Hotărîre nr.42/1 din 24.07.2015 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CORLĂTENI"

COMISIA NAŢIONALĂ A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi

împrumut de către A.E.Î. "CORLĂTENI"

nr. 42/1  din  24.07.2015

 (în vigoare 31.07.2015) 

Monitorul Oficial al R.Moldova nr. 197-205 art. 1350 din 31.07.2015

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.27/11-O din 22.05.2015¹ şi a Ordinului Vicepreşedintelui C.N.P.F. nr.47 din 25.05.2015, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CORLĂTENI" (satul Corlăteni, raionul Rîşcani, IDNO 1004602000904), pentru perioada de activitate 01.06.2012-31.05.2015, ce deţine licenţă de categoria B seria CNPF nr.000507, eliberată la data de 26.07.2013, în cadrul căruia s-au constatat următoarele.

____________________

¹Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.131-138, art.901

Conform rapoartelor specializate, A.E.Î. "CORLĂTENI" (în continuare – asociaţia) a înregistrat următorii indicatori de bază caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Din datele tabelului se relevă creşterea majorităţii indicatorilor înregistraţi, în special a profitului net de circa 2,8 ori, ca rezultat al creşterii veniturilor din dobînzile aferente împrumuturilor acordate şi a altor venituri operaţionale. Totodată, majorarea depunerilor de economii de circa 2,8 la sută, concomitent cu diminuarea creditelor bancare şi împrumuturilor primite, permite asigurarea cererilor beneficiarilor de împrumuturi din contul acestora.

În pofida faptului că asociaţia deţine licenţă de categoria B începînd cu data de 26.07.2013, administratorii asociaţiei nu s-au conformat exigenţelor stabilite la art.12 alin.(1) şi alin.(2) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare - Legea nr.139-XVI din 21.06.2007), pct.5 şi pct.9 din Regulamentul cu privire la exigenţele faţă de administratorii asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.63/6 din 25.12.2007³, continuînd să-şi exercite atribuţiile pînă în prezent fără confirmarea în funcţie de către C.N.P.F.

____________________

²Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.37-39, art.90

Directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat la situaţiile din 31.12.2013, 30.04.2014, 31.10.2014 şi 28.02.2015 respectarea cerinţelor pct.12 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008⁴ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), privind plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 4 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat. În perioada 31.01.2014-31.03.2014 şi la situaţiile din 30.11.2013, 31.08.2014, 30.11.2014 şi 31.05.2015, investiţiile asociaţiei în Fondul de lichidităţi au constituit mai puţin de 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii, fiind astfel încălcate cerinţele art.9 alin.(2) lit.c), art.35 din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, pct.8 din Regulamentul privind fondul de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.13/11 din 01.04.2010⁵ (în vigoare pînă la data de 30.04.2015) şi pct.7 din Regulamentul privind fondul de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.16/3 din 27.03.2015⁶ (în continuare – Regulamentul privind fondul de lichidităţii), conform cărora asociaţia care deţine licenţa de categoria B este obligată să menţină investiţii în Fondul depunerilor de economii în mărimea minimă calculată conform pct.13 din Normele de prudenţă financiară.

____________________

⁴Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

⁵Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.110-113, art.391

⁶Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.105-109, art.699

Politica de contabilitate a asociaţiei, aprobată prin Ordinul directorului executiv nr.1 din 01.03.2006, nu a fost ajustată prevederilor art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, art.13 alin.(2) lit.b) şi art.16 alin.(1) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁷. Totodată, pînă în prezent evidenţa contabilă a asociaţiei nu a fost ajustată cerinţelor pct.1¹ din Ordinul Viceministrului finanţelor nr.119 din 06.08.2013 "Privind aprobarea Planului general de conturi contabile"⁸, conform căruia noul Plan general de conturi contabile se aplică obligatoriu începînd cu 01.01.2015.

____________________

⁷Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.27-34, art.61

⁸Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2013, nr.177-181, art.1225

Contrar prevederilor pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁹ (în continuare - Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă), reviziile inopinate ale casieriei în diverse perioade au fost efectuate în lipsa ordinelor directorului executiv. Directorul executiv şi contabilul-şef ai asociaţiei au organizat ţinerea contabilităţii cu încălcarea cerinţelor pct.23 şi pct.24 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă, fiind constatate rectificări în registrul de casă fără a fi aplicată semnătura contabilului-şef, totodată nu a fost făcut zilnic totalul operaţiunilor la sfîrşitul zilei de lucru şi transcris restul sumei de bani din casă pentru ziua următoare.

____________________

⁹Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

În calitate de entitate raportoare asociaţia nu a informat C.N.P.F. despre aprobarea programului propriu privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, fiind astfel încălcate cerinţele pct.3 din Hotărîrea C.N.P.F. nr.49/14 din 21.10.2011 "Cu privire la aprobarea Regulamentului privind măsurile de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului pe piaţa financiară nebancară"¹⁰.

____________________

¹⁰Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.206-215, art.1820

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.1, art.3, art.4, art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d) şi lit.j), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"¹¹, art.9 alin.(2) lit.b) şi lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

____________________

¹¹Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv şi a preşedintelui consiliului ai A.E.Î. "CORLĂTENI" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "CORLĂTENI" întreprinderea măsurilor de rigoare în vederea înlăturării încălcărilor constatate în rezultatul controlului şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "CORLĂTENI" a următoarelor încălcări:

- confirmarea prin scrisoarea C.N.P.F. din 21.07.2015 în funcţia de administratori ai asociaţiei a directorului executiv, contabilului-şef, membrilor consiliului şi comisiei de cenzori;

- ajustarea Politicii de contabilitate a asociaţiei cerinţelor legislaţiei prin Ordinul directorului executiv nr.11 din 16.06.2015;

- conformarea, începînd cu data de 09.06.2015, cu cerinţele pct.7 din Regulamentul privind fondul de lichidităţi.

4. A.E.Î. "CORLĂTENI" va prezenta lunar Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare rapoarte cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.