Hotărîre nr.40/13 din 05.08.2016 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "SOFMICROCREDIT"

COMISIA NAŢIONALĂ A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea

 legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "SOFMICROCREDIT"

nr. 40/13  din  05.08.2016

 (în vigoare 05.08.2016) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 265-276 art. 1316 din 19.08.2016

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.24/5-O din 20.05.2016¹ şi Ordinului vicepreşedintelui C.N.P.F. nr.28 din 20.05.2016, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "SOFMICROCREDIT" (satul Sofia, raionul Drochia, IDNO 1005607000870), pentru perioada de activitate 01.05.2013-30.04.2016, ce deţine licenţă de categoria B seria CNPF nr.000036, eliberată la data de 12.02.2009, în cadrul căruia s-au constatat următoarele.

_____________________________

¹Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2016, nr.140-149, art.957

Conform rapoartelor specializate, A.E.Î. "SOFMICROCREDIT" (în continuare – asociaţia) a înregistrat următorii indicatori de bază caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Din datele tabelului se relevă micşorarea majorităţii indicatorilor înregistraţi, în special a împrumuturilor acordate cu circa 8,8 la sută, ponderea cărora în total active constituie 81,9 la sută. Creşterea profitului net de circa 320 ori se datorează majorării esenţiale a veniturilor din anularea provizioanelor şi a altor venituri operaţionale.

Conform datelor din situaţiile financiare şi rapoartele specializate prezentate de A.E.Î. "SOFMICROCREDIT", în perioadele 31.05.2013-30.09.2013, 31.12.2013-31.01.2014, 31.03.2014-31.05.2014 şi la situaţia din 30.09.2015 nu au fost respectate cerinţele art.33 alin.(3) lit.e) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.4 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008³ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 10 la sută începînd cu al şaselea an de activitate.

_____________________________

²Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

La situaţia din 31.10.2013 şi în perioada 31.12.2013-31.10.2014 directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat respectarea cerinţelor pct.12 din Normele de prudenţă financiară privind plasarea rezervei instituţionale în mărime de minimum 4 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat şi/sau în fondul de lichidităţi.

Contrar prevederilor pct.7 din Normele de prudenţă financiară, în perioada 31.05.2013-30.09.2013 şi la situaţiile din 31.03.2014 şi 30.09.2015 valoarea totală a cotelor de membru ale asociaţiei a depăşit mărimea de 20 la sută din rezerva instituţională.

În perioadele 31.05.2013-31.08.2013, 31.10.2013, 31.12.2013-31.01.2014, 31.05.2015 şi 31.07.2015-30.04.2016 investiţiile asociaţiei în Fondul de lichidităţi au constituit mai puţin de 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii, fiind astfel încălcate cerinţele art.9 alin.(2) lit.c), art.35 din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, pct.8 din Regulamentul privind fondul de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.13/11 din 01.04.2010⁴ (în vigoare pînă la data de 30.04.2015) şi pct.7 din Regulamentul privind fondul de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.16/3 din 27.03.2015⁵, conform cărora asociaţia care deţine licenţa de categoria B este obligată să menţină investiţii în Fondul Depunerilor de Economii în mărimea minimă calculată conform pct.13 din Normele de prudenţă financiară.

_____________________________

⁴Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.110-113, art.391

⁵Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.105-109, art.699

Contrar art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁶, raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 30.04.2016 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale acesteia. Ca rezultat a nerespectării cerinţelor pct.37 din Normele de prudenţă financiară, în perioada 31.07.2014-30.04.2016 asociaţia nu a contabilizat la conturile extrabilanţiere împrumuturile şi dobînzile aferente clasificate "compromise" în mărime de circa 261,2 mii lei.

_____________________________

⁶Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.27-34, art.61

Administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor pсt. 36 din Normele de prudenţă financiară, fiind constatate 23 de cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru rambursarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile în mărime de circa 216,7 mii lei.

