Hotărîre nr.40/2 din 17.09.2010 cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "OCHIUL ALB"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei

în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "OCHIUL ALB"

nr. 40/2  din  17.09.2010

 (în vigoare 24.09.2010) 

Monitorul Oficial nr.179-181 art.634 din 24.09.2010

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.26/9-O din 01.07.2010¹ şi a Ordinului preşedintelui C.N.P.F. nr.59 din 01.07.2010, a fost efectuat controlul privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "OCHIUL ALB" (s. Ochiul Alb, r-nul Drochia) pentru perioada de activitate 01.01.2009 – 31.05.2010.

____________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.119-120, art.427

A.E.Î. "OCHIUL ALB" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003607006742 la 10.01.2002 şi deţine licenţa de categoria B seria CNPF nr.000038, eliberată la data de 12.02.2009.

Conform raportului financiar la 31.05.2010, asociaţia a înregistrat următorii indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos:

Din rezultatele reflectate se constată că pe parcursul perioadei menţionate asociaţia a înregistrat excedente faţă de indicatorii normativi de bază stabiliţi. La situaţia din 31.01.2010 şi 30.04.2010 asociaţia nu a asigurat constituirea şi menţinerea la orice dată a activelor lichide în mărime de minimum 10% din valoarea totală a depunerilor de economii, nerespectînd prevederile pct.13 din Normele de prudenţă financiară, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare – Normele de prudenţă financiară).

____________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova 2008, nr.131-133 art.381

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos, constată creşterea cu circa 961,4 mii lei a depunerilor de economii acceptate, concomitent cu creşterea cu circa 153,2 mii lei a profitului net. De asemenea, faptul că asociaţia nu dispune de credite externe primite determină un grad înalt al independenţei financiare a asociaţiei faţă de sursele externe atrase.

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Contrar prevederilor art.36 alin.(2) lit.d) şi lit.g), art.38 alin.(6) şi art.41 alin.(7) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007), la adunările generale desfăşurate în perioada supusă controlului nu a fost aleasă comisia de numărare a voturilor, iar consiliul asociaţiei nu a prezentat adunărilor generale menţionate rapoartele anuale privind executarea bugetului pentru anii 2008 şi 2009. Nerespectînd prevederile art.38 alin.(8) lit.b) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, la procesele-verbale ale adunărilor generale din 01.03.2009 şi 21.03.2010 nu a fost anexată confirmarea înştiinţării membrilor privind convocarea adunărilor respective.

____________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

Contrar prevederilor art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁴, raportul financiar al asociaţiei la situaţia din 31.05.2010 a fost prezentat cu date eronate, ca rezultat al nerespectării prevederilor privind cerinţele de constituire şi utilizare a provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi şi privind împrumuturile expirate, stabilite la pct.27, pct.28 şi pct.37 din Normele de prudenţă financiară. Astfel, în componenţa conturilor extrabilanţiere nu au fost înregistrate împrumuturi şi dobînzi aferente în valoare de circa 78,4 mii lei, fapt prin care rezultatul financiar la situaţia din 31.05.2010 urma a fi diminuat cu circa 3,0 mii lei.

____________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Administratorii asociaţiei nu au asigurat în toate cazurile respectarea cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente conform prevederilor pсt.36 din Normele de prudenţă financiară, fiind constatate cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru împrumuturile expirate mai mult de 90 de zile.

Pentru perioadele de raportare la situaţia din 31.08.2009 – 31.12.2009, 31.03.2010 şi 30.04.2010, contrar prevederilor pct.18 din Normele de prudenţă financiară, asociaţia nu a asigurat corespunderea termenelor obligaţiilor scadente cu termenele creanţelor suficiente pentru plata obligaţiilor respective, fiind astfel majorat riscul de rambursare în termen a depunerilor de economii acceptate.

Depunerile pentru garantarea împrumuturilor au fost restituite membrilor asociaţiei în lipsa cererilor în scris din partea acestora, ceea ce constituie nerespectare prevederilor pct.55 din Normele de prudenţă financiară.

Contrar prevederilor pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁵, directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat respectarea cerinţelor privind efectuarea reviziilor inopinate a casieriei cel puţin o dată în trimestru.

____________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁶, art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5) şi art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

____________________

⁶ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "OCHIUL ALB", dlui Sava Raileanu, conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "OCHIUL ALB" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de constituirea şi menţinerea de către A.E.Î. "OCHIUL ALB" a activelor lichide în mărime de minimum 10% din valoarea totală a depunerilor de economii reflectate în rapoartele financiare specializate la situaţia din 30.06.2010-31.07.2010.

4. Despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, A.E.Î. "OCHIUL ALB" va informa Comisia Naţională a Pieţei Financiare în termen de o lună de la data intrării în vigoare a prezentei hotărîri, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.