Постановление N 40/2 от 17.09.2010 о результатах проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "OCHIUL ALB"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах проверки соблюдения законодательства

в области ссудо-сберегательных ассоциаций

ССА “OCHIUL ALB”

N 40/2  от  17.09.2010

 (в силу 24.09.2010) 

Мониторул Офичиал N 179-181 ст.634 от 24.09.2010

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 26/9-O от 01.07.2010¹ и Приказа Председателя НКФР № 59 от 01.07.2010, была проведена проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “OCHIUL ALB” (с. Окюл Алб, р-н Дрокия) за период деятельности 01.01.2009 – 31.05.2010.

______________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 119-120, ст.427

ССА “OCHIUL ALB” (далее – ассоциация) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате 10.01.2002 под № 1003607006742 и имеет лицензию категории B серии CNPF № 000038, выданную 12.02.2009.

Согласно финансовому отчету по состоянию на 31.05.2010, ассоциация зарегистрировала следующие нормативные показатели, характерные для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленные в нижеприведенной таблице:

Исходя из отраженных результатов установлено, что за указанный период ассоциация зарегистрировала излишек по сравнению с некоторыми основными нормативными показателями. По состоянию на 31.01.2010 и 30.04.2010 ассоциация не обеспечила создание и поддержание ликвидных активов в размере не менее 10% от общей величины сберегательных вкладов на любой день, не соблюдая положения п.13 Норм финансовой предосторожности, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008² (далее – Нормы финансовой предосторожности).

______________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133 ст.381

Анализ динамики главных показателей деятельности ссудо-сберегательной ассоциации, представленных в нижеследующей таблице, устанавливает увеличение принятых сберегательных вкладов приблизительно на 961,4 тыс.леев, с одновременным увеличением чистой прибыли приблизительно на 153,2 тыс.леев. Так же, тот факт, что ассоциация не располагает внешними кредитами, определяет высокий уровень финансовой независимости ассоциации от привлеченных внешних источников.

В проверяемом периоде органы управления ассоциации не обеспечили в полной мере соблюдение процедуры проведения общих собраний членов ассоциации. Вопреки положениям ст.36 ч.(2) п.d) и п.g), ст.38 ч.(6) и ст.41 ч.(7) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”³ (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007), на общих собраниях, проведенных в проверяемом периоде, не была избрана счетная комиссия, а совет общества не представил указанным общим собраниям годовые отчеты об исполнении бюджета на 2008 и 2009 годы. Не были соблюдены положения ст.38 ч.(8) п.b) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, так как к протоколам общих собраний от 01.03.2009 и 21.03.2010 не было приложено подтверждение извещения членов о созыве соответствующих собраний.

______________________

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

Вопреки положениям ст.9 ч.(2) п.b), ст.44 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 и ст.29 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁴, финансовый отчет ассоциации на 31.05.2010 содержит искаженные данные в результате несоблюдения положений о требованиях к созданию и использованию резервов для покрытия убытков по ссудам и к просроченным ссудам, установленным в пунктах 27, 28, 31 и 37 Норм финансовой предосторожности. Таким образом, в состав внебалансовых счетов не были переведены ссуды и проценты по ним в сумме около 78,4 тыс.леев, вследствие чего финансовый результат по состоянию на 31.05.2010 должен был уменьшиться приблизительно на 3,0 тыс.леев.

______________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399

Администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение во всех случаях требований к просроченным ссудам и процентам по ним, согласно положениям п.36 Норм финансовой предосторожности, так как были установлены случаи, когда ассоциация не обратилась в судебную инстанцию в связи с ссудами, просроченными более чем на 90 дней.

Вопреки положениям п.18 Норм финансовой предосторожности, за отчетный период по состоянию на 31.08.2009 – 31.12.2009, 31.03.2010 и 30.04.2010, ассоциация не обеспечила соответствие сроков кредиторской задолженности к выплате со сроками дебиторской задолженности, достаточных для оплаты указанных обязательств, вследствие чего увеличился риск возврата в срок полученных сберегательных вкладов.

Вклады для гарантирования ссуд были возвращены членам ассоциации в отсутствие письменных заявлений с их стороны, что является несоблюдением положений п.55 Норм финансовой предосторожности.

Вопреки положениям п.37 Правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, утвержденных Постановлением Правительства № 764 от 25.11.1992⁵, исполнительный директор ассоциации не обеспечил выполнение требований о проведении внезапной ревизии кассы не реже одного раза в квартал.

______________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 1992, № 11, ст.351

Исходя из изложенного, на основании положений ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4 ч.(1) и ч.(2), ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁶, ст.46 ч.(1), ч.(2) и ч.(5) и ст.49 ч.(1) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

______________________

⁶ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “OCHIUL ALB” г-на Саввы Раиляну согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Предписать администраторам ССА “OCHIUL ALB” предпринять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

3. Принять к сведению создание и поддержание ССА “OCHIUL ALB” ликвидных активов в размере не менее 10% от общей величины сберегательных вкладов, отраженных в специализированных финансовых отчетах по состоянию на 30.06.2010-31.07.2010.

4. О мерах, предпринятых в целях исполнения п.2, ССА “OCHIUL ALB” проинформирует Национальную комиссию по финансовому рынку в течение месяца со дня вступления в силу настоящего постановления, с приложением копий доказательных документов.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на Генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.