Nerespectînd prevederile Hotărîrii C.N.P.F. nr.20/3 din 24.05.2010 "Cu privire la rezultatele examinării şi analizei datelor din rapoartele financiare ale asociaţiilor de economii şi împrumut pentru anul 2009"⁷, pct.2 şi pct.3 din Hotărîrea C.N.P.F. nr.33/5 din 16.07.2013 "Cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "SOFMICROCREDIT""⁸, asociaţia a admis încasarea de la membrii săi a depunerilor de economii în valoare de 2209,2 mii lei în perioada 31.05.2013-30.09.2013, 1280,9 mii lei în perioada 31.03.2014-31.05.2014 şi 8476,1 mii lei în perioada 31.07.2014-30.04.2016, în condiţiile în care ponderea împrumuturilor şi a dobînzilor aferente restante mai mult de 30 de zile în total portofoliul de împrumut a constituit peste 5,0 la sută, iar depunerile de economii au depăşit valoarea dublă a rezervei instituţionale.

_____________________________

⁷Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.83-84, art.314

⁸Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2013, nr.161-166, art.1126

Contrar prevederilor pct.38 din Normele de prudenţă financiară şi art.29 pct.3 lit.b) din statut, care prevăd că atribuţia de adoptare a deciziilor privind tranzacţiile cu persoanele afiliate ţine de competenţa consiliului, decizia de acordare a împrumutului preşedintelui consiliului, care este persoană afiliată asociaţiei, a fost aprobată la şedinţa comitetului de creditare din 17.09.2015.

Nefiind respectate cerinţele pct.43 din Normele de prudenţă financiară, pentru întreaga perioadă supusă controlului consiliul asociaţiei nu a asigurat elaborarea şi aprobarea politicii de investiţii a asociaţiei.

În contextul reperfectării prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.39/10 din 08.08.2014⁹ a licenţei A.E.Î. "SOFMICROCREDIT" privind includerea în anexa la licenţă a filialei "Drochia" şi monitorizării activităţii acesteia, se constată neasigurarea respectării pînă în prezent a cerinţelor art.12 alin.(1) şi alin.(2), art.40 alin.(2) lit.m) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, pct.5 şi pct.9 din Regulamentul cu privire la exigenţele faţă de administratorii asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.63/6 din 25.12.2007¹⁰, privind necesitatea desemnării şi confirmării în funcţie de către C.N.P.F. a conducătorului (administratorului) filialei în cauză.

_____________________________

⁹Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.249-255, art.1230

¹⁰Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.37-39, art.90

Nerespectînd cerinţele art.8 alin.(2) din Legea nr.190-XVI din 26.07.2007 "Cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului"¹¹, datele privind 69 tranzacţii aferente acceptării/rambursării depunerilor de economii şi o tranzacţie privind acordarea împrumutului, realizate în numerar printr-o operaţiune ori prin mai multe operaţiuni în valoare de peste 100,0 mii lei în diverse perioade, nu au fost remise Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor.

_____________________________

¹²Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.1, art.3, art.4, art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d) şi lit.j), art.22 alin.(3), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"¹², art.9 alin.(2) lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

_____________________________

¹²Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "SOFMICROCREDIT" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se interzice A.E.Î. "SOFMICROCREDIT" acceptarea depunerilor de economii în condiţiile în care ponderea împrumuturilor şi dobînzilor aferente cu termen expirat mai mult de 30 de zile în total portofoliul de împrumuturi constituie peste 5,0 la sută, iar depunerile de economii depăşesc valoarea dublă a rezervei instituţionale.

3. Se atenţionează administratorii A.E.Î. "SOFMICROCREDIT" asupra necesităţii respectării necondiţionate a prevederilor actelor legislative şi normative şi se prescrie următoarele:

- întreprinderea măsurilor de rigoare în vederea înlăturării încălcărilor constatate în urma controlului în termen de 12 luni din data intrării în vigoare a prezentei hotărîri;

- desemnarea şi confirmarea în funcţie a administratorului (conducătorului) filialei "Drochia" în conformitate cu legislaţia, în termen de 90 zile lucrătoare din data intrării în vigoare a prezentei hotărîri.

4. Se remit Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor materialele controlului A.E.Î. "SOFMICROCREDIT" privind 70 tranzacţii neraportate conform legislaţiei cu privire la combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului pentru luare de atitudine conform competenţei.

5. A.E.Î. "SOFMICROCREDIT" va prezenta lunar Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare rapoarte cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.3, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

6. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

7. Prezenta hotărîre intră în vigoare la data adoptării, se publică pe site-ul oficial al Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (www.cnpf.md) şi în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.