Hotărîre nr.41 din 10.06.2010 privind Raportul auditului regularităţii executării mijloacelor bugetului de stat pe anul 2009 la Ministerul Tehnologiilor Informaţionale şi Comunicaţiilor

CURTEA DE CONTURI

H O T Ă R Î R E

privind Raportul auditului regularităţii executării mijloacelor

bugetului de stat pe anul 2009 la Ministerul Tehnologiilor

Informaţionale şi Comunicaţiilor

nr. 41  din  10.06.2010

 (în vigoare 10.08.2010) 

Monitorul Oficial nr.141-144 art.26 din 10.08.2010

* * *

Curtea de Conturi, în prezenţa viceministrului tehnologiilor informaţionale şi comunicaţiilor dl Dorin Recean, ex-ministrului tehnologiilor informaţionale şi comunicaţiilor dl Pavel Buceaţchi, ex-viceministrului tehnologiilor informaţionale şi comunicaţiilor dl Oleg Rotaru, şefului Secţiei financiare şi audit a Ministerului Tehnologiilor Informaţionale şi Comunicaţiilor dna Ina Pînzaru, directorului Trezoreriei de Stat dna Nina Lupan, directorului general al Agenţiei Relaţii Funciare şi Cadastru dl Vasile Grama, precum şi a altor persoane cu funcţii de răspundere, călăuzindu-se de art.2 alin.(1) şi art.4 alin.(1) lit.a) din Legea Curţii de Conturi nr.261-XVI din 05.12.2008¹, a examinat Raportul auditului regularităţii executării mijloacelor bugetului de stat pe anul 2009 la Ministerul Tehnologiilor Informaţionale şi Comunicaţiilor.

____________________

¹ M.O., 2008, nr.237-240, art.864.

Misiunea de audit s-a desfăşurat în conformitate cu Programul activităţii de audit a Curţii de Conturi pe anul 2010, avînd ca scop oferirea unei asigurări rezonabile referitor la faptul că raportul financiar al Ministerului Tehnologiilor Informaţionale şi Comunicaţiilor pe anul 2009 nu conţine denaturări semnificative şi prezintă o imagine reală şi fidelă asupra situaţiei patrimoniale şi a celei financiare ale entităţii, iar operaţiunile financiare au fost efectuate legal şi regulamentar, cu formularea opiniilor de audit.

Auditul a fost planificat şi s-a efectuat în conformitate cu Standardele de audit ale Curţii de Conturi² şi cu Manualul de audit al regularităţii. Metodologia de audit a constat din acţiuni de examinare şi de colectare a probelor privind datele raportate de Ministerul Tehnologiilor Informaţionale şi Comunicaţiilor în Bilanţul executării bugetului autorităţilor/instituţiilor publice pe anul 2009, Raportul privind executarea bugetului instituţiei publice din contul cheltuielilor de bază pe anul 2009, Raportul privind încasarea şi utilizarea mijloacelor speciale pe anul 2009, precum şi de verificare a conformităţii operaţiunilor financiare.

____________________

² Hotărîrea Curţii de Conturi nr.58 din 28.12.2009 “Despre aprobarea Standardelor generale de audit şi Standardelor auditului regularităţii”.

Examinînd rezultatele auditului, audiind raportul prezentat şi explicaţiile persoanelor cu funcţii de răspundere prezente în şedinţă, Curtea de Conturi

A CONSTATAT:

Raportul auditului regularităţii executării mijloacelor bugetului de stat pe anul 2009 la Ministerul Tehnologiilor Informaţionale şi Comunicaţiilor denotă existenţa unor abateri şi neconformităţi, care se exprimă prin:

- organizarea ţinerii contabilităţii şi raportării financiare cu unele abateri de la cadrul normativ-legislativ;

