Постановление N 40/13 от 05.08.2016 о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "SOFMICROCREDIT"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства

в области ссудо-сберегательных ассоциаций

ССА “SOFMICROCREDIT”

№ 40/13  от  05.08.2016

 (в силу 05.08.2016) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 265-276 ст. 1316 от 19.08.2016

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 24/5-O от 20.05.2016¹ и Приказа зам. председателя НКФР № 28 от 20.05.2016 была проведена комплексная проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “SOFMICROCREDIT” (село София, район Дрокия, IDNO 1005607000870) за период деятельности 1.05.2013-30.04.2016, которая имеет лицензию категории B серии CNPF № 000036, выданную 12.02.2009, в рамках которой было установлено следующее.

____________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2016, № 140-149, ст.957

Согласно специализированным отчетам, ССА “SOFMICROCREDIT” (далее – ассоциация) зарегистрировала следующие основные показатели, характерные для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленные в нижеследующей таблице:

По данным таблицы отмечается уменьшение большинства зарегистрированных показателей, в особенности выданных ссуд, приблизительно на 8,8%, удельный вес которых в общей сумме активов составляет 81,9%. Увеличение чистой прибыли приблизительно в 320 раз обусловлено существенным увеличением доходов от аннулирования резервов и других операционных доходов.

Согласно данным финансовых отчетов и специализированных отчетов представленных ССА “SOFMICROCREDIT” в периоды 31.05.2013-30.09.2013, 31.12.2013-31.01.2014, 31.03.2014-31.05.2014 и по состоянию на 30.09.2015 не были соблюдены требования ст.33 ч.(3) п.e) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”² (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и п.4 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008³ (далее – Нормы финансовой предосторожности), согласно которым ассоциация, имеющая лицензию категории B, обязана иметь и поддерживать институциональный резерв в соотношении с величиной активов на любой день в размере минимум 10% начиная с шестого года деятельности.

____________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

По состоянию на 31.10.2013 и в период 31.12.2013-31.10.2014 исполнительный директор ассоциации не обеспечил соблюдение требований п.12 Норм финансовой предосторожности, относящихся к размещению институционального резерва в размере не менее 4% активов на срочных депозитных банковских счетах и/или в государственных ценных бумагах и/или в фонд ликвидности.

Вопреки требованиям п.7 Норм финансовой предосторожности, в период 31.05.2013-30.09.2013 и по состоянию на 31.03.2014 и на 30.09.2015 общая стоимость паевых взносов членов ассоциации превысила 20% от институционального резерва.

В периоды 31.05.2013-31.08.2013, 31.10.2013, 31.12.2013-31.01.2014, 31.05.2015 и 31.07.2015-30.04.2016 инвестиции ассоциации в Фонд ликвидности составили менее 10% общей суммы сберегательных вкладов, чем были нарушены требования ст.9 ч.(2) п.c), ст.35 Закона № 139-XVI от 21.06.2007, п.8 Положения о фонде ликвидности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 13/11 от 01.04.2010⁴ (в силе до 30.04.2015) и п.7 Положения о фонде ликвидности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 16/3 от 27.03.2015⁵, согласно которым ассоциация, имеющая лицензию категории B, обязана поддерживать инвестиции в Фонд сберегательных вкладов в минимальном размере, начисленные согласно п.13 Норм финансовой предосторожности.

____________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 110-113, ст.391

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2015, № 105-109, ст.699

Вопреки ст.9 ч.(2) п.b), ст.44 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 и ст.29 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁶, специализированный отчет ассоциации по состоянию на 30.04.2016 не дает реальное и точное представление об элементах бухгалтерского учета ассоциации. В результате несоблюдения требований п.37 Норм финансовой предосторожности, в период 31.07.2014-30.04.2016 ассоциация не отразила в бухгалтерском учете на забалансовых счетах ссуды и проценты по ним квалифицированные как “безнадежные” в размере приблизительно 261,2 тыс.леев.

____________________

⁶ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2014, № 27-34, ст.61

Администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение требований п.36 Норм финансовой предосторожности, так как было установлено 23 случая, когда ассоциация не обратилась в судебную инстанцию в связи с возвращением ссуд и процентов по ним, просроченных более чем на 90 дней, в сумме приблизительно 216,7 тыс.леев.

