Hotărîre nr.41/5 din 22.08.2014 cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "SCULENI"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în

domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "SCULENI"

nr. 41/5  din  22.08.2014

 (în vigoare 05.09.2014) 

Monitorul Oficial nr.261-267 art.1278 din 05.09.2014

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.35/9-O din 04.07.2014¹ şi Ordinului Preşedintelui C.N.P.F. nr.97 din 04.07.2014, a fost efectuat controlul tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "SCULENI" (s.Sculeni, r-nul Ungheni, IDNO 1003609005004), pentru perioada de activitate 01.07.2011-30.06.2014, ce deţine licenţă de categoria B seria C.N.P.F. nr.000117, eliberată la data de 26.02.2009, în cadrul căruia s-au constatat următoarele.

____________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.178-184, art.842

Conform rapoartelor specializate, A.E.Î. "SCULENI" (în continuare – asociaţia) a înregistrat următorii indicatori de bază caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos:

Din datele tabelului se relevă majorarea tuturor indicatorilor înregistraţi, cu excepţia profitului net, care s-a diminuat cu 27 la sută din motivul creşterii cheltuielilor generale şi administrative. Majorarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi cu circa 72,3 la sută se datorează creşterii valorii împrumuturilor acordate membrilor asociaţiei.

Conform datelor din rapoartele specializate, în perioadele 30.04.2013-30.06.2013 şi 28.02.2014-30.06.2014 nu au fost respectate cerinţele pct.12 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare – Normele de prudenţă financiară), privind plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 4 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat. În perioadele 31.01.2013-31.10.2013, 31.01.2014- 28.02.2014 şi 30.04.2014-30.06.2014 investiţiile asociaţiei în Fondul Depunerilor de Economii au constituit mai puţin de 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii, ceea ce contravine cerinţelor art.9 alin.(2) lit.c), art.35 din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.8 din Regulamentul privind fondul de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotarîrea C.N.P.F. nr.13/11 din 01.04.2010⁴, conform cărora asociaţia care deţine licenţa de categoria B este obligată să menţină investiţii în Fondul Depunerilor de Economii în mărimea minimă, calculată conform pct.13 din Normele de prudenţă financiară.

____________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.110-113, art.391

Nerespectînd cerinţele art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁵, raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 30.06.2014 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale acesteia. Ca rezultat al nerespectării cerinţelor pct.27 şi pct.28 din Normele de prudenţă financiară privind clasificarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente în categoriile "supravegheate" – "dubioase", asociaţia nu a constituit corect provizioane pentru acoperirea pierderilor din împrumuturi în mărime de circa 2,2 mii lei. Totodată, la situaţia din 30.06.2014 datele reflectate în conturile de venituri şi cheltuieli din registrul contabil obligatoriu nu corespund cu cele reflectate în raportul specializat, astfel rezultatul financiar al asociaţiei din perioada respectivă a fost majorat nejustificat cu 4,5 mii lei.

______________________

⁵ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.27-34, art.61

În calitate de entitate raportoare, asociaţia a elaborat, aprobat şi prezentat C.N.P.F., programul propriu privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului cu încălcarea termenului prevăzut la pct.2 şi pct.3 din Hotărîrea C.N.P.F. nr.49/14 din 21.10.2011 "Cu privire la aprobarea Regulamentului privind măsurile de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului pe piaţa financiară nebancară"⁶.

______________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.206-215, art.1820

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.8 lit.b) şi lit.f), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁷, art.9 alin.(2) lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

______________________

⁷ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se atenţionează directorul executiv al A.E.Î. "SCULENI" asupra necesităţii respectării necondiţionate a prevederilor actelor legislative şi normative.

2. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "SCULENI" a încălcărilor reflectate în actul de control, şi anume reflectarea în raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 31.07.2014 a valorilor ajustate Normelor de prudenţă financiară privind clasificarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente în scopul constituirii şi utilizării provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi.

3. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.