- efectuarea formală a inventarierii patrimoniului, neînregistrarea drepturilor asupra tuturor bunurilor imobile şi raportarea eronată a situaţiei patrimoniale, fiind incertă situaţia referitoare la clădirea administrativă cu suprafaţa de 745,7 m², clădirea auxiliară cu suprafaţa de 253,1 m² şi terenul aferent acestora cu suprafaţa de 1,4214 ha, amplasate în or.Vatra, mun.Chişinău;

- exercitarea atribuţiilor de fondator cu abateri de la prevederile Legii cu privire la întreprinderea de stat³, intervenind în activitatea întreprinderilor de stat în care îşi exercită funcţia de fondator, care au suportat unele cheltuieli pentru necesităţile ministerului;

____________________

³ Legea nr.146-XIII din 16.06.1994 “Cu privire la întreprinderea de stat” (cu modificările şi completările ulterioare).

- nerespectarea reglementărilor⁴ la transmiterea unor organizaţii din subordinea Ministerului Tehnologiilor Informaţionale şi Comunicaţiilor în subordinea altui minister;

____________________

⁴ Hotărîrea Guvernului nr.688 din 09.10.1995 “Despre aprobarea Regulamentului cu privire la modul de transmitere a întreprinderilor de stat, organizaţiilor, instituţiilor, a subdiviziunilor lor, clădirilor, construcţiilor, mijloacelor fixe şi altor active” (cu modificările ulterioare).

- încălcarea modului de desemnare şi remunerare a reprezentanţilor statului în întreprinderile de stat, precum şi neasigurarea monitorizării exercitării de către aceştia a împuternicirilor delegate.

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.7 alin.(1) lit.a), art.15 alin.(2) şi alin.(4), art.16 lit.c), art.34 alin.(3) din Legea Curţii de Conturi nr.261-XVI din 05.12.2008, Curtea de Conturi

HOTĂRĂŞTE:

1. Se aprobă Raportul auditului regularităţii executării mijloacelor bugetului de stat pe anul 2009, care este parte componentă a prezentei hotărîri.

2. Se cere conducerii Ministerului Tehnologiilor Informaţionale şi Comunicaţiilor să întreprindă măsuri privind implementarea recomandărilor auditului, indicate în Raportul anexat la prezenta hotărîre, şi să autentifice documentar drepturile asupra bunurilor imobile, asigurînd integritatea valorilor patrimoniale şi plenitudinea raportării situaţiei reale a acestora.

3. Se informează Ministerul Finanţelor despre rezultatele prezentului audit şi, în acest context, se cere să determine modul şi condiţiile de utilizare a mijloacelor întreprinderilor de stat şi societăţilor pe acţiuni pentru necesităţile Ministerului Tehnologiilor Informaţionale şi Comunicaţiilor, asigurînd evidenţa şi plenitudinea raportării lor.

4. Prezenta hotărîre şi Raportul anexat se remit:

4.1. Comisiei economie, buget şi finanţe a Parlamentului, pentru informare;

4.2. Guvernului, pentru informare, şi se solicită:

4.2.1. monitorizarea vizînd întreprinderea de către Ministerul Tehnologiilor Informaţionale şi Comunicaţiilor a măsurilor referitor la stabilirea şi înregistrarea drepturilor de proprietate asupra bunurilor imobile cu terenul aferent, amplasate în or.Vatra, str.Gagarin 26, mun.Chişinău, precum şi intensificarea acţiunilor de monitoring al bunurilor imobile proprietate publică a statului;

4.2.2. examinarea oportunităţii de revizuire a listelor bunurilor imobile proprietate publică a statului, aprobate prin Hotărîrea Guvernului nr.351 din 23.03.2005 “Cu privire la aprobarea listelor bunurilor imobile proprietate publică a statului şi la transmiterea unor bunuri imobile”.

5. Despre măsurile întreprinse pentru executarea pct.2 şi pct.3 din prezenta hotărîre se va informa Curtea de Conturi în termen de 4 luni.

6. Prezenta hotărîre se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova în conformitate cu art.34 alin.(7) din Legea Curţii de Conturi nr.261-XVI din 05.12.2008.