Не соблюдая положения Постановления НКФР № 20/3 от 24.05.2010 “О результатах рассмотрения и анализа данных финансовых отчетов ссудо-сберегательных ассоциаций за 2009 год”⁷, п.2 и 3 Постановления НКФР № 33/5 от 16.07.2013 “О результатах тематической проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “SOFMICROCREDIT”⁸, ассоциация приняла от своих членов сберегательные вклады в сумме 2209,2 тыс.леев в период 31.05.2013-30.09.2013, 1280,9 тыс.леев в период 31.03.2014-31.05.2014 и 8476,1 тыс.леев в период 31.07.2014-30.04.2016, в условиях, когда доля ссуд и полагающихся по ним процентов, просроченных более чем на 30 дней, в общем портфеле ссуд составляет более 5,0%, а сберегательные вклады превышают двойную величину институционального резерва.

____________________

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 83-84, ст.314

⁸ Официальный монитор Республики Молдова, 2013, № 161-166, ст.1126

Вопреки положениям п.38 Норм финансовой предосторожности и ст.29 п.3 пп.b) устава, предусматривающим, что принятие решений о сделках с аффилированными лицами является полномочием совета, решение о выдаче ссуды председателю совета, который является аффилированным лицом ассоциации, было принято на заседании кредитного комитета от 17.09.2015.

Не соблюдая требования п.43 Норм финансовой предосторожности, совет ассоциации не обеспечил разработку и утверждение инвестиционной политики ассоциации за весь проверяемый период.

В контексте переоформления Постановлением НКФР № 39/10 от 8.08.2014⁹ лицензии ССА “SOFMICROCREDIT” путем включения в приложение к лицензии филиала “Drochia” и мониторинга его деятельности, установлено что до настоящего времени не было обеспечено исполнение требований ст.12 ч.(1) и (2), ст.40 ч.(2) п.m) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, п.5 и 9 Положения о требованиях к администраторам ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 63/6 от 25.12.2007¹⁰, о необходимости назначения и утверждения в должности НКФР руководителя (администратора) данного филиала.

____________________

⁹ Официальный монитор Республики Молдова, 2014, № 249-255, ст.1230

¹⁰ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 37-39, ст.90

Не соблюдая требования ст.8 ч.(2) Закона № 190-XVI от 26.07.2007 “О предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма”¹¹, данные о 69 сделках, связанных с приемом/возвращением сберегательных вкладов и об одной сделке по выдаче ссуды, осуществленным с наличностью посредством одной или нескольких операций на сумму более 100,00 тыс.леев в разные периоды, не были переданы Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег.

____________________

¹¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 141-145, ст.597

Исходя из вышеизложенного, на основании ст.1, ст.3, ст.4, ст.8 п.b) и f), ст.9 ч.(1) п.d) и j), ст.22 ч.(3), ст.25 ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”¹², ст.9 ч.(2) п.е), ст.46 ч.(1), (2) и (5), ст.49 ч.(1) п.с) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности, Национальная комиссия по финансовому рынку

____________________

¹² Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “SOFMICROCREDIT” согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Запретить ССА “SOFMICROCREDIT” принимать сберегательные вклады в условиях, когда доля ссуд и полагающихся по ним процентов, просроченных более чем на 30 дней, в общем портфеле ссуд составляет более 5,0%, а сберегательные вклады превышают двойную величину институционального резерва.

3. Предупредить администраторов ССА “SOFMICROCREDIT” о необходимости неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов и предписать следующее:

- принять необходимые меры для устранения выявленных в результате проверки нарушений в течение 12 месяцев с даты вступления в силу настоящего постановления;

- назначить и подтвердить в должности администратора (руководителя) филиала “Drochia” в соответствии с законодательством в течение 90 рабочих дней с даты вступления в силу настоящего постановления.

4. Направить Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег материалы проверки ССА “SOFMICROCREDIT” по 70 сделкам, по которым не были переданы отчеты в соответствии с законодательством о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма для принятия мер согласно компетенции.

5. ССА “SOFMICROCREDIT” ежемесячно представлять Национальной комиссии по финансовому рынку отчеты о мерах, принятых во исполнение пункта 3, с приложением копий доказательных документов.

6. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

7. Настоящее постановление вступает в силу со дня принятия, публикуется на официальной веб-странице Национальной комиссии по финансовому рынку (www.cnpf.md) и в Официальном мониторе Республики Молдова.