газете "Капитал". Исходя из вышеизложенного, Национальная комиссия по ценным бумагам постановляет: 1. Принять к сведению присоединение ННИФ "Hermes-Agro" и НИИФ "Daac-Hermes". 2. Предупредить руководство ННИФ "Hermes-Agro" АО (Доди Г. и Киртока В.) о нарушениях, указанных в акте проверки. 3. ННИФ "Hermes-Agro" в 30-дневный срок проинформировать НКЦБ о мерах, предпринятых для устранения замечаний, указанных в акте проверки. 4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Департамент надзора, контроля и анкеты. ПРЕДСЕДАТЕЛЬ НАЦИОНАЛЬНОЙ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ Ион РОБУ Кишинэу, 3 октября 2002 г. N 38/4.