Aprobat

prin Hotărîrea Curţii de Conturi

nr.41 din 10 iunie 2010

RAPORTUL

auditului regularităţii executării mijloacelor bugetului de stat pe anul 2009

la Ministerul Tehnologiilor Informaţionale şi Comunicaţiilor

I. INTRODUCERE

Auditul regularităţii executării mijloacelor bugetului de stat pe anul 2009 la Ministerul Tehnologiilor Informaţionale şi Comunicaţiilor a fost efectuat în conformitate cu art.28 şi art.31 din Legea Curţii de Conturi¹ şi cu Programul activităţii de audit a Curţii de Conturi pe anul 2010.

____________________

¹ Legea Curţii de Conturi nr.261-XVI din 05.12.2008.

Scopul auditului a constat în oferirea unei asigurări rezonabile referitor la faptul că raportul financiar al Ministerului Tehnologiilor Informaţionale şi Comunicaţiilor (în continuare – MTIC, sau ministerul) pe anul 2009 nu conţine denaturări semnificative şi prezintă o imagine reală şi fidelă asupra situaţiei financiare şi celei patrimoniale ale entităţii, iar operaţiunile financiare în perioada anului 2009 au fost efectuate legal şi regulamentar, cu formularea opiniilor de audit.

Responsabilitatea conducerii MTIC este de a întocmi şi a prezenta rapoartele financiare în conformitate cu cadrul legal de raportare financiară, a respecta prevederile legale în activitatea economico-financiară, a elabora şi implementa un sistem de management financiar şi control intern eficient, avînd şi obligaţia de a asigura prevenirea şi descoperirea erorilor şi fraudelor.

Responsabilitatea echipei de audit a constat în obţinerea probelor de audit suficiente şi adecvate pentru susţinerea concluziilor şi opiniilor de audit asupra raportului financiar pe anul 2009, regularităţii gestionării mijloacelor publice şi a patrimoniului statului. Totodată, auditorul nu este responsabil de prevenirea fraudelor şi erorilor.

Auditul a fost planificat şi s-a efectuat în conformitate cu Standardele de audit ale Curţii de Conturi² şi cu Manualul de audit al regularităţii. La exercitarea auditului s-au aplicat proceduri de fond, fiind folosite diferite tehnici şi metode cum ar fi: examinarea, inclusiv verificarea înregistrărilor contabile; analiza, pe perioadele auditate, a datelor din Bilanţul executării bugetului autorităţilor/instituţiilor publice, Raportul privind executarea bugetului instituţiei publice din contul cheltuielilor de bază şi din Raportul privind încasarea şi utilizarea mijloacelor speciale, precum şi din alte documente relevante, concomitent fiind verificată şi exactitatea înregistrărilor contabile în documentele primare şi în registrele contabile. De asemenea, au fost examinate documente şi informaţii solicitate de către Curtea de Conturi de la unele entităţi terţe.

____________________

² Hotărîrea Curţii de Conturi nr.58 din 28.12.2009 “Despre aprobarea Standardelor generale de audit şi Standardelor auditului regularităţii”.

II. PREZENTARE GENERALĂ

Ministerul Tehnologiilor Informaţionale şi Comunicaţiilor este organul central de specialitate al administraţiei publice, care elaborează, conduce, controlează şi asigură realizarea politicii de stat în domeniile: informaţional, informatizării, tehnologiilor informaţionale, comunicaţiilor, evidenţei de stat şi resurselor informaţionale de stat.

Ministerul asigură exercitarea funcţiilor ce îi revin, prin activitatea aparatului central, subdiviziunilor, precum şi a întreprinderilor, instituţiilor şi organizaţiilor din subordine. Principiile de activitate, atribuţiile, structura instituţională a ministerului (pentru perioada auditată) au fost reglementate de Regulamentul aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.30 din 10.01.2006³, precum şi de alte acte normative şi legislative în vigoare.

