Hotărîre nr.38/4 din 31.07.2014 cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "SOROCA"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în

domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "SOROCA"

nr. 38/4  din  31.07.2014

 (în vigoare 08.08.2014) 

Monitorul Oficial nr.223-230 art.1108 din 08.08.2014

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.32/8-O din 16.06.2014¹ şi Ordinului preşedintelui C.N.P.F. nr.88 din 16.06.2014, a fost efectuat controlul tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "SOROCA" (str.M.Malamud, 12, or.Soroca, IDNO 1004607000792), pentru perioada de activitate 01.06.2011-31.05.2014, ce deţine licenţă de categoria B seria C.N.P.F. nr.000182, eliberată la data de 05.03.2009, în cadrul căruia s-au constatat următoarele.

_____________________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.160-166, art.877

Conform rapoartelor specializate, A.E.Î. "SOROCA" (în continuare – asociaţia) a înregistrat următorii indicatori de bază caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos:

Din datele tabelului se relevă majorarea tuturor indicatorilor înregistraţi, cu excepţia profitului net, care s-a diminuat cu 32,8 la sută din motivul creşterii cheltuielilor generale şi administrative. Majorarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi cu circa 4,2 la sută se datorează creşterii valorii împrumuturilor acordate membrilor asociaţiei.

Conform datelor din rapoartele specializate, în perioadele 31.07.2013 şi 30.09.2013-31.10.2013 nu au fost respectate cerinţele pct.12 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare – Normele de prudenţă financiară), privind plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 4 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat. În perioadele 30.04.2012-31.03.2013 şi 31.05.2013-30.11.2013 investiţiile asociaţiei în Fondul Depunerilor de Economii au constituit mai puţin de 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii, ceea ce contravine cerinţelor art.9 alin.(2) lit.c), art.35 din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.8 din Regulamentul privind fondul de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotarîrea C.N.P.F. nr.13/11 din 01.04.2010⁴, conform cărora asociaţia care deţine licenţa de categoria B este obligată să menţină investiţii în Fondul Depunerilor de Economii în mărimea minimă, calculată conform pct.13 din Normele de prudenţă financiară.

_____________________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.110-113, art.391

Nerespectînd cerinţele art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁵, raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 31.05.2014 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale acesteia. Ca rezultat al nerespectării cerinţelor pct.27 şi pct.28 din Normele de prudenţă financiară privind clasificarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente în categoriile "supravegheate" – "dubioase", asociaţia nu a constituit corect provizioane pentru acoperirea pierderilor din împrumuturi în mărime de circa 12,6 mii lei, astfel rezultatul financiar al asociaţiei din perioada respectivă a fost majorat nejustificat.

_____________________________

⁵ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.27-34, art.61

Contrar prevederilor pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁶, în cadrul reviziei inopinate a casieriei asociaţiei din 30.08.2011 lipsa de bani în sumă de circa 4,0 mii lei nu a fost reflectată în actul de inventariere, precum şi circumstanţele apariţiei acesteia.

_____________________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

În calitate de entitate raportoare, asociaţia a elaborat, aprobat şi prezentat C.N.P.F. programul propriu privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului cu încălcarea termenului prevăzut la pct.2 şi pct.3 din Hotărîrea C.N.P.F. nr.49/14 din 21.10.2011 "Cu privire la aprobarea Regulamentului privind măsurile de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului pe piaţa financiară nebancară"⁷. Contrar prevederilor art.8 alin.(2) din Legea nr.190-XVI din 26.07.2007 "Cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului"⁸, datele privind 1 tranzacţie aferentă acceptării depunerilor de economii, realizată în numerar la data de 11.12.2012, în valoare de peste 100,0 mii lei, nu au fost remise Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor.

_____________________________

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.206-215, art.1820

⁸ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.141-145, art.597

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.1, art.3, art.4, art.8 lit.b) şi lit.f) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁹, art.9 alin.(2) lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară,Comisia Naţională a Pieţei Financiare

_____________________________

⁹ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se atenţionează directorul executiv al A.E.Î. "SOROCA" asupra necesităţii respectării necondiţionate a prevederilor actelor legislative şi normative.

2. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "SOROCA" a încălcărilor reflectate în actul de control, şi anume:

- remiterea la data de 10.07.2014 Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor a datelor privind 1 tranzacţie neraportată conform legislaţiei cu privire la combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului;

- reflectarea în raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 30.06.2014 a valorilor ajustate Normelor de prudenţă financiară privind clasificarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente, în scopul constituirii şi utilizării provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi.

3. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.