____________________

³ Hotărîrea Guvernului nr.30 din 10.01.2006 “Cu privire la aprobarea Regulamentului Ministerului Tehnologiilor Informaţionale şi Comunicaţiilor” (în continuare – Regulamentul aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.30 din 10.01.2006; abrogată la 21.05.2010, prin Hotărîrea Guvernului nr.389 din 17.05.2010).

Evidenţa contabilă la entitate urmează a fi ţinută în conformitate cu regulile generale obligatorii ale contabilităţii şi de raportare financiară în sectorul public, stabilite în Legea contabilităţii⁴ şi în Instrucţiunea cu privire la evidenţa contabilă în instituţiile publice⁵. În perioada supusă auditului, executori primari de buget au fost: dl P.Buceaţchi – pînă la 25.09.2009 şi dl A.Oleinic – de la 25.09.2009 pînă în prezent.

____________________

⁴ Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007 (cu modificările ulterioare).

⁵ Instrucţiunea cu privire la evidenţa contabilă în instituţiile publice, aprobată prin Ordinul ministrului finanţelor nr.85 din 09.10.1996 (cu modificările ulterioare; în continuare – Instrucţiunea aprobată prin Ordinul ministrului finanţelor nr.85).

În legătură cu aprobarea noii structuri a administraţiei publice centrale şi crearea, reorganizarea sau schimbarea denumirii unor ministere şi autorităţi administrative centrale prin Hotărîrea Guvernului nr.597 din 21.10.2009⁶, Serviciul Stare Civilă a fost transferat din subordinea MTIC în subordinea Ministerului Justiţiei, care va exercita şi atribuţiile de fondator al Întreprinderii de Stat “Camera Înregistrării de Stat”, al cărei fondator anterior a fost MTIC. Totodată, în scopul implementării acestor prevederi, transmiterea activelor şi pasivelor, a mijloacelor fixe şi a altor bunuri materiale s-a efectuat conform situaţiei din 01.01.2009, cu rectificarea Legii bugetului de stat pe anul 2009⁷.

____________________

⁶ Hotărîrea Guvernului nr.597 din 21.10.2009 “Privind unele măsuri de executare a Legii nr.21-XVIII din 18.09.2009” (în continuare – Hotărîrea Guvernului nr.597 din 21.10.2009).

⁷ Legea bugetului de stat pe anul 2009 nr.244-XVI din 21.11.2008 (în continuare – Legea 244-XVI).

Finanţarea activităţii

Conform Legii nr.244-XVI, MTIC i-au fost aprobate limite de alocaţii de la bugetul de stat, la toate componentele, în sumă de 5513,8 mii lei.

Sinteza alocaţiilor precizate şi executate în perioada auditată, pe tipuri de cheltuieli, se prezintă în Tabelul nr.1.

Analiza alocaţiilor denotă că ponderea majoră o deţin cheltuielile destinate întreţinerii Aparatului central al MTIC – 53,7%, urmate de serviciile teritoriale de evidenţă şi documentare a populaţiei, în conformitate cu prevederile Hotărîrii Guvernului nr.959 din 09.09.2005⁸ – 45,3% şi serviciile de instruire a utilizatorilor de la instituţiile medico-sanitare publice şi de asistare a produselor informaţionale – 1,0%.

____________________

⁸ Hotărîrea Guvernului nr.959 din 09.09.2005 “Cu privire la măsurile de asigurare a confirmării cetăţeniei şi documentării populaţiei din localităţile din stînga Nistrului (Transnistria)”.

III. CONSTATĂRI, CONCLUZII ŞI RECOMANDĂRI

În urma verificării regularităţii formării şi veridicităţii raportării utilizării mijloacelor financiare publice de către MTIC în anul 2009, au fost constatate următoarele.

3.1. Cu privire la executarea cheltuielilor

În anul 2009, pentru întreţinere, MTIC i-au fost precizate mijloace în sumă de 2961,8 mii lei, care sînt prezentate în Tabelul nr.2.

Cheltuielile de casă au constituit 2936,6 mii lei (99,1%) şi cheltuielile efective – 2976,2 mii lei (100,5%), cu o depăşire de 14,4 mii lei, faţă de prevederile anuale, la retribuirea muncii. Situaţia dată a fost cauzată de achitarea concediilor nefolosite de persoanele disponibilizate în legătură cu reorganizarea ministerului în lipsa redistribuirii destinaţiei alocaţiilor şi aprobării modificărilor corespunzătoare.

3.2. Cu privire la regularitatea decontărilor şi circulaţiei mijloacelor băneşti

Verificările efectuate asupra corectitudinii reflectării şi înregistrării în evidenţa contabilă a operaţiunilor financiare economice, în perioada supusă auditului, au relevat că, în contradicţie cu cerinţele pct.147 din Instrucţiunea aprobată prin Ordinul ministrului finanţelor nr.85, toate deconturile de avans nu au fost aprobate de ministru. În unele cazuri, numerarul neutilizat se restituie în casă nerespectîndu-se termenul stabilit.

Potrivit Raportului privind executarea bugetului instituţiei publice din contul cheltuielilor de bază, cheltuielile efective pentru deplasări în interes de serviciu au fost executate în sumă de 49,7 mii lei, sau la nivel de 98,4% faţă de prevederile anuale, ce constituie 50,5 mii lei. Auditul a constatat că cheltuielile de transport pentru două deplasări peste hotarele republicii în sumă totală de 17,0 mii lei au fost achitate de către două întreprinderi al căror fondator este ministerul, în baza ordinelor ministerului, şi anume: Î.S. “Centrul Naţional pentru Frecvenţe Radio” şi Î.S. “Detaşamentul Paza Paramilitară”. Astfel, ministerul, în calitatea sa de fondator, contrar prevederilor art.6 alin.(4) din Legea cu privire la întreprinderea de stat⁹, a intervenit în activitatea întreprinderilor, impunîndu-le efectuarea de cheltuieli în interesele fondatorului.

____________________

⁹ Legea nr.146-XIII din 16.06.1994 “Cu privire la întreprinderea de stat” (în continuare – Legea nr.146-XIII).

În contextul celor menţionate, s-a constatat că cheltuielile reale pentru deplasările în interes de serviciu ale ministerului au constituit 66,7 mii lei, sau cu 17,0 mii lei mai mult decît cele reflectate în Raportul privind executarea bugetului instituţiei publice din contul cheltuielilor de bază (Formularul nr.2) la 01.01.2010.

Concluzii:

MTIC, prin acţiunile sale neregulamentare, a intervenit în activitatea întreprinderilor de stat al căror fondator este.

Recomandări:

1. Să se excludă practica de utilizare a mijloacelor întreprinderilor de stat în interesele ministerului.

3.3. Neregularităţile privind situaţia patrimonială şi veridicitatea raportării acesteia

Potrivit Bilanţului instituţiilor publice finanţate de la buget la 01.01.2010, mijloacele fixe ale ministerului constituiau 2115,3 mii lei şi obiectele de mică valoare şi scurtă durată – 449,2 mii lei. Toate intrările la aceste categorii de bunuri sînt constituite din mijloacele fixe şi obiectele de mică valoare şi scurtă durată primite cu titlu gratuit de la întreprinderile de stat al căror fondator este. Astfel, pe parcursul anului 2009, ministerul a beneficiat de bunuri primite cu titlu gratuit, raportate la mijloace fixe, în sumă totală de 297,0 mii lei, din care 286,1 mii lei – de la Î.S. C.R.I.S. “Registru”, şi 10,9 mii lei – de la Î.S. “Molddata”, precum şi de inventar de mică valoare şi scurtă durată în sumă de 182,3 mii lei – de la Î.S. C.R.I.S. “Registru”. Prin aceste acţiuni, ministerul afectează situaţia reală a indicatorilor economico-financiari ai întreprinderilor de stat, influenţînd corectitudinea şi plenitudinea relaţiilor cu bugetul de stat în ce priveşte obligaţiile fiscale ale acestora.

În anul 2009, cu nerespectarea prevederilor regulamentare stipulate în Regulamentul aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor nr.7 din 18.01.1999¹⁰, inventarierea anuală la MTIC a fost efectuată de o comisie de inventariere, constituită în lipsa ordinului ministrului, acţiunile căreia au fost formale şi incomplete, cu nerespectarea cadrului legal în vigoare. Astfel, listele de inventariere întocmite de către această comisie nu corespund reglementărilor stabilite, şi anume: lipsesc semnăturile membrilor comisiei; inventarierea a fost efectuată doar la mijloacele fixe şi obiectele de mică valoare şi scurtă durată, pe cînd în procesul-verbal privind rezultatele inventarierii se menţionează că aceasta a fost efectuată integral, ceea ce provoacă riscul neasigurării veridicităţii rezultatelor inventarierii şi plenitudinii raportării valorii patrimoniale.

____________________

¹⁰ Ordinul ministrului finanţelor nr.7 din 18.01.1999 “Despre aprobarea Regulamentului “Privind dările de seamă contabile ale instituţiilor publice. Inventarierea patrimoniului”.

În contextul celor expuse, se menţionează că, potrivit datelor evidenţei contabile şi procesului-verbal al comisiei de inventariere, la contul 010 “Clădiri” este înregistrat un imobil cu costul de bilanţ de 2 lei, amplasat în or.Vatra, mun.Chişinău, compus dintr-o clădire administrativă cu suprafaţa de 745,7 m² şi o clădire auxiliară cu suprafaţa de 253,1 m², cu terenul aferent de 1,4214 ha. De asemenea, se relevă că MTIC dispune de pachetul de documente ce ţin de inventarierea tehnică a acestor imobile, efectuată în decembrie 1998, la solicitarea nr.9/8-282 din 19.11.1998 a fostului Departament de Informaţii şi Documentare a Populaţiei, subordonat Ministerului Afacerilor Interne, însă dosarul de inventariere nu este înregistrat la organul cadastral. Totodată, cheltuielile pentru întreţinerea imobilelor, energia electrică şi pază sînt suportate de către Î.S. “Registru”, acestea în anul 2009 constituind 151,0 mii lei, ceea ce influenţează rezultatele realizării indicatorilor activităţii economico-financiare.

Terenul aferent imobilelor menţionate, cu suprafaţa de 1,4214 ha, este înregistrat după administraţia publică locală or.Vatra din 09.05.2006. Întru confirmarea drepturilor asupra imobilelor şi terenului aferent, Curtea de Conturi a solicitat de la Agenţia Relaţii Funciare şi Cadastru şi primăria or.Vatra informaţia respectivă. Astfel, conform informaţiei nr.36/01-08/1118 din 08.06.2010 a Agenţiei Relaţii Funciare şi Cadastru (în continuare – ARFC), bunul imobil (terenul) situat în or.Vatra, str.Gagarin, 26, mun.Chişinău, este înscris în registrul bunurilor imobile după administraţia publică locală, în baza Deciziei Consiliului orăşenesc Vatra nr.15.4 din 06.12.2005, cu atribuirea numărului cadastral 0122104.378. Potrivit aceleiaşi informaţii a ARFC, din bunul imobil (terenul – 1,4214 ha), în baza Deciziei Consiliului orăşenesc Vatra nr.7.151 din 27.11.2008, a fost format bunul imobil (terenul – 0,5117 ha) cu nr. cadastral 01221041087. Astfel, terenul cu suprafaţa de 1,4214 ha, aferent acestor clădiri administrative, a fost separat în 2 imobile (terenuri) cu suprafaţa de 0,9097 ha şi 0,5117 ha.

Totodată, MTIC n-a asigurat autenticitatea datelor raportate Agenţiei Proprietăţii Publice prin Darea de seamă privind valoarea patrimoniului public al instituţiilor publice la 01.01.2010. Verificările efectuate de audit au relevat că ministerul, contrar cerinţelor din pct.19 al Regulamentului cu privire la Registrul Patrimoniului Public, aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.675 din 06.06.2008¹¹, în darea de seamă, n-a reflectat suprafaţa imobilului sus-menţionat de 998,8 m², confirmată prin Hotărîrea Guvernului nr.351 din 23.03.2005¹², şi terenul aferent de 1,4214 ha.

____________________

¹¹ Hotărîrea Guvernului nr.675 din 06.06.2008 “Cu privire la Registrul patrimoniului public”.

¹² Hotărîrea Guvernului nr.351 din 23.03.2005 “Cu privire la aprobarea listelor bunurilor imobile proprietate publică a statului şi la transmiterea unor bunuri imobile”.

Conform calculelor estimative, preţul de piaţă al 0,001 ha de teren din or.Vatra constituie 1541,6 EURO, reieşind din care valoarea totală a acestui teren ar fi estimată la preţul de 3362,7 mii lei.

Concluzii:

Ministerul n-a asigurat efectuarea inventarierii anuale în corespundere cu cerinţele legale, fapt ce a condiţionat neasigurarea integrităţii bunurilor. Totodată, situaţia patrimonială reală a fost raportată eronat, cu neasigurarea înregistrării drepturilor sale patrimoniale, ceea ce a denaturat informaţia reflectată în Registrul Patrimoniului Public, prin diminuarea suprafeţei totale a imobilelor cu 998,8 m² şi nereflectarea terenului aferent de 1,4214 ha.

Recomandări:

2. Să asigure inventarierea regulamentară a tuturor articolelor de bilanţ, precum şi înregistrarea în modul stabilit a drepturilor asupra imobilului cu suprafaţa de 998,8 m² şi asupra terenului aferent de 1,4214 ha.

3. Să prezinte Agenţiei Proprietate Publică datele veridice privind patrimoniul public aflat în administrarea ministerului.

3.4. Cu privire la regularitatea transmiterii unor structuri din subordine

Întru executarea pct.2 din Hotărîrea Guvernului nr.597 din 21.10.2009, Serviciul Stare Civilă urma a fi transferat din subordinea MTIC în subordinea Ministerului Justiţiei. În contradicţie cu cerinţele pct.21 din Regulamentul aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.688 din 09.10.1995¹³, MTIC şi Ministerul Justiţiei au efectuat transmiterea-predarea Serviciului Stare Civilă în lipsa comisiei de primire-predare, aceasta limitîndu-se doar la Actul de transmitere a activelor şi pasivelor de la balanţa MTIC la balanţa Ministerului Justiţiei (fără dată), întocmit de şefii Serviciilor finanţe şi aprobat de ambii miniştri.

____________________

¹³ Hotărîrea Guvernului nr.688 din 09.10.1995 “Despre aprobarea Regulamentului cu privire la modul de transmitere a întreprinderilor de stat, organizaţiilor, instituţiilor, a subdiviziunilor lor, clădirilor, construcţiilor, mijloacelor fixe şi altor active” (în continuare – Regulamentul aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.688 din 09.10.1995).

Au fost constatate nereguli şi la transmiterea atribuţiilor de fondator al Î.S. “Camera Înregistrării de Stat” Ministerului Justiţiei, prin ce n-au fost respectate cerinţele Regulamentului aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.688 din 09.10.1995 şi prevederile Legii nr.146-XIII.

Concluzii:

MTIC şi Ministerul Justiţiei, la transmiterea Serviciului Stare Civilă şi a Î.S. “Camera Înregistrării de Stat”, n-au respectat cerinţa din pct.4 al Hotărîrii Guvernului nr.597 din 21.10.2009 referitor la modul de transmitere în conformitate cu Hotărîrea Guvernului nr.688 din 09.10.1995.

Recomandări:

4. MTIC şi Ministerul Justiţiei să asigure executarea transmiterii regulamentare a Serviciului Stare Civilă şi a Î.S. “Camera Înregistrării de Stat” în conformitate cu cerinţele Hotărîrii Guvernului nr.688 din 09.10.1995.

3.5. Cu privire la regularitatea reprezentării intereselor statului în întreprinderile al căror fondator este MTIC

Potrivit pct.12 lit.e) din Regulamentul aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.30 din 10.01.2006, ministerul supraveghează activitatea întreprinderilor, instituţiilor şi organizaţiilor subordonate. În perioada anului 2009, în subordinea ministerului activau 7 întreprinderi de stat cu capital majoritar de stat de 100% şi o societate comercială cu capital majoritar de stat de 63,83%, acestea avînd capital social înregistrat în sumă totală de 208092,9 mii lei şi interesele statului fiind reprezentate de reprezentanţii numiţi prin ordinele MTIC.

Contrar cerinţelor pct.37 din Regulamentul aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.109 din 02.02.1999¹⁴, reprezentanţii statului n-au prezentat rapoartele privind îndeplinirea funcţiei de reprezentant pe parcursul anului 2009 în Î.S. “Centrul Resurselor Informaţionale de Stat “Registru”, Î.S. “Poşta Moldovei”, Î.S. “Molddata”, Î.S. “Radiocomunicaţii”, Î.S. “Centrul Naţional pentru Frecvenţe Radio”, Î.S “Detaşamentul Paza Paramilitară”, Î.S. “Pentru exploatarea clădirilor” şi S.A. “Eliri”. Totodată, indemnizaţia pentru lucrul efectuat de reprezentanţi în aceste întreprinderi le-a fost achitată în sumă totală de 846,3 mii lei.

____________________

¹⁴ Hotărîrea Guvernului nr.109 din 02.02.1999 “Cu privire la reprezentarea statului în societăţile economice”.

Potrivit informaţiei oficiale a MTIC, 6 întreprinderi de stat şi S.A. “Eliri” au calculat şi transferat la bugetul de stat dividende în sumă de 18295,9 mii lei. Cu toate că Î.S. “Poşta Moldovei” a înregistrat în anul 2009 pierderi în sumă de 3850,7 mii lei, dividendele de 187,2 mii lei au fost calculate şi achitate integral reprezentanţilor statului în aceasta.

Concluzii:

Reprezentanţii statului nu şi-au îndeplinit obligaţiunile, iar ministerul n-a asigurat monitorizarea activităţii acestora în întreprinderile ai căror fondatori sînt, fiind utilizate neeficient mijloace ale întreprinderilor pentru remunerarea reprezentanţilor statului în sumă totală de 846,3 mii lei.

Recomandări:

5. MTIC să asigure monitorizarea activităţii reprezentanţilor statului, precum şi întocmirea şi prezentarea regulamentară de către aceştia a rapoartelor privind îndeplinirea funcţiilor delegate.

IV. OPINIE DE AUDIT

Opinie cu rezerve privind raportul financiar pe anul 2009

În opinia echipei de audit, raportul financiar oferă o imagine reală şi fidelă a situaţiei financiare şi a celei patrimoniale ale Ministerului Tehnologiilor Informaţionale şi Comunicaţiilor la data de 31.12.2009, cu excepţia efectelor denaturărilor, condiţionate de neînregistrarea la mijloace fixe a unor bunuri imobile, care a determinat reflectarea neveridică a valorii mijloacelor fixe.

Opinie cu rezerve privind regularitatea pe anul 2009

În opinia echipei de audit, utilizarea mijloacelor publice în anul 2009, sub toate aspectele semnificative, s-a efectuat legal şi regulamentar, cu excepţia gestionării şi administrării patrimoniului public din or.Vatra, mun.Chişinău. Totodată, atenţionăm asupra existenţei unor deficienţe în organizarea contabilităţii şi la transmiterea unor bunuri şi mijloace ale structurilor din